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1、个人所得税全员全额申报个人所得税全员全额申报业务操作培训业务操作培训2013年6月个人所得税全员全额申报个人所得税全员全额申报 个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式1 1 个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报2 2 个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报4 4 年所得年所得年所得年所得12121212万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报5 5 个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报
2、3 3个人所得税明细申报扣缴义务人操作个人所得税明细申报扣缴义务人操作 登录登录登录登录1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款系统登陆系统登陆系统登陆系统登陆登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4
3、4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款对于员工人数不多对于员工人数不多的单位，可选择手的单位，可选择手工录入工录入明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款为方便扣缴义务人，系统将会保留为方便扣缴义务人，系统将会保留前一次申报的数据，可选择从上月前一次申报的数据，可选择从上月数据导入，但此项导出的上月数据数据导入，但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据，只包含上月的正常工资薪金数据，对个别变动字段进行修改即可对个别变
4、动字段进行修改即可明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款点击进行文档选点击进行文档选择，导入已填好择，导入已填好的模版的模版点击下载模版点击下载模版及系统操作手及系统操作手册册对于员工人数多，有自己的财务对于员工人数多，有自己的财务软件可生成软件可生成ExcelExcel表格的单位，可表格的单位，可从表格中直接提取申报表需要的从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表，字段内容进行粘贴填写申报表，然后导入系统然后导入系统明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申
5、报扣款明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款明细申报方式选择明细申报方式选择工资薪金所得 劳务报酬 稿酬所得特许权使用费 股息、利息、红利所得财产租赁所得 财产转让所得偶然所得其他所得登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款和大集系统中的税目不同明细申报方式选择明细申报方式选择正常工资薪金外籍人员正常工作薪金全年一次性奖金收入外籍人员数月奖金补发工资特殊行业工资薪金内退一次性补偿金解除劳动合同一次性补偿金个人股票期权行权收入企业年金提前退休一次性补贴劳务报酬保险营销员劳务报酬稿酬所得特权使用费所得
6、利息、股息、红利所得财产转让所得股票转让所得个人房屋转让所得限售股转让所得偶然所得其他所得登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款类别明细申报方式选择明细申报方式选择应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额（149-10-11-12-13）登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款EXCELEXCEL模板导入应注意事项模板导入应注意事项个税征期是每月十五日前（超过征期需大厅申报）没有零申报概念，未达费用扣除（如工资薪金未达3500）的也需要明细申报，只是实缴金额不能为负数当所得项
7、目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国籍不为中国应填4800劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20%（保险营销员劳务报酬费用扣除为40%）稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：稿酬所得应扣税额=应纳税所得额适用税率-已缴税额-减征税额（应纳税所得额*30%）必须为网站上所下载的模板EXCELEXCEL模板导入应注意事
8、项模板导入应注意事项EXCELEXCEL模板导入应注意事项模板导入应注意事项复制时应注意序号为一整月扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5明细申报明细申报登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款明细申报数据导入系统后，可明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可税人名称调取所需数据列即可修改修改扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登
9、陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5生成汇总申报表生成汇总申报表登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款按所得项目汇总按所得项目汇总按所得期间汇总按所得期间汇总按税率汇总按税率汇总声明声明扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5申报扣款申报扣款登陆登陆数据
10、录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款个人所得税全员全额申报个人所得税全员全额申报 个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式1 1 个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报2 2 个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报4 4 年所得年所得年所得年所得12121212万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报5 5 个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报3 3扣缴义务人操作扣
11、缴义务人操作 登录登录登录登录1 1 网络参数配置网络参数配置网络参数配置网络参数配置2 2 填写申报表填写申报表填写申报表填写申报表3 3 申报申报申报申报4 4 网报登录网报登录网报登录网报登录5 5 确认缴款确认缴款确认缴款确认缴款6 6总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款输入初始密码输入初始密码:123456总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款网络地址网络地址http:/61.166.240.82端口号：
12、端口号：7888有时由于网络丢包会失败需反复多试几次总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款注意身份证号与姓名的一致纳税人手机号总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款自动带出所有员工人数总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款本系统模板仅支持微软Office2003及以下版本Excel套件，对于其他软件（如WPS等）或其他更高版本不
13、兼容模板获得EXCEL导入注意事项导入注意事项总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款“身份证”问题 征期问题总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款与纳税申报相同操作与纳税申报相同操作总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登
14、录网报登录缴款缴款总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款实缴金额必须核实，确认后点击实缴金额必须核实，确认后点击【申报申报】申报数据不可改申报数据不可改修正申报在总局交大龙山系统中完成修正申报在总局交大龙山系统中完成缴款成功后本月不可再申报或修正申报缴款成功后本月不可再申报或修正申报总局交大龙山扣缴义务人操作总局交大龙山扣缴义务人操作登录登录网络配置网络配置填写申报填写申报表表申报申报网报登录网报登录缴款缴款个人所得税全员全额申报个人所得税全员全额申报 个人所得现行的申报模式个人所得现行的申报模式个人所得
15、现行的申报模式个人所得现行的申报模式1 1 个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报2 2 个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报4 4 年所得年所得年所得年所得12121212万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报5 5 个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税总局交大龙山申报3 3扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4
16、申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款系统登陆系统登陆扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5明细申报方式选择明细申报方式选择登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款点击进行文档选择，点击进行文档选择，导入已填好的模板导入已填好的模板（和正常申报模板（和正常申报模板一致）一致）EXCELEXCEL表格表格扣缴义务人操作扣缴
17、义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5明细申报明细申报登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款明细申报数据导入系统后，可明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可税人名称调取所需数据列即可修改修改扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成
18、汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5生成汇总申报表生成汇总申报表登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款按所得项目汇总按所得项目汇总按所得期间汇总按所得期间汇总按税率汇总按税率汇总声明声明扣缴义务人操作扣缴义务人操作 登陆登陆登陆登陆1 1 数据录入数据录入数据录入数据录入2 2 明细申报明细申报明细申报明细申报3 3 生成汇总生成汇总生成汇总生成汇总4 4 申报扣款申报扣款申报扣款申报扣款5 5申报扣款申报扣款登陆登陆数据录入数据录入明细申报明细申报生成汇总生成汇总申报扣款申报扣款个人所得税明细申报管理信息系统个人所得税明细申报管理信息系
19、统 个人所得税汇总申报个人所得税汇总申报个人所得税汇总申报个人所得税汇总申报1 1 个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报个人所得税明细申报2 2 个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报个人所得税查补申报3 3 年所得年所得年所得年所得12121212万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报万元以上自行申报4 4登陆登陆登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报自然人登记自然人登记登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报自然人登记自然人登记登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使
20、用登陆使用申报申报自然人登记自然人登记登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报自然人注册自然人注册登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报登陆使用登陆使用登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报登录使用登录使用登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报申报申报登陆登陆自然人登记自然人登记自然人注册自然人注册登陆使用登陆使用申报申报纳税人操作纳税人操作 纳税信息查询纳税信息查询纳税信息查询纳税信息查询1 1纳税人网上查询纳税人网上查询打印明细申报表打印明细申报表安装打印控件安装打印控件打印控件每次加载五页，关闭打印预览会自动加载下五页打印控件每次加载五页，关闭打印预览会自动加载下五页在加载的五页中可选择打印其中的某几页在加载的五页中可选择打印其中的某几页明细申报（网报）、专项申报（总局交大龙山）都为代扣代缴申报明细申报（网报）侧重报表结果的录入，除正常工资薪金等，不具备更多的计算功能；总局交大龙山依税法的计算完备但所需填写的项目较多，并且钩稽关系强，验证多网报用户是两个系统操作的基础和必备条件手机号虽然在系统中没有做限制，但在打印完税凭证时是一个必备条件总结总结感感 谢谢 聆聆 听！听！