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1、-1-财务预测一、经济分析1、生产规模预测根据公司的发展规划，从 2012 年 1 月开始实施，项目总投资 720万元（其中研发费用260 万元），达产后实现年产4 万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1 年，从 2009 年 10 月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在 2011 年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30、80、100。产品生产方案具体详见下图。产品生产方案预测图1.23.2401234200920102011万平方米/年年2、销售价格预测项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期鲜奶的平均销售价格为 4050 元/吨计算。预计可实现销售收入12
2、00 万元。二、项目成本、经济效益预测分析1、成本预测分析（2011 年）1.1 原辅材料采购费本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4 万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。1.2 燃动消耗费-2-本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65 万元。1.3 人工及福利费人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的 14 计取。预计员工合计50 人,预计工资福利总额为97.5万元。1.4 各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。制造费用：修理费用（含物料消耗）按折
3、旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20 年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5 年，折旧方法采用平均年限法，残值率按 5计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为 93.04 万元。管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和 1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为92.63 万元。销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为 36 万元。1.5 总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、
4、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为934.17 万元，其中固定成本319.17 万元，可变成本615.00 万元。（具体成本分析详见下表）总成本费用分析表-3-序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重1 生产负荷%100.00 2 原辅材料采购万元550.00 58.88%3 外购燃料动力万元65.00 6.96%4 人工福利万元97.50 10.44%5 各项费用万元221.67 23.73%5.1 制造费用万元93.04 9.96%其中:修理费万元8.84 0.95%折旧费万元34.20 3.66%其他制造费用万元50.00 5.35%5.2 管理费用万元92.63
5、9.92%其中:研发费万元52.00 5.57%摊销费万元13.03 1.39%其他管理费用万元27.60 2.95%5.3 销售费用万元36.00 3.85%6 总成本费用万元934.17 100.00%6.1 其中:固定成本万元319.17 34.17%6.2 可变成本万元615.00 65.83%7 经营成本万元847.97 90.77%2、经济效益预测分析（2011 年）项目达产年销售收入1200 万元，利润总额255.89 万元，税后利润 191.92 万元。具体详见下表。项目利润及利润分配表序号科目名称单位达产年备注1 销售收入万元1200.00 不含税价收入2 销售税金及附加万元
6、9.94 3 总成本费用万元934.17 4 利润总额万元255.89-4-5 应税利润万元255.89 6 所得税万元63.97 7 税后利润万元191.92 8 法定盈余公积金万元19.19 计取比例 109 未分配利润万元172.73 3、投资利润率本项目总投资为720 万元，达产年利润总额为255.89 万元。经计算，投资利润率为35.54。4、投资利税率本项目总投资为720 万元，达产年利税总额为265.83 万元。经计算，投资利税率为36.92。5、销售净利润率本项目预计销售收入为1200 万元，达产年净利润为191.92 万元。经计算，销售净利润率为15.99。6、盈亏平衡分析本
7、项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：BEP（生产能力利用率）=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100=55.50 计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力55.50%时，即可-5-实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏平衡点为55.50%，可见本项目风险能力较强。三、社会效益分析黄山区位于皖南山区腹地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国毛竹之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，历来，林农以出售竹笋和毛竹原材料的传统方式经营，不仅劳动强度大，价值低廉，而且浪费资源，不利于资源和生态环境保护。该项目的建设有利于
8、促进传统经营方式的转变，提高资源利用率，增加林农的经济收益，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广。1、项目产品的研发可以改变竹木传统生产和经营方式，提高资源利用率。毛竹是深山区的主导产业之一，传统的以出售原材料的和产经营方式，不仅价值低廉。而且破坏生态环境，遏制了林业生产的可持续发展和农民生产的积极性。原竹马赛克产品的研发可以通过科技自主创新，充分合理的利用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链，作为省级农业产业化省林业产业龙头企业，提升了农产品的竞争力和附加值，大大提高了对林农生产的积极性和保护资源的自觉性，改变了传统陈旧的生产经营方式，加快了山区农业结构
9、调整的步伐，为毛竹这一山区的主导产业营造了良好的发展环境，使之持续有效的发展，实现增产增效，提质增效，节约增效的多赢发展。2、产品规模化的生产可增加林农的经济收益，有利于社会稳定该项目的建设可以提升农产品的竞争力和附加值，毛竹收购价显著提高，林农得到了实惠，生产积极性倍增，促进山区农业产业结构调整，进一步壮大山区主导产业。-6-随着产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增长，应用领域的不断拓展，能为社会创造更多的就业机会。项目的实施有利于促进本地的社会稳定。3、提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次。项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域；该项目有利于传统材料领域高新技术的产业化，增加传统材料的技术附加值，提高其国际竞争力；有利于带动全省农林业的快速发展，体现省本行业排头兵企业的作用；项目与区域及所在地互适性较强；项目对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。