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1、新公司建账：总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐（按科目汇总表）银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。多栏明细帐固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐应收应付其他应收其他应付明细
2、账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）你先把开办费登记好。1.根据企业会计制度的规定，企业在筹建期间内发生的开办费，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，结转后，“长期待摊费用开办费”科目应无余额。借：管理费用贷：长期待摊费用开办费另外，在发生开办费用时，借：长期待摊费用开办费贷：银行存款等2.根据税法的规定，企业在筹建期间内发生的开办费，应当在开始生产经营的次月起，在不短于 5 年的期限内，分期计入各期应税所得额中。3.基于上述规定，企业应当按照企业会计制度的规定，一次性全额摊销企业的开办费。但
3、是，在计算企业应交企业所得税时，应当根据税法的规定，对企业应税所得额以会计利润为基础进行纳税调整。你如果是小规模纳税人：要交税种有：营业税、企业所得税（国税）、个人所得税、城建税、教育费附加、印花税等。申报表到税务局去拿，零申报只要表格划“/”或填零就可以了。1 你们是独立核算的非法人机构。你们的房子是租赁的，那么你们的房子装修 只能记入管理费用了，那么总公司给你们分公司的投入资金也应该记入实收资本科目，因为你们独立核算盈亏。至于建账的问题。2。你们就是没有法人资格的分公司，它的会计科目的设置是按照总公司的会计核算制度的规定，分公司是属于独立核算，会计科目的设置与总公司的会计科目基本一致，那也
4、要看具体的业务的繁简设置了，也编制会计报表。2 你可以根据我列出的账目去检查一下：（一）日记账企业必须有这两本账，一本是现金日记账记载现金科目的，一本是银行存款日记账记载银行存款科目的。（二）多栏式费用明细账费用账都是横开的账本，账页里有很多的空栏，你可以按着费用项目自行设置。比如：管理费用、营业费用、财务费用等，工业要有生产成本、制造费用。（三）数字金额式商品账这个账不仅有借贷余，还有数量和单价，适合“库存商品”、“材料”等需要记载数账户。（四）固定资产账这个有点特殊，与“固定资产”形影不离的“累计折旧”也要放在这里。（五）应交税金账主要记载“应交增值税”的，也是专门为一般纳税人预备的，明细
5、科目都是现成的，直接记账就行了。旅行社交纳营业税，用不着这本账应交税金可以记在三栏式明细账上。（六）三栏式明细账除了上述专门的账以外，其余的没有着落的账户都在这里安家。比如往来账、所有者权益里的账户，还有不用明细核算的收支账。（七）总账与三栏式明细账的格式是一样的，只是账本的名称不同。这样账簿就全了。企业刚开始，不用建那么多，随着业务的发生，看需要什么再建。新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账薄，即平常所说的“建账”。建账的基本程序是：第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用胀夹装订成册。第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称
6、、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级。明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。第四步：启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐簿顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，?一个企业至少应该设置几
7、册账？至少应设置四册账：一册现金日记账；一册银行存款日记帐；一册总分类账；一册活页明细帐。其中，活页明细帐主要包括：库存材料分类账（收、发、存数量金额式）；库存材料多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；低值易耗品明细帐（在库、在用）；材料采购明细帐；材料成本差异明细帐；分期收款发出商品明细帐；委托加工存货明细账；固定资产明细分类账（登记设备与计算折旧）；生产成本明细账；制造费用明细账；管理费用明细账；销售费用明细账；经营费用明细账；工资明细账；产品销售明细账；应交增值税明细账。几种明细帐的设置库存商品核算应设置哪些帐？库存商品是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品
8、、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等。为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。材料物资核算应设置哪些总帐？材料物资是企业在日常生产经营过程中持有的以备消耗的各类材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。为进行材料物资的核算，企业应设置“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“委托加工物资”和“存货跌价准备”等总帐科目。其中原材料按计划成本计价的企业应设置“物资采购”、“材料成本差异”科目，原材料按实际成本核算的企业应设置“在途材料”科目。如何设置原材料明细帐？“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要
9、材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。原材料明细帐应按材料品种规格设置数量金额式明细帐，若材料品种规格较多，为防止出现差错还应按仓库和类别设置原材料二级帐，二级帐只记收入、发出和结存的金额，不记数量。如何设置材料成本差异明细帐？“材料成本差异”帐户核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异。其明细帐的设置口径应与“物资采购”明细帐的设置口径一致。如何设置物资采购明细帐？“物资采购”科目是为原材料按计划成本核算的企业设置的，用以核算企业购入材料、包装物、低值易耗品等的实际采购成本。其明细帐一般按“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等大类设置。如果企业原材
10、料储备量较大，也可按材料类别或品种设置明细帐进行明细分类核算。如何设置在建工程明细帐？“在建工程”科目核算企业进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价款。该科目应按照工程项目设置“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“技术改造工程”、“大修理工程”、和“其他支出”等明细科目。如何设置工程物资明细帐？“工程物资”科目核算企业为基建工程、更改工程、大修理工程准备的各种物资的实际成本，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本，以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等实际成本。该科目应设置“专用材料”
11、、“专用设备”、“预付大型设备款”、和“为生产准备的工具及器具”等明细科目。按日、按月累计余额应登记在哪一行？按日、按月累计结计发生额的账户，余额应登记在每日或每月最后一笔经济业务后面的余额栏内，本月合计和本年累计行只填写本月发生额和本年累计发生额，而不再重复填写余额。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结出发生额的账户，如各种成本、费用、收人的明细账簿，每月结账时，还要将月末余额与本月发生额写在同一行内，在摘要栏内注明“本月合计”字样。这样做，账户记录中的月初余额加减本月发生额等于余额。便于账户记录的稽核。每月结账时，“本月合计”行已写余额的，“本年累计”行就不必再写余额。（伯爵则在“本年累计”行写余额。）结账时，如果余额出现负数，可以在余额栏用红字登记，但如果余额栏前有余额方向，例如，“借或贷”则应用蓝黑墨水书写，不能使用红色墨水。3