《地面装饰材料项目职业安全管理分析_范文.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《地面装饰材料项目职业安全管理分析_范文.docx（34页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析地面装饰材料项目地面装饰材料项目职业安全管理分析职业安全管理分析目录目录一、职业安全卫生防护设施、器具和个体用品管理台账的分类.3二、编制职业安全卫生预算.3三、企业劳动争议调解委员会对劳动争议的调解.5四、劳动争议处理的程序.9五、最低工资的含义.10六、最低工资标准的确定和调整.10七、产业环境分析.13八、必要性分析.16九、公司简介.16十、项目经济效益.17营业收入、税金及附加和增值税估算表.18综合总成本费用估算表.19利润及利润分配表.21项目投资现金流量表.23借款还本付息计划表.26十一、投资估算.27建设投资估算表.29建设期利息估算表
2、.29流动资金估算表.31泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析总投资及构成一览表.32项目投资计划与资金筹措一览表.33泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析一、职业安全卫生防护设施、器具和个体用品管理台账的分类职业安全卫生防护设施、器具和个体用品管理台账的分类职业安全卫生防护用品管理台账，按照具体内容可以分为以下五类。1、职业安全卫生防护设施和职业安全卫生防护器具管理台账。2、一般防护用品发放台账，包括工作服、工作帽、工作靴、防暑降温用品等的发放记录。3、特殊防护用品发放台账，包括防尘、防毒、耐酸碱、耐油、绝缘、防水、防高温、防噪声、防冲击、真空作业用品等的发放记录。4、防护用品购置台账。
3、5、防护用品修理、检验、检测台账。二、编制职业安全卫生预算编制职业安全卫生预算企业执行各项职业安全卫生制度，要以一定的组织措施和技术措施的保证为基础。职业安全卫生技术措施计划必须与企业的生产计划、技术计划、人力资源计划和财务计划同时编制，职业安全卫生保护预算涉及生产系统控制、技术创新、财务预算各项工作。这里仅从财务管理的角度进行讨论。（一）职业安全卫生保护费用分类进行职业安全卫生保护费用管理，首先要对职业安全卫生保护费用进行分类。职业安全卫生保护费用根据企业会计规则的规定，部分泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析属于制造费用范畴，部分属于管理费用范畴。职业安全卫生保护费用主要分为以下几类。1
4、、职业安全卫生保护设施建设费用。2、职业安全卫生保护设施更新改造费用。3、个入职业安全卫生防护用品费用。4、职业安全卫生教育培训经费。5、健康检查和职业病防治费用6、有毒有害作业场所定期检测费用。7、工伤保险费。8、工伤认定、评残费用等（二）职业安全卫生预算编制程序1、企业最高决策部门决定企业职业安全卫生管理的总体目标和任务，并应提前下达到中层和基层单位。2、职业安全卫生管理职能部门根据企业总体目标的要求制定具体目标，提出本单位的自编预算。3、自编预算在部门内部协调平衡，上报企业预算委员会。4 企业预算委员会经过审核、协调平衡，汇总成为企业全面预算，并应在预算期前下达相关部门执行。4、编制费用
5、预算。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析5、编制直接人工预算。6、根据企业管理费用预算表、制造费用预算表及产品制造成本预算表的相关预算项目要求和分类，编制职业保护预算、职业安全卫生教育预算、个人防护用品预算等。7、编制费用预算方法按照企业选择确定的财务预算方法进行编制，即可以选用固定预算法、滚动预算法或弹性预算法进行编制。三、企业劳动争议调解委员会对劳动争议的调解企业劳动争议调解委员会对劳动争议的调解（一）调解的特点1、群众性。企业劳动争议调解委员会是企业内依法成立的处理劳动争议的群众性组织，这体现在其人员组成和工作原则上。调解活动强调群众的直接参与。2、自治性。调解是企业内的劳动者对本单
6、位运行的劳动关系进行自我管理、自我调节、自我化解矛盾的有效形式。3、非强制性。调解程序完全体现自愿的特点。申请调解自愿，即不能强制；调解协议的履行依赖于当事人的自愿以及舆论的约束。（二）调解委员会的调解1、在劳动争议处理中的地位不同。调解委员会的调解是独立的程序，后者的调解不具有程序性。2、主持调解的主体不同。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析3、调解案件的范围不同。4、调解的效力不同。（三）调解委员会的构成和职责依据劳动争议调解仲裁法的规定，劳动争议的调解组织为企业劳动争议调解委员会，依法设立的基层人民调解组织，在乡镇、街道设立的具有劳动争议调解职能的组织。这里主要叙述企业劳动争议调解委
7、员会的构成和职责。1、调解委员会的设立。大中型企业应当依法设立调解委员会，并配备专职或者兼职工作人员。有分公司、分店、分厂的企业，可以根据需要在分支机构设立调解委员会。总部调解委员会指导分支机构调解委员会开展劳动争议预防调解工作。调解委员会可以根据需要在车间、工段、班组设立调解小组。小微型企业可以设立调解委员会，也可以由劳动者和企业共同推举人员，开展调解工作。调解委员会由劳动者代表和企业代表组成，人数由双方协商确定，双方人数应当对等。劳动者代表由工会委员会成员担任或者由全体劳动者推举产生，企业代表由企业负责人指定。调解委员会主任由工会委员会成员或者双方推举的人员担任。调解委员会应当建立健全调解
8、登记、调解记录、督促履行、档案管理.业务培训、统计报告、工作考评等制度。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析企业应当支持调解委员会开展调解工作，提供办公场所，保障工作经费。企业未按照规定成立调解委员会，劳动争议或者群体性事件频发，影响劳动关系和谐，造成重大社会影响的，由县级以上人力资源社会保障行政部门予以通报；违反法律法规规定的，依法予以处理。2、调解委员会的职责。（1）宣传劳动保障法律、法规和政策。（2）对本企业发生的劳动争议进行调解。（3）监督和解协议、调解协议的履行。（4）聘任、解聘和管理调解员。（5）参与协调履行劳动合同、集体合同、执行企业劳动规章制度等方面出现的问题，（6）参与研究
9、涉及劳动者切身利益的重大方案。（7）协助企业建立劳动争议预防预警机制。3、调解员及其职责。调解员应当公道正派、联系群众、热心调解工作，具有一定的劳动保障法律政策知识和沟通协调能力。调解员由调解委员会聘任的本企业工作人员担任，调解委员会成员均为调解员。调解员的聘期至少为 1 年，可以续聘。调解员不能履行调解职责时，调解委员会应当及时调整。调解员依法履行调解职责，需要占用泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析生产或者工作时间的，企业应当予以支持，并按照正常出勤对待。调解员依法履行以下职责。（1）关注本企业劳动关系状况，及时向调解委员会报告。（2）接受调解委员会指派，调解劳动争议案件。（3）监督和解
10、协议、调解协议的履行。（4）完成调解委员会交办的其他工作。调解员在调解过程中存在严重失职或者违法违纪行为，侵害当事人合法权益的，调解委员会应当予以解聘。（四）调解劳动争议的原则调解劳动争议，应当根据事实和有关法律法规的规定，遵循平等、自愿、合法、公正、及时的原则。与劳动争议仲裁程序比较，调解委员会调解劳动争议强调自愿原则。1、申请自愿。此项原则包括三个方面的内容。（1）申请调解自愿。只有劳动争议双方当事人都同意调解，调解委员会才能受理，有一方不同意则不得受理。（2）调解过程自愿。调解人员在调解过程中不能采取任何强制或命令的手段，强迫当事人接受调解意见，而应在通过协商、说服教育、分清是非的基础上
11、达成一致。调解协议的所有内容必须是当事人真实、一致的意思表示，不得勉强。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析（3）履行协议自愿。调解协议达成后，当事人自愿履行，一方或双方不履行或反悔的，则为调解不成。调解委员会不得强迫当事人履行。2、尊重当事人申请仲裁和诉讼的权利。企业劳动争议调解委员会对劳动争议的调解并不是劳动争议仲裁或诉讼的必要条件或必经程序，在调解委员会调解劳动争议的任何阶段，劳动争议双方当事人都有依法提请仲裁和诉讼的权利。此项原则具体包括三个方面的内容。（1）劳动争议发生后，解决劳动争议的方式由当事人自由选择协商、调解或仲裁，调解委员会不得阻止。（2）调解过程中，当事人都可提出申请仲
12、裁的请求，调解委员会不得干涉。（3）劳动争议经调解委员会调解达成协议，当事人反悔不愿履行该协议的，仍享有提请仲裁的权利。对此，调解委员会不得阻拦和干预。四、劳动争议处理的程序劳动争议处理的程序根据我国劳动立法的有关规定，当发生劳动争议时，争议双方应协商解决；当事人不愿协商、协商不成或者达成和解协议后不履行的，可以向调解组织申请调解；不愿调解、调解不成或者达成调解协议后不履行的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁；对仲裁裁决不泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析服的，除法律规定的终局裁决外，当事人一方或双方都可申诉到人民法院，由人民法院依法审理并作出最终判决。五、最低工资的含义最低工资的含义最低
13、工资是国家以一定的立法程序规定的，劳动者在法定时间内提供了正常劳动的前提下，其所在单位应支付的最低劳动报酬。所谓正常劳动，是指劳动者按照依法签订的劳动合同的约定，在法定工作时间或劳动合同约定的工作时间内从事的劳动。劳动者依法享受带薪年休假、探亲假、婚丧假生育（产）假、节育手术假等国家规定的假期间，以及法定工作时间内依法参加社会活动期间，视为提供了正常劳动。最低工资适用于我国境内的企业、个体经济组织和与之建立劳动关系的劳动者。国家机关、社会团体、事业组织和与之建立劳动合同关系的劳动者，都应实行最低工资制度。国家实施最低工资制度，其基本出发点是维护市场经济秩序，保护劳动者的合法权益，规范用人单位的
14、工资分配行为。六、最低工资标准的确定和调整最低工资标准的确定和调整（一）最低工资标准确定和调整的步骤由于我国幅员辽阔，地区之间经济文化发展并不均衡，生活费水平与其他价格水平也存在着比较大的差异，因而，国家不实行全国统泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析一的最低工资标准，允许各地根据其具体情况确定当地最低工资标准。即使在省、自治区、直辖市的范围内，不同行政区域也可以有不同的最低工资标准。最低工资标准的确定和调整采用“三方性”原则，即在国务院劳动行政主管部门的指导下，由省、自治区、直辖市人民政府劳动行政主管部门会同同级工会、企业家协会研究拟订，并将拟订的方案报送人力资源社会保障部。方案内容包括最
15、低工资确定和调整的依据、适用范围、拟订标准和说明。人力资源社会保障部对方案可以提出修订意见，若在方案收到后14 日内未提出修订意见的，视为同意。省、自治区、直辖市劳动保障行政部门应将本地区最低工资标准方案报省、自治区、直辖市人民政府批准，并在批准后 7 日内在当地政府公报上和至少一种全地区性报纸上发布。省、自治区、直辖市劳动保障行政部门应在发布后 10 日内将最低工资标准报人力资源社会保障部。最低工资标准一般采取月最低工资标准和小时最低工资标准的形式。月最低工资标准适用于全日制就业劳动者，小时最低工资标准适用于非全日制就业劳动者。用人单位应在最低工资标准发布后 10 日内将该标准向本单位全体劳
16、动者公示。（二）确定和调整最低工资应考虑的因素泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析劳动法对确定和调整最低工资标准应考虑的因素作了原则性的规定，主要包括以下几条。1、劳动者本人及平均赡养人口的最低生活费用。2、社会平均工资水平。3、劳动生产率。4、就业状况。5、地区之间经济发展水平的差异。一般来说，最低工资标准应高于社会救济金和失业保险金标准。人力资源社会保障部的最低工资规定对确定最低工资标准应考虑的因素作了细化。确定最低工资标准一般考虑城镇居民生活费用支出、职工个人缴纳社会保险费、住房公积金、职工平均工资、失业率、经济发展水平等因素。由于最低工资标准分为月最低工资标准与小时最低工资标准，所以
17、在确定和调整小时最低工资标准时，应在颁布的月最低工资标准的基础上，考虑用人单位应缴纳的基本养老保险费和基本医疗保险费因素，同时还应适当考虑非全日制劳动者在工作稳定性、劳动条件和劳动强度、福利等方面与全日制就业人员之间的差异。最低工资标准发布实施后，如制定最低工资标准所应考虑的相关因素发生变化，应当适时调整。最低工资标准每两年至少调整一次。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析（三）确定最低工资标准的通用方法确定最低工资标准应考虑的因素虽然从理论上全面地反映了最低工资的性质，但是其在实践的操作性上还须解决一系列问题。最低工资规定介绍了确定最低工资标准的通用方法。1、比重法。根据城镇居民家计调查资
18、料，确定一定比例的最低人均收人户为贫困户，统计出贫困户的人均生活费用支出水平，乘以每一就业者的赡养系数，再加上一个调整数。2、恩格尔系数法。根据国家营养学会提供的年度标准食物谱及标准食物摄取量，结合标准食物的市场价格，计算出最低食物支出标准，除以恩格尔系数，得出最低生活费用标准，再乘以每一就业者的赡养系数，再加上一个调整数。用以上方法计算出月最低工资标准后，再考虑职工个人缴纳社会保险费、住房公积金、职工平均工资水平、社会救济金和失业保险金标准、就业状况、经济发展水平等因素，进行必要的修正。七、产业环境分析产业环境分析（一）增强经济动力和活力泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析充分发挥投资的关
19、键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造 2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步
20、完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。牙线是用尼龙线、丝线或涤沦线来清洁牙的邻面菌斑的洁牙工具。牙线具有较好的牙齿清洁效果，特别是对平的或凸的牙面。牙线的种类较多，主要有含蜡牙线和不含蜡用牙线，聚四氟乙烯牙线，带棒牙线，矫味剂牙线（如薄荷味牙线、水果味牙线）和无味牙线，带泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析状牙线。这些牙线柔软，富有弹性，使用方便，成为消费者使用较多的牙线种类。目前，中国牙刷行业市场规模超过 300 亿元，但中国牙线行业市场规模为 11.5 亿元。牙刷行业品牌众多，主要有黑人、高露洁等消费者耳熟能详的品牌，但由于消费群体较小，牙线生产企业知名度偏低，如奈森克林
21、、欧乐-B 等。近年来，国产牙线品牌逐渐崛起，如小鹿妈妈品牌，在南欧地区快速增长，一跃成为牙齿护理国际市场上耀眼的明星企业。随着人们生活水平的提高，牙齿健康问题受到关注。首先，快节奏的都市生活使得更多人作息、饮食不规律，由此导致身体的各种不适对牙齿健康形成危害，抽烟、冷饮等不良习惯使得牙齿健康承受更大压力，牙结石、牙周炎等牙齿问题较多，迫使人们不得不关注牙齿健康；其次，人均收入的提升使得人们在牙齿护理上具备更强购买力，不断增多的牙科诊所和高企的收费就是充分说明了这一点；再次，在健康知识的普及过程中，健康观念逐步深入人心，牙齿健康的理念兴起。人们对牙齿健康问题关注极大的带动了牙齿护理产业的发展，
22、在消费升级的驱动下，人们也不再满足于日常刷牙对于牙齿的护理效果，漱口水、洗牙等深度牙齿护理需求上升，而牙线作为一种高效、操作简单的牙齿护理方式，受到市场的青睐。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析在国内，虽然近年来人们的牙齿护理观念有所加强，但受生活习惯的影响，大众整体的牙齿护理水平较低，日常刷牙仍是大多数人唯一的牙齿护理方式，牙线、牙棒等牙齿护理工具的使用率偏低，我国牙线市场潜力巨大。一方面，我国是拥有 14 亿人口的大国，市场规模巨大；另一方面，我国的人均购买力水平和牙齿健康意识正在同步崛起，只需有效、合理的宣传引导，消费者的牙线购买需求潜力将转换成实际销售额的增长。八、必要性分析必要性
23、分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、公司简介公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx 集团有限公司2、法定代表人：孔 xx3、注册资本：930 万元泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2012-1-147、营业期限：2012-1-14 至无
24、固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。十、项目经济效益项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，
25、只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 31500.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年
26、第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入20475.0023625.0026775.0031500.002增值税721.53856.20990.871192.882.1销项税2661.753071.253480.754095.002.2进项税1940.222215.052489.882902.123税金及附加86.59102.74118.91143.153.1城建税50.5159.9369.3683.503.2教育费附加21.6525.6929.7335.793.3地方教育附加14.4317.1219.8223.86泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析（二）达产年增值
27、税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1192.88 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 25810.96 万元，其中：可变成本 22308.47 万元，固
28、定成本 3502.49 万元。达产年项目经营成本24872.70 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费13741.3115855.3617969.4121140.482工资及福利费1167.991167.991167.991167.993修理费367.11367.11367.11367.114其他费用2197.122197.122197.122197.124.1其他制造费用1
29、92.92192.92192.92192.924.2其他管理费用168.72168.72168.72168.724.3其他营业费用1835.481835.481835.481835.485经营成本17473.5319587.5821701.6324872.706折旧费595.16595.16595.16595.167摊销费13.5613.5613.5613.568利息支出329.54329.54329.54329.549总成本费用18411.7920525.8422639.8925810.969.1其中：固定成本3502.493502.493502.493502.499.2可变成本14909.
30、3017023.3519137.4022308.47（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加143.15 万元。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5545.89（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5545.8925.00%=1386.47（万元）。（六）利润及利润分配该项目达
31、产年可实现利润总额 5545.89 万元，缴纳企业所得税1386.47 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5545.89-1386.47=4159.42（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入20475.0023625.0026775.0031500.002税金及附加86.59102.74118.91143.153总成本费用18411.7920525.8422639.8925810.964利润总额1976.622996.424016.20
32、5545.895应纳所得税额1976.622996.424016.205545.89泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析6所得税494.15749.111004.051386.477净利润1482.472247.313012.154159.428期初未分配利润0.001334.223223.385611.989可供分配的利润1482.473581.536235.539771.4010法定盈余公积金148.25358.15623.55977.1411可供分配的利润1334.223223.385611.988794.2612未分配利润1334.223223.385611.988794.2613息
33、税前利润2800.314075.075349.797261.90（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.99%。本期项目投资财务内部收益率 22.99%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7038.32（万元）。泓域/地面装饰材料项目职
34、业安全管理分析以上计算结果表明，财务净现值 7038.32 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.37 年。本期项目全部投资回收期 5.37 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量
35、表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0020475.0023625.0026775.0031500.001.1营业收入0.0020475.0023625.0026775.0031500.002现金流出11441.1519458.6119982.4024011.1125746.04泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析2.1建设投资11441.150.002.2流动资金1898.49292.082190.57730.192.3经营成本17473.5319587.5821701.632
36、4872.702.4税金及附加86.59102.74118.91143.153所得税前净现金流量-11441.151016.393642.602763.895753.964累计所得税前净现金流量-11441.15-10424.76-6782.16-4018.271735.695调整所得税700.081018.771337.451815.476所得税后净现金流量-11441.15522.242893.491759.844367.497累计所得税后净现金流量-11441.15-10918.91-8025.42-6265.58-1898.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.75
37、%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.99%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：12848.77 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：7038.32 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.70 年；泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析6、项目投资回收期（所得税后）：5.37 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）
38、与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 22.04。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.68。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析根据约定的还款方式对本期项目的计
39、算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额6725.296725.296725.296725.291.2当期还本付息164.77329.54329.54329.54329.541.2.1还本1.2.2付息164.77329.54329.54329.54329.541.3期末借款余额6725.296725.296725.296725.296725.292
40、利息备付率22.043偿债备付率19.68（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 31500.00 万元，综合总成本费用 25810.96 万元，税金及附加 143.15 万元，净利润4159.42 万元，财务内部收益率 22.99%，财务净现值 7038.32 万元，泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析全部投资回收期 5.37 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十一、投资估算投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包
41、括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析本期项目建设投资 11441.15 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程
42、费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 9700.65 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 4895.30 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 4530.60 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 274.75 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1421.21 万元。（五）预备费本期项目预备费为 319.29 万元。
43、泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用4895.304530.60274.759700.651.1建筑工程费4895.304895.301.2设备购置费4530.604530.601.3安装工程费274.75274.752其他费用1421.211421.212.1土地出让金678.11678.113预备费319.29319.293.1基本预备费147.46147.463.2涨价预备费171.83171.834投资合计11441.15（六）建设期利息按照建设规划
44、，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款6725.29 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 164.77 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息164.77164.770.001.1.1期初借款余额6725.291.1.2当期借款6725.296725.290.001.1.3当期应计利息164.77164.770.001.1.4期末借款余额6725.296725.291.2其他融资费用1.3小计164.77164.770.002债券2.1建设期利
45、息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计164.77164.770.00（七）流动资金泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 2920.76 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位
46、：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产13367.3715423.8917480.4020565.181.1应收账款6015.316940.757866.189254.331.2存货4678.585398.366118.147197.811.2.1原辅材料1403.571619.511835.442159.341.2.2燃料动力70.1880.9891.77107.971.2.3在产品2152.142483.242814.343310.991.2.4产成品1052.681214.631376.581619.51
47、1.3现金1069.391233.911398.431645.211.4预付账款1604.081850.872097.652467.82泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析2流动负债11468.8713233.3114997.7617644.422.1应付账款4128.794763.995399.196351.992.2预收账款7340.088469.329598.5711292.433流动资金1898.492190.572482.652920.764流动资金增加1898.49292.08292.08438.115铺底流动资金4010.214627.165244.126169.55（八）项目
48、总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 14526.68 万元，其中：建设投资 11441.15万元，占项目总投资的 78.76%；建设期利息 164.77 万元，占项目总投资的 1.13%；流动资金 2920.76 万元，占项目总投资的 20.11%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资14526.68100.00%1.1建设投资11441.1578.76%泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析1.1.1工程费用9700.6566.78%1.1.1.1建筑工程费4895.3033.
49、70%1.1.1.2设备购置费4530.6031.19%1.1.1.3安装工程费274.751.89%1.1.2工程建设其他费用1421.219.78%1.1.2.1土地出让金678.114.67%1.1.2.2其他前期费用743.105.12%1.2.3预备费319.292.20%1.2.3.1基本预备费147.461.02%1.2.3.2涨价预备费171.831.18%1.2建设期利息164.771.13%1.3流动资金2920.7620.11%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 14526.68 万元，其中申请银行长期贷款 6725.29万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹
50、措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资14526.68100.00%泓域/地面装饰材料项目职业安全管理分析1.1建设投资11441.1578.76%1.2建设期利息164.771.13%1.3流动资金2920.7620.11%2资金筹措14526.68100.00%2.1项目资本金7801.3953.70%2.1.1用于建设投资4715.8632.46%2.1.2用于建设期利息164.771.13%2.1.3用于流动资金2920.7620.11%2.2债务资金6725.2946.30%2.2.1用于建设投资6725.294