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1、第三部分第三部分 家庭综合理财实务家庭综合理财实务1.1.个人理财规划的基本流程个人理财规划的基本流程2.2.个人理财规划实务个人理财规划实务 第一节第一节 个人理财规划的基本流程个人理财规划的基本流程第一步第一步 收集客户信息收集客户信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定量信息客户的定性信息客户的定性信息客户的定性信息客户的定性信息客户的财务信息客户的财务信息客户的财务信息客户的财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的非财务信息客户的自身信息客户的自身信息客户的自身信息客户的自身信息客户的外部环境信息客户的外部环境信息客户的外部环境信息客户的外部环境信息
2、定量信息定量信息定量信息定量信息定性信息定性信息定性信息定性信息普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：普通个人和家庭档案：姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、姓名、身份证号码、性别、出生日期、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、年龄、婚姻状况、学历、就业情况、配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等配偶及抚养赡养状况等目标陈述目标陈述目标陈述目标陈述健康状况健康状况健康状况健康状况兴趣爱好兴趣爱好兴趣爱好兴趣爱好有关财务顾问的信
3、息有关财务顾问的信息有关财务顾问的信息有关财务顾问的信息就业预期就业预期就业预期就业预期资产和负债资产和负债资产和负债资产和负债风险特征风险特征风险特征风险特征收入和支出收入和支出收入和支出收入和支出投资偏好投资偏好投资偏好投资偏好保单信息保单信息保单信息保单信息预期生活方式改变预期生活方式改变预期生活方式改变预期生活方式改变雇员福利雇员福利雇员福利雇员福利理财决策模式理财决策模式理财决策模式理财决策模式养老金规划养老金规划养老金规划养老金规划理财知识水平理财知识水平理财知识水平理财知识水平现有投资情况现有投资情况现有投资情况现有投资情况金钱观金钱观金钱观金钱观其他退休收益其他退休收益其他退休
4、收益其他退休收益家庭关系家庭关系家庭关系家庭关系客户的事业信息客户的事业信息客户的事业信息客户的事业信息现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况现有和预见的经济状况遗嘱遗嘱遗嘱遗嘱企业计划假设企业计划假设企业计划假设企业计划假设定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：定量信息和定性信息：案例 财务信息包括：财务信息包括：客户当前的收支状况、财务安排及未来发展趋势。是财客户当前的收支状况、财务安排及未来发展趋势。是财务规划的基础。务规划的基础。非财务信息包括：非财务信息包括：客户的社会地位、年龄、投资偏好及风险承受能力等。客户的社会地位、年龄、投资偏好及风
5、险承受能力等。它有助于充分了解客户，影响财务规划的制定。它有助于充分了解客户，影响财务规划的制定。案例案例案例案例 大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划大学毕业小情侣的理财计划一一一一.我们的我们的我们的我们的“家庭情况家庭情况家庭情况家庭情况”1.1.1.1.我我我我(小李小李小李小李)，男友，男友，男友，男友(小钱小钱小钱小钱)两人大学刚毕业两人大学刚毕业两人大学刚毕业两人大学刚毕业2 2 2 2年，年，年，年，25252525岁。岁。岁。岁。2.2.2.2.暂时一起租房生活，无老人需要照顾。暂时一起租房生活，无老人需要照顾。暂时一起租房生活，无老人需要
6、照顾。暂时一起租房生活，无老人需要照顾。3.3.3.3.两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司两个人都在无锡一家合资公司(机械制造业机械制造业机械制造业机械制造业)上班，只有每月的上班，只有每月的上班，只有每月的上班，只有每月的基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入基本工资奖金，并无其他额外收入。收入:男方为男方为男方为男方为3500350035003500元元元元/月月月月(公司公司公司公司销售销售销售销售)，女方为，女方为，女方为，女方为3000300030003000元月元月元月
7、元月(公司财务公司财务公司财务公司财务)。4.4.4.4.双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近双方父母刚好能自给自足，所以很难给两人经济支持。两人近期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。期可能会出现工作变动，对收入支出会出现一些无法预测的情况。二二二二.每月基本开支每月基本开支每月基本开支每月基本开支 1.1.1.1.因为是租房住，房租
8、因为是租房住，房租因为是租房住，房租因为是租房住，房租400400400400元；元；元；元；2.2.2.2.水电煤气费水电煤气费水电煤气费水电煤气费150150150150元，电话上网费元，电话上网费元，电话上网费元，电话上网费100100100100元；元；元；元；3.3.3.3.吃饭吃饭吃饭吃饭1000100010001000元左右，零花元左右，零花元左右，零花元左右，零花1000100010001000元左右。元左右。元左右。元左右。三三三三.家庭存款家庭存款家庭存款家庭存款 由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所
9、以无存款。由于刚上班工作，开销比较大，所以无存款。客户财务分析 第二步第二步 客户的财务分析客户的财务分析资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表客户财务报表客户财务报表客户财务报表客户财务报表财务比率分析财务比率分析财务比率分析财务比率分析客户财务分析的对象是两类个人财务报表：客户财务分析的对象是两类个人财务报表：客户财务分析的对象是两类个人财务报表：客户财务分析的对象是两类个人财务报表：资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表和和和和现金流量表。现金流量表。现金流量表。现金流量表。（1 1 1 1）个人资产负债表分析：）个人资产负债表分析：）个人资产
10、负债表分析：）个人资产负债表分析：通过资产负债表的分析，充分了解客户的资产负债信息，了解资通过资产负债表的分析，充分了解客户的资产负债信息，了解资产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。它是下一阶段的产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。它是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。财务规划和投资组合的基础。在分析个人资产负债表时，需要掌握的一个基本关系式在分析个人资产负债表时，需要掌握的一个基本关系式:净资产净资产净资产净资产=资产资产资产资产-负债负债负债负债（2 2 2 2）现金流量分析：）现金流量分析：）现金流量分析：）现金流量分析：现金流量表用来说明在过去的一段时间内现金流量
11、表用来说明在过去的一段时间内,个人的现金收入和支个人的现金收入和支出情况。出情况。通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性：通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性：有助于发现个人消费方式上的潜在问题；有助于发现个人消费方式上的潜在问题；有助于找到解决问题的方法；有助于找到解决问题的方法；有助于更有效的利用财务资源。有助于更有效的利用财务资源。在分析个人现金流量表时，需要掌握的一个基本关系式：在分析个人现金流量表时，需要掌握的一个基本关系式：盈余盈余/赤字赤字=收入收入-支出支出（3 3 3 3）未来现金流量表：）未来现金流量表：）未来现金流量表：）未来现金流量表：1)1)预测客户
12、的未来收入：预测客户的未来收入：一是估计客户的收一是估计客户的收入最低时的情况入最低时的情况;二是根据客的以往收入和宏观经济的情况对其收入二是根据客的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计变化进行合理的估计。2)2)预测客户未来的支出：预测客户未来的支出：一是满足客户基本一是满足客户基本生活的支出生活的支出,二是客户期望实现的支出水平。二是客户期望实现的支出水平。家庭财务状况分析指标家庭财务状况分析指标项目项目项目项目计算公式计算公式计算公式计算公式参考值参考值参考值参考值主要功能主要功能主要功能主要功能结余比率结余比率结余比率结余比率年结余年结余年结余年结余/年税后收入年税后收入
13、年税后收入年税后收入 1010储蓄意识和储蓄意识和储蓄意识和储蓄意识和投资理财能力投资理财能力投资理财能力投资理财能力投资净资产比率投资净资产比率投资净资产比率投资净资产比率投资资产投资资产投资资产投资资产/净资产净资产净资产净资产 5050投资意识投资意识投资意识投资意识清偿比率清偿比率清偿比率清偿比率净资产净资产净资产净资产/总资产总资产总资产总资产 5050综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力负债比率负债比率负债比率负债比率负债负债负债负债/总资产总资产总资产总资产 5050综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力综合偿债能力即付比率即付比率即付比率即付比率流动资产流动资产流动资
14、产流动资产/负债负债负债负债 7070短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力负债收入比率负债收入比率负债收入比率负债收入比率年债务支出年债务支出年债务支出年债务支出/年税后收入年税后收入年税后收入年税后收入 4040短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力流动性比率流动性比率流动性比率流动性比率流动资产流动资产流动资产流动资产/月支出月支出月支出月支出 3 3应急储备状况应急储备状况应急储备状况应急储备状况案例 案例实训案例实训案例实训案例实训 秦月：女，秦月：女，秦月：女，秦月：女，31313131岁岁岁岁,单身，外企白领，月薪单身，外企白领，月薪单身，外企白领，月薪单身，
15、外企白领，月薪12000120001200012000元元元元,每月基本生活开销每月基本生活开销每月基本生活开销每月基本生活开销1600160016001600元。按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价元。按揭贷款购房总价 50 50 50 50万元，万元，万元，万元，其中借款其中借款其中借款其中借款33.533.533.533.5万元，每月还房贷万元，每月还房贷万元，每月还房贷万元，每月还房贷2800280028002800元，每月出租房得元，每月出租房得元，每月出租房得元，每月出租房得 2000200020002000元。元。元。元。秦月现租房居住，月支付房租秦月现租房居
16、住，月支付房租秦月现租房居住，月支付房租秦月现租房居住，月支付房租1600160016001600元。每年年终奖元。每年年终奖元。每年年终奖元。每年年终奖金金金金12000120001200012000元，年存款利息元，年存款利息元，年存款利息元，年存款利息600600600600元，年保险费支出元，年保险费支出元，年保险费支出元，年保险费支出5700570057005700元，元，元，元，每年其他支出每年其他支出每年其他支出每年其他支出5000500050005000元。她有现金元。她有现金元。她有现金元。她有现金15000150001500015000元元元元,定期存款定期存款定期存款定期
17、存款20202020万万万万元，债券元，债券元，债券元，债券12000120001200012000元，外汇存款元，外汇存款元，外汇存款元，外汇存款29000290002900029000美元。请为其编制月美元。请为其编制月美元。请为其编制月美元。请为其编制月度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。度和年度收支表、现金流量表及资产负债表。附表附表附表附表1 1 1 1 月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表月度收支状况表 单位单位单位单位:元元元元附表附表附表附表2 2 2 2 年度性收支状况表年度性收支状况表
18、年度性收支状况表年度性收支状况表 单位单位单位单位:元元元元每月收入每月收入每月收入每月收入每月支出每月支出每月支出每月支出 本人收入本人收入本人收入本人收入 1200012000房贷房贷房贷房贷 28002800房租收入房租收入房租收入房租收入 20002000租房租房租房租房 16001600基本生活开销基本生活开销基本生活开销基本生活开销 16001600合计合计合计合计 1400014000合计合计合计合计 60006000每月结余每月结余每月结余每月结余(收入收入收入收入-支出支出支出支出)80008000折合年合计折合年合计折合年合计折合年合计168000168000折合年合计折合
19、年合计折合年合计折合年合计7200072000折合年结余折合年结余折合年结余折合年结余(收入收入收入收入-支出支出支出支出)9600096000收入收入收入收入支出支出支出支出年终奖金年终奖金年终奖金年终奖金 1200012000保费保费保费保费57005700利息利息利息利息 600600杂费杂费杂费杂费 50005000合计合计合计合计 1260012600合计合计合计合计 1070010700每年结余每年结余每年结余每年结余(收入收入收入收入-支出支出支出支出)19001900附表附表附表附表3 3 3 3 家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表家庭资产负债状况表 单位单
20、位单位单位:元元元元家庭资产家庭资产家庭资产家庭资产家庭负债家庭负债家庭负债家庭负债现金现金现金现金 1500015000房屋贷款房屋贷款房屋贷款房屋贷款(本金余本金余本金余本金余额额额额)335000335000定期存款定期存款定期存款定期存款 200000200000债券债券债券债券1200012000外汇存款外汇存款外汇存款外汇存款(折人民币折人民币折人民币折人民币1:7.5)1:7.5)217500217500负债总计负债总计负债总计负债总计335000335000房地产房地产房地产房地产(市值市值市值市值)500000500000资产净值资产净值资产净值资产净值(资产资产资产资产-负
21、债负债负债负债)609500609500资产总计资产总计资产总计资产总计 944500944500 负债负债负债负债+资产净值资产净值资产净值资产净值944500944500附表附表附表附表4 4 4 4 现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表 单位单位单位单位:元元元元 54.21%54.21%9790097900年结余现金年结余现金年结余现金年结余现金100.00%100.00%8270082700支出总计支出总计支出总计支出总计45.79%45.79%8270082700支出总计（支出总计（支出总计（支出总计（-）12.94%12.94%1070010700其他支出其他支出其他支出其他
22、支出100.00%100.00%180600180600收入总计（收入总计（收入总计（收入总计（+）46.43%46.43%3840038400日常支出日常支出日常支出日常支出13.62%13.62%2460024600投资收入投资收入投资收入投资收入40.63%40.63%3360033600按揭还贷按揭还贷按揭还贷按揭还贷86.38%86.38%156000156000工资奖金工资奖金工资奖金工资奖金百分比百分比百分比百分比金额金额金额金额支出支出支出支出百分比百分比百分比百分比金额金额金额金额收入收入收入收入日期：日期：日期：日期：2010-1-12010-1-1至至至至2010-12-
23、312010-12-31姓名：秦月姓名：秦月姓名：秦月姓名：秦月客户财务目标分析 按时间长短分按时间长短分按时间长短分按时间长短分 短期目标（短期目标（短期目标（短期目标（1 1 1 1年左右）年左右）年左右）年左右）中期目标（中期目标（中期目标（中期目标（3 3 3 35 5 5 5年）年）年）年）长期目标（长期目标（长期目标（长期目标（5 5 5 5年以上）年以上）年以上）年以上）例如例如例如例如:个人状况个人状况个人状况个人状况短期目短期目短期目短期目标标标标（1 1年左右）年左右）年左右）年左右）中期目中期目中期目中期目标标标标（3 35 5年）年）年）年）长长长长期目期目期目期目标标
24、标标（5 5年以上）年以上）年以上）年以上）单单单单身身身身完成大学学完成大学学完成大学学完成大学学业业业业结结结结婚婚婚婚购买购买购买购买一套一套一套一套别别别别墅墅墅墅购买购买购买购买数数数数码码码码相机相机相机相机偿还偿还偿还偿还教育教育教育教育贷贷贷贷款款款款积积积积累退休收入累退休收入累退休收入累退休收入国内旅游国内旅游国内旅游国内旅游攻攻攻攻读读读读研究生学位研究生学位研究生学位研究生学位出国旅游出国旅游出国旅游出国旅游已婚夫已婚夫已婚夫已婚夫妇妇妇妇（无子女）（无子女）（无子女）（无子女）每年度假每年度假每年度假每年度假重新装修住房重新装修住房重新装修住房重新装修住房购买购买购买
25、购买退休住房退休住房退休住房退休住房购买购买购买购买新新新新车车车车构建股票投构建股票投构建股票投构建股票投资组资组资组资组合合合合积积积积累退休收入累退休收入累退休收入累退休收入父母父母父母父母（有年（有年（有年（有年轻轻轻轻子女）子女）子女）子女）增加人寿保增加人寿保增加人寿保增加人寿保险额险额险额险额度度度度提高投提高投提高投提高投资额资额资额资额度度度度为为为为子女子女子女子女积积积积累大学教育金累大学教育金累大学教育金累大学教育金增加增加增加增加储储储储蓄蓄蓄蓄购买购买购买购买新新新新车车车车购买购买购买购买更大面更大面更大面更大面积积积积住房住房住房住房第三步第三步 客户的财务目标
26、分析与确认客户的财务目标分析与确认设定理财目标必须遵循以下原则：设定理财目标必须遵循以下原则：设定理财目标必须遵循以下原则：设定理财目标必须遵循以下原则：(1)(1)(1)(1)目标要明确目标要明确目标要明确目标要明确;(2)(2)(2)(2)定好达成日期定好达成日期定好达成日期定好达成日期;(3)(3)(3)(3)量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示量化你的目标，用实际数字表示。例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标例：一个公务员的理财目标 1 1 1 1、两年内归还借款、两年内归还借款、两年内归还借款、两年内
27、归还借款10101010万元；万元；万元；万元；2 2 2 2、3 3 3 3年后购买年后购买年后购买年后购买20202020万元的轿车；万元的轿车；万元的轿车；万元的轿车；3 3 3 3、5 5 5 5年后换购市区价值年后换购市区价值年后换购市区价值年后换购市区价值100100100100万元的房子；万元的房子；万元的房子；万元的房子；4 4 4 4、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，、完成孩子的基础教育，14141414年后上大学年后上大学年后上大学年后上大学4 4 4 4年年年年(每年每年每年每年5 5 5 5万元万元万元万元)，随，随，随，随后到英国留学后
28、到英国留学后到英国留学后到英国留学1.51.51.51.5年年年年(每年每年每年每年30303030万元万元万元万元)5 5 5 5、准备、准备、准备、准备27272727年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出年后退休，届时取消车辆，将房屋维修和车辆支出控制在控制在控制在控制在2 2 2 2万元之内；万元之内；万元之内；万元之内；6 6 6 6、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为、退休后减少社交支出，控制为1 1 1 1万元年，保持现有生活万元年，保持现
29、有生活万元年，保持现有生活万元年，保持现有生活水平水平水平水平客户财务规划第四步第四步 客户财务规划客户财务规划 (后面有详细介绍后面有详细介绍后面有详细介绍后面有详细介绍)基本财务规划基本财务规划基本财务规划基本财务规划-现金管理现金管理现金管理现金管理 消费管理消费管理消费管理消费管理 债务管理债务管理债务管理债务管理保险规划保险规划保险规划保险规划-保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限保险标的、保险产品、保额、期限税务规划税务规划税务规划税务规划-个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得
30、税征缴对象、范围、税率、计税基数个人所得税征缴对象、范围、税率、计税基数人生事件规划人生事件规划人生事件规划人生事件规划-教育和养老教育和养老教育和养老教育和养老投资规划投资规划投资规划投资规划-确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象确定投资策略、分析投资对象第五步第五步 建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合建立投资组合客户收益率预测客户收益率预测客户收益率预测客户收益率预测客户财务未来预测客户财务未来预测客户财务未来预测客户财务未来预测第六步第六步第六步第六步第六步第六步 实施计划实施计划实施计划实施计划 实施时间表实施时间表实
31、施时间表实施时间表实施步骤实施步骤实施步骤实施步骤 实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：实施计划需要注意以下几个问题：第七步第七步第七步第七步 绩效评估绩效评估绩效评估绩效评估 建立评估条件建立评估条件建立评估条件建立评估条件-操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较操作纪律、与预期比较、与同类比较 考核业绩考核业绩考核业绩考核业绩 调整资产配置调整资产配置调整资产配置调整资产配置第一节完第一节完第一节完第一节完第二节第二节 个人理财规划实务个人理财规划实务1.1.现金、消费和债务管理
32、现金、消费和债务管理4.4.人生事件规划人生事件规划3.3.税收规划税收规划2.2.保险规划保险规划5.5.投资规划投资规划一、现金、消费和债务管理一、现金、消费和债务管理 消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此消费贯穿于人的一生，而收入和支出却具有较大的波动性。因此进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进行现金、消费和债务管理可以保障计划内和计划外的支出。这是理进行现金、消费和债务管
33、理可以保障计划内和计划外的支出。这是理财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。财规划的起点和基础。（一）现金管理（一）现金管理（一）现金管理（一）现金管理 1 1 1 1、现金管理的、现金管理的、现金管理的、现金管理的对象：对象：对象：对象：现金和流动资产现金和流动资产现金和流动资产现金和流动资产2 2 2 2、现金管理的、现金管理的、现金管理的、现金管理的目的：目的：目的：目的：满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足日常的、周期性支出的需要；满足应急资金的需要；满足应急资金的需要；满足应急资金的需要；满足应急资金的需
34、要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足未来消费的需要；满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。满足财富积累和投资获利的需要。3 3 3 3、现金预算编制程序、现金预算编制程序、现金预算编制程序、现金预算编制程序 现金预算现金预算现金预算现金预算 指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况指帮助客户达到短期财务目标，结合其生活方式、家庭状况及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个及价值观，
35、对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个及价值观，对客户收入、支出和储蓄作出合理预算。它是实现个人理财规划的基础。人理财规划的基础。人理财规划的基础。人理财规划的基础。设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标设定长期理财规划目标预测年度收入预测年度收入预测年度收入预测年度收入计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标计算年度支出预算目标对预算进行控制对预算进行控制对预算进行控制对预算进行控制对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分析对预算和实际的差异分析计算达到各类理计算
36、达到各类理计算达到各类理计算达到各类理财目标所需的年财目标所需的年财目标所需的年财目标所需的年储蓄额储蓄额储蓄额储蓄额年收入年收入减财务减财务目标年储蓄额目标年储蓄额一方面控制开一方面控制开一方面控制开一方面控制开支，另一方面支，另一方面支，另一方面支，另一方面增加储蓄。建增加储蓄。建增加储蓄。建增加储蓄。建议客户开立三议客户开立三议客户开立三议客户开立三个账户：个账户：个账户：个账户：定期定投账户定期定投账户定期定投账户定期定投账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户贷款扣缴账户信用卡账户信用卡账户信用卡账户信用卡账户总额重于细目差异总额重于细目差异总额重于细目差异总额重于细目差异/确定追踪
37、差异门确定追踪差异门确定追踪差异门确定追踪差异门槛槛槛槛/个别分析个别分析个别分析个别分析/选择选择选择选择重点项目改善重点项目改善重点项目改善重点项目改善/若若若若无法降支出应增收无法降支出应增收无法降支出应增收无法降支出应增收失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=存款存款存款存款/月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出 3 3 3 3个月个月个月个月失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=可变现资产可变现资产可变现资产可变现资产/月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出 6 6 6 6个月个月个月个月失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=净资产净资产净资
38、产净资产/月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出 12 12 12 12个月个月个月个月 可变现资产可变现资产+保险理赔金保险理赔金-现有负债现有负债 意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力=-=-=-=-5 5至至1010年生活费年生活费+住房重建成本住房重建成本 4 4 4 4、应急资金的管理、应急资金的管理、应急资金的管理、应急资金的管理如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对失业或失能而导致收入中断？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应
39、对紧急医疗或意外而导致支出增加？如何应对紧急医疗或意外而导致支出增加？以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力以现有资产状况衡量紧急预备金的应变能力（两个指标）（两个指标）（两个指标）（两个指标）失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净资产存款或可变现资产或净资产/月固定支出月固定支出月固定支出月固定支出注注注注:可变现资产可变现资产可变现资产可变现资产包括现金、储蓄存款、股票和基金等，包括现金、储蓄存款、股票和基金等，包括现金、储蓄存款、股票
40、和基金等，包括现金、储蓄存款、股票和基金等，不包括汽不包括汽不包括汽不包括汽 车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画车、房地产、古玩字画等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。等变现性较差的资产。固定支出固定支出固定支出固定支出包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分包括生活费开销、房贷本息支出、保险费支出及分 期付款支出等。期付款支出等。期付款支出等。期付款支出等。紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式紧急预备金的储存形式 活期存款、短期
41、定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金活期存款、短期定期存款、货币市场基金 利用贷款额度利用贷款额度利用贷款额度利用贷款额度【例题】【例题】【例题】【例题】某人有某人有某人有某人有10001000元现金、元现金、元现金、元现金、20002000元活期存款、元活期存款、元活期存款、元活期存款、2500025000元定期存元定期存元定期存元定期存款、价值款、价值款、价值款、价值80008000元的股票、价值元的股票、价值元的股票、价值元的股票、价值4000040000元的汽车、价值元的汽车、价值元的汽车、价值元的汽车、价值8000008000
42、00元的元的元的元的房产、价值房产、价值房产、价值房产、价值2000020000元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销元的字画。每月的生活费开销15001500元，每月需元，每月需元，每月需元，每月需还房贷还房贷还房贷还房贷60006000元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（元，则他的失业保障月数为（）个月。）个月。）个月。）个月。A A、3.7B3.7B、4.8C4.8C、7.8D7.8D、9.59.5失业保障月数失业保障月数失业保障月数失业保障月数=存款、存款、存款、存款、可变现资产可变现资产可变现资产可变现
43、资产/月月月月固定支出固定支出固定支出固定支出=（1000+2000+25000+80001000+2000+25000+8000）/（1500+60001500+6000）=4.8=4.8B B消费管理消费管理消费管理消费管理（二）消费管理（二）消费管理（二）消费管理（二）消费管理实际需要实际需要实际需要实际需要家庭情况家庭情况家庭情况家庭情况客户资产客户资产客户资产客户资产客户收入客户收入客户收入客户收入影响消费的因素影响消费的因素影响消费的因素影响消费的因素1 1 1 1、影响消费的因素、影响消费的因素、影响消费的因素、影响消费的因素2 2 2 2、消费管理应注意的事项、消费管理应注意的
44、事项、消费管理应注意的事项、消费管理应注意的事项 阅读教材阅读教材阅读教材阅读教材P139-140P139-140P139-140P139-140页页页页 （1 1 1 1）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）即期消费和远期消费（平衡消费）（2 2 2 2）消费支出预期（合理预期）消费支出预期（合理预期）消费支出预期（合理预期）消费支出预期（合理预期）（3 3 3 3）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）孩子的消费（不能否
45、定其价值观，但理财角度要理性消费）（4 4 4 4）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）住房、汽车等大额消费（避免超前消费）（5 5 5 5）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）保险消费（要与收入水平相适应）债务管理债务管理债务管理债务管理（三）债务管理（三）债务管理（三）债务管理（三）债务管理 负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算负债是平
46、衡现在与未来享受的工具。在有效债务管理中，应当算好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件
47、下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。实现效用最大化。实现效用最大化。实现效用最大化。1 1 1 1、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素、债务管理要考虑的因素 贷款需求贷款需求贷款需求贷款需求 家庭现有经济实力家庭现有经济实力家庭现有经济实力家庭现有经济实力 预期收支情况预期收支情况预期收支情况预期收支情况 还款能力还款能力还款能力还款能力 合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式合理选择贷款种类和担保方式 选择贷款期限和还贷方式选择贷款期限和还
48、贷方式选择贷款期限和还贷方式选择贷款期限和还贷方式 信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理信贷策划特殊情况处理(提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等提前还贷或利率调整等)2 2 2 2、客户贷款能力、客户贷款能力、客户贷款能力、客户贷款能力(利率合理的情况下利率合理的情况下利率合理的情况下利率合理的情况下)客户收入能力客户收入能力客户收入能力客户收入能力 客户资产价值客户资产价值客户资产价值客户资产价值 利率水平利率水平利率水平利率水平3 3 3 3、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项、债务管理应注意的事项 债务总量与
49、资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率债务总量与资产总量的合理比例（负债率50%50%50%50%）债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限债务期限与家庭收入的合理关系（债务期限退休年龄）退休年龄）退休年龄）退休年龄）债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例债务支出与家庭收入的合理比例（偿债率（偿债率（偿债率（偿债率40%40%40%40%）(还应考虑结余、收入和利率变动等因素还应考虑结余、收入和利率变动等因素还应考虑
50、结余、收入和利率变动等因素还应考虑结余、收入和利率变动等因素)短期短期短期短期债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需债务与长期债务的合理关系（无固定比例，但需 要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的要考虑债务的时间特性和客户生命周期及家庭财务的 时间特性等）时间特性等）时间特性等）时间特性等）债务重组债务重组债务重组债务重组案例案例案例案例 案例案例案例案例 家庭财务状况案例分析家庭财务状况案例分析家庭财务状