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1、资产评估行业发展研究报告（第4 期）编号：1200922004-1 中国资产评估行业信息化建设现状分析及发展建议1杨志明 施超中和资产评估有限公司引言：我国资产评估行业经过二十多年的发展，已成为服务国民经济的重要中介力量之一。但资产评估行业的信息化水平还很低，特别是在基于市场信息的数据收集及加工处理方面，仅仅处于起步阶段，且建设过程中面临着诸多障碍，阻碍了信息化建设工作的全面推进。能否从根本上清除这些障碍，事关中国资产评估行业的发展，也关系到行业能否做大、做强和做优。这些不足产生了以下影响：首先，低水平的信息化建设严重制约了资产评估服务水平的提高。资产评估业务领域在不断扩大，方法在不断创新，单
2、纯依靠评估师的个人专业判断已经越来越不能满足市场对评估工作的需要。但目前国内评估师可利用的有效技术手段严重不足，技术方法亦不完善，参数的选取缺乏足够的数据或实证支持，制约了资产评估工作科学性的发挥与体现，也成为引起社会上对评估工作质疑的重要原因。没有足够的信息支持，评估参数的合理性无从谈起，资产评估服务水平难以提高。其次，低水平的信息化建设制约了行业执业效率的提高。借助信息化手段实现管理及执业效率的提高是信息化带给全社会的重要贡献，信息化程度的高低也决定了资产评估行业开展专业领域评估业务的质量与效率。缺乏信息化手段的支持，以批量评估为基础的税基评估、押品跟踪价值评估等新兴业务的大规模开展将失去
3、技术基础。最后，低水平的信息化建设制约了行业的国际化发展。中国企业走出国门促使中国经济在世界舞台上扮演起愈发重要的角色，但遗憾的是，中国资产评估机构的相应服务并没能跟上中国企业国际化的步伐。很重要的一个原因在于，我们缺乏足够的国际市场数据，缺乏支持我们进行价值判断的信息，未来资产评估行业如不能在此方面有所突破，必将在国际化的进程中落伍，甚至被淘汰。1本文为中国资产评估协会2009 年度课题“评估行业信息化建设与应用问题研究”的研究成果之一。本文在分析行业信息化建设的现状及存在问题基础上，提出了行业信息化建设过程中，要通过内涵式与外延式相结合建设路径，充分利用内外部资源，用较低成本实现最优规模建
4、设，提升行业公共产品（数据）采购水平，促进相关产业发展。同时，针对信息化建设的不足，为实现资产评估行业全面的信息化建设规划，实现资产评估行业的科学、可持续发展，促进评估行业的做大、做强和做优，提出要全面提高对资产评估行业信息化建设重要性的认识，建立统一的资产评估信息标准体系，并走行业协会与评估机构共建之路，鼓励和扶持有条件的评估机构在信息化建设方面开拓创新。另外，还希望加大国家和财政对此“准公共产品”的资金支持力度。一、中国资产评估行业信息化建设框架2008年，中国资产评估协会印发了 中国资产评估行业信息化建设规划（征求意见稿）（下称“规划”），我们结合规划，从资产评估实际需求出发，围绕资产评
5、估管理与执业两条主线，初步确立了资产评估行业信息化建设框架，如下图所示。资产评估行业信息化建设框架管理系统执业系统行业管理机构管理中评协地方协会评估师评估机构项目管理其他管理事项机电设备评估系统企业价值评估系统无形资产评估系统房地产价值评估系统其它资产评估系统辅助信息、技术库宏观经济参数库行业经济数据库不良资产评估系统森林资产评估系统矿产资源评估系统图 1 评估行业信息化建设框架其中，管理系统方面主要关注资产评估行业管理及机构管理两个层次，旨在通过建立全面高效的管理系统提升资产评估行业的管理水平；执业系统方面，主要内容为评估过程中相关数据系统，特别是数据库的建设，以实现通过科学的信息化系统规范
6、评估师执业操作的目的。管理信息系统建设将以协会及机构为主体，结合其自身实际情况，自主选择开发模式。执业信息系统建设由于涉及面广、资源及技术要求相对较高，将考虑结合评估行业及其他行业已有资源采取内涵式与外延式相结合的建设路径：对于包括机电产品数据库等评估行业已积累了较充足信息的数据库建设将主要借助行业内部力量开展；对于房地产评估及无形资产评估系统建设将考虑部分地利用其他机构或行业的数据信息，例如，房地产交易信息从房地产中介机构批量采购、专利交易信息联合国家知识产权局进行采集；对于企业价值评估系统，将考虑借助现有的其他数据开发公司力量，联合开发评估专用数据库或模块。通过上述内涵式与外延式相结合建设
7、路径，充分利用内外部资源，达到用较低成本实现最优规模建设的同时，也将提升行业公共产品（数据）采购水平，促进相关产业发展。二、资产评估行业信息化建设现状为了对评估行业信息化建设现状有一个全面的了解，我们结合中评协信息部2008年行业信息化建设调查问卷结果1以下将从行业管理信息系统和执业信息系统两个方面对评估行业信息化建设情况的部分相关调查结果进行分析阐述：及走访的部分评估机构信息化建设情况，对当前国内评估行业信息化建设现状进行了初步的分析。（一）行业管理系统信息化建设1.行业网站建设现状2000年初，中国资产评估协会信息网站建成，并在互联网上开通试运行。时至今日，1注：2008 年 5 月，中评
8、协就行业信息化建设，开展了一次机构、会员需求问卷调查，调查问卷在协会网站上发布，同时以文件形式下发至各地方协会。问卷调查工作从5 月 5 日始，至 5 月 31 日止。期间共收到机构/会员答卷 268份，其中：书面答卷7 份，网上答卷261 份。本文关于问卷调查统计分析内容为基于此次调查所收集数据而展开。中评协网站已运行近10 个年头，成为中国资评估行业内部信息交流及各界人士了解评估行业的最重要信息平台。目前，中评协网站主要设有协会介绍、新闻动态、办事指南、专业文库、地方协会、咨询园地等六大栏目，并提供部分内容的英文对照版，如表1 所示。网站同时提供了部分常用数据库的接入平台：法律法规数据库、
9、机电产品价格数据库、宏观数据数据库、上市公司数据库、企业价值评估模型数据库和专家库，其中，机电价格产品价格数据库已于 2008 年开通运行，但其他数据库尚处在建设之中，表2 是对目前网站上信息平台类栏目及开通运行情况的集中描述。表 1 截止 2009 年 9 月，中评协网站主要覆盖内容一级栏目二级栏目协会介绍协会章程领导成员组织机构秘书处职能及工作规则协会大事记新闻动态图片新闻行业动态地方信息综合信息专题栏目行业要闻办事指南资格考试行业培训注册管理会员管理业务监督专业文库评估理论评估实践评估案例机构治理地方协会协会链接协会新闻协会公告咨询园地法律规范行业技术执业考试培训教育注册管理业务监督首页
10、内容行业动态行业要闻地方信息综合信息专题栏目公示公告栏协会业务信息平台表 2 截止 2009 年 9 月，中评协网站信息平台栏目开通运行情况二级栏目三级栏目行 业 管 理信息平台Gnet 平台软件下载Gnet 平台软件说明培训报名行业公开信息查询注册资产评估师资产评估机构证 券 业 评估机构注册资产评估师考试成绩行 业 数 据库法律法规数据库机电产品价格数据库宏观数据数据库上市 公司 数据库企业价值评估模型专 家库会员之家评估师沙龙人才交流才艺展示生活资讯俱乐部友情链接政府机构评估机构相关组织相关媒体国际组织 中 国 资产评估各期内容目录表示已开通运行栏目表示尚未开通运行栏目可以看到，目前中评
11、协网站提供的信息已覆盖了新闻资讯、执业管理及执业数据支持三大基本方面，并通过把各地方协会组织联系在一起，形成了初具规模的空中信息网络，一定程度上满足了评估机构及从业人员对相关信息的需求。但也可以看出，在已开通的各项栏目中，资讯型栏目占比较高；而服务于执业的数据支持类信息还有待进一步开通或扩容。问卷结果显示的网络用户反映比较突出的问题有：现有网站的硬件设施和网络环境仍需改善；网站的行业信息数据中心功能发挥尚不充分，要充分利用行业协会的优势，整合行业的各种资源，尽快通过系统规划逐步建立和完善各类数据库（如法律法规库、价格信息库、专业参数数据库、评估案例数据库、注册管理信息库等）。2.评估机构信息化
12、建设现状企业对于业务管理的信息化程度既反映了企业自身的技术应用水平，也制约着企业未来发展的规模和速度。在当前高度信息化的环境下，许多企业已经引入了ERP系统。受行业特点、企业自身规模等多方面因素影响，资产评估机构对内部业务管理的信息化程度尚处在较初级水平。但评估机构内部管理的信息化程度对于资产评估机构的做大、做强、做优，对于现处于上升期的资产评估行业具有重要意义。评估机构的内部管理主要有业务管理（包括项目管理和客户管理）、人员管理、财务管理及相关支持性资料管理等。就目前发展状况看，为了便于内部管理，部分评估机构已经以计算机和网络为手段，逐步建立起了高效、便捷的现代办公体系，如采用OA（OFFI
13、CE AUTOMATION）协同网络办公系统，利用技术手段提高办公效率，实现办公的自动化处理。调查问卷显示在参与调查的评估机构中，已建立了内部局域网的评估机构比例刚刚过半。图 2 调查问卷结果图各家机构在硬件配置方面，水平也是参差不齐，仅办公电脑配置一项即差异显著。另外，调查也反映出各家机构建立的网络环境不一，使用人员水平各异，多数机构没有固定的管理人员，出现问题无法及时调试。表 3 办公电脑基本配置表您所在机构办公电脑基本配置？栏目比例1 CPU 2.4-3.0 2 内存512M-4G 3 硬盘2G-500G 4 其他是否建立机构局域网14153%12747%是否在评估项目管理系统方面，由于
14、资金投入较大，维护成本较高，除个别规模较大的评估机构外，绝大多数评估机构并未进行项目管理软件的开发。据我们了解，目前的资产评估机构项目管理系统，已可以实现按照资产评估准则相关要求，对评估全过程（从业务约定书的签订直到出具正式报告后的底稿归档）进行流程化控制，并涵盖对项目的进度安排、人员调度、质量控制及业绩考核等全方位的综合管理功能。高层次的项目管理系统也可与客户维护系统结合，成为评估机构的ERP。已投入使用的项目管理系统在提高机构项目管理的效率和规范化程度方面均收效显著。（二）行业执业系统信息化建设资产评估与审计等其他中介工作的重要区别之一就是资产评估业务具有较强的技术性，这种技术性既体现在资
15、产评估科学的评估程序和定价方法上，也体现在资产评估对相关市场信息，特别是可比价格、交易信息及相关参数的准确获取与应用上。调查结果显示：1.评估师在执业过程中对于专业数据库的需求度是较高的机构/会员在执业过程中最需要得到的公共信息支持依次是：机电产品价格数据91.79%、行业经济数据（上市公司数据）79.1%、宏观经济数据73.13%、企业价值模型71.27%、专家库 60.82%。给定的 5 个选项，支持率全部在60%以上，机电产品价格数据信息更是高达 91.79%。表 4 问卷调查统计结果表您认为在执业过程中需要哪些方面的数据信息？占比%1宏观经济数据73.13%2行业经济数据（上市公司数据
16、）79.1%3机电产品价格数据91.79%4企业价值模型71.27%5专家库60.82%2.评估机构数据采集支出整体水平偏低在得到的有效反馈问卷中，仅1 家评估机构每年用于采集数据信息支出在50 万元以上；有 22家评估机构每年采集数据信息支出1050 万元；大部分机构（245家）每年用于采集数据信息支出在10 万元以下。表 5 机构数据采集支出金额调查表您所在机构每年用于采集数据信息的支出大约在？机构栏目比例%10 万元以下239 89.18%1050万元22 8.21%50100 万元1 0.73%100 万元以上0 0%3.评估师收集数据信息途径多样，缺乏统一标准反馈问卷显示，评估师在执
17、业过程中，进行价格信息查询的主要途径多样，排在前几位的主要数据来源情况见表6。表 6 数据来源和途径表您所在机构数据信息主要来源和途径（列举）1 通过出版物、各类网站、各类市场、生产厂家等获得2 通过中介机构、政府部门发布的信息渠道获得3 通过朋友、专家咨询等渠道获取4 内部积累、社会调查等渠道获取虽然通过问卷调查，我们统计出评估业务所依赖的主要数据来源可归纳如上表所示四大方面，但可以看出上述任一途径实际上都有很大的空间，不同途径之间，甚至同一途径内部，都缺乏统一的选用标准，存在着个人主观判断偏差而导致的操作风险。4.部分网站和产品已开始得到评估师的关注和认可a.调查结果表明，通过对执业过程中
18、所采集的数据信息在内容、准确度以及数据更新的及时性上进行比较分析，评估机构比较认可的网站排序依次为：中国机电信息网、万德咨询网、太平洋网、阿里巴巴、慧聪网、中国建材网、估价师咨讯网、中国房地产信息网、Wind资讯以及协会网点等。表 7 网站数据服务认可排序表您认为哪家数据服务（网站）提供的数据信息内容丰富、准确可靠、更新及时？1 中国机电信息网2 万德咨询网3 太平洋网4 阿里巴巴5 慧聪网6 中国建材网7 估价师咨讯网8 中国房地产信息网9 Wind资讯10 协会网站等b.调查结果同时显示：一些专业软件公司根据评估机构的需要和业务特点开发的辅助评估软件也得到了一定的推广和使用，参与调查问卷的
19、部分评估机构购买了不同版本的评估软件，排在前两位的分别是：鼎信诺评估软件和机电产品价格信息数据查询系统。但购买专业软件机构占总体参与调查机构数量的比例还明显偏低。表 8 专门评估软件表您所在机构是否购买了专门的评估软件？购买机构数量1 鼎信诺评估软件16 2 机电产品价格信息数据查询系统5 3 上海立信资产评估软件或上海创造软件公司评估软件或联合研制的资产评估系统10 4 其他软件，如审计评估软件、大华评估单体系统、久其软件、天职资产评估系统等c.部分规模较大评估机构依托自身的资源优势，已自行开发了专业评估软件，被列出的已开发专业评估软件有：表 9 自行开发软件种类表您所在机构是否开发了评估软
20、件？（注：汇总归纳是按照软件开发机构的数量多少列举）1 房屋建筑物评估软件2 机器设备评估软件3 ZCPG 软件4 船舶评估计算系统5 资产评估资讯管理系统d.参与问卷调查的机构也对知识产权（专利）资产评估数据库提出了建议，希望能建立起一个具有权威性的被大众一致认可的综合的数据库，数据、参数翔实，搜索功能强大，涉及面要广，不仅有详细的国内知识产权交易数据的背景资料、交易条件等信息，还希望能有建立国外相关交易数据供借鉴。通过实际走访和分析调查问卷，我们认为中国资产评估行业信息化建设基本方向已经明确，基础性工作正逐步铺开。但我们也必须看到，目前的评估行业信息化建设还处在一个较初级的阶段，还存在着一
21、些明显的不足和问题：1.评估行业整体信息化水平不高作为技术性较高的中介服务行业，评估业目前已开展的信息化系统规划中的各项工作基本处于起步阶段，仅有部分领域的成果投入了使用。在机构需求较高的专业数据库建设方面，适用于评估行业的专业成果还较少且不成熟。评估行业实现绝对普及的几乎只有操作工具 电脑的普及，这与评估行业的发展速度极不相称。2.不同评估机构之间信息化水平差异较大一些在业内领先的机构已开始了专业的数据化建设，并且这些信息化建设成果正在借助行业网站等手段或途径，服务于全行业机构；与此同时，大多数中小型机构对于信息的处理仍处于非常被动的地位，信息的准确性、科学性、有效性都存在较大疑问，威胁着评
22、估行业的社会公信力。3.资产评估行业信息化建设面临着信息和资金的双重制约通过调研，我们认为，中国资产评估行业信息化建设目前面临的最大难题是信息和资金的制约，这种制约在资产评估执业信息系统建设中尤为突出。就目前国内相关技术水平而言，已基本满足执业信息系统建设需求。但由于可纳入系统的数据量严重不足，制约了信息系统建设工作的进度与速度。疏通与拓宽信息获取渠道成为推进资产评估行业信息化建设亟待解决的核心问题之一。诚然，造成资产评估执业信息系统数据不足的原因，有中国市场经济发展时间短暂的历史问题，但更有中国市场交易信息披露的公开化、透明化不足的问题。目前国内专业从事市场数据收集工作的商业机构屈指可数，且
23、这些机构收集的信息大多为上市公司公开披露的财务数据，评估师在评估过程中往往仅能作为最低层次的参考数据，并不具备较高的使用价值；而掌握相对全面、准确交易数据的证券交易所、产权交易中心，甚至是资产交易中介，又不具备公布全部相关数据的内在动力，这在很大程度上导致了中国市场交易数据公开度低、资产评估可供参考数据不足局面的形成。亟待解决的核心问题之二是资金制约。行业信息化建设是关系全行业发展速度与质量的系统工程，是一项高成本、高投入、高回报、长远回报的工程。国内外诸多行业的信息化经验业已证实此点。基于信息化建设的这一特点，近年来，特别是“十一五”规划实施以来，我国政府加大了信息化建设投入。数据显示，20
24、03 年-2008 年，中国行业信息化投入每年以11%-14%的幅度增长，2008年行业信息化总体投资在4000亿元以上。2008 年底国家出台的4 万亿刺激计划中，与信息化相关的金额比例约17%，即 6800 亿元。尽管不同行业由于对信息的依赖程度存在差异，彼此间的信息化投入理论上不具备较强的可比性，但通过对部分行业信息化投入的调查，我们发现各行业的信息化建设资金投入均是相当高昂的金额，基础性行业的年均信息化投入资金均在数千万元以上。与这些行业的信息化投入相比，资产评估行业信息化建设力度显得颇为不足。与此同时，评估行业执业信息系统建设所涉及的数据量、工作量与任何基础行业的信息化建设相比都不少
25、。因此，加大投入力度，特别是资金投入力度，是中国资产评估行业信息化建设的物质基础，是关系中国资产评估行业信息化建设能否取得突破性进展的实质性举措。三、中国资产评估行业信息化建设建议针对目前我国资产评估行业信息化建设中存在的主要问题，我们认为，为实现资产评估行业全面的信息化建设规划，推动资产评估机构做大、做强、做优，实现资产评估行业的科学、可持续发展，有以下几方面工作需给予重点关注：1.全面提高对资产评估行业信息化建设重要性的认识信息化建设是事关中国资产评估行业能否实现科学、规范、可持续发展的重大举措和系统工程，但部分机构和从业人员对信息化建设认识不足，甚至抱有侥幸心理，得过且过，未能用发展的观
26、点从根本上认识到信息化建设对机构、行业长期健康发展的深远影响。这就需要包括中评协、地方协会在内的各级相关组织加大宣传力度，各级主管部门强化监管力度，在全行业内倡导重视信息化建设的行业氛围，逐步将信息化建设提高到行业发展战略高度。2.建立统一的资产评估信息标准体系鉴于目前行业内信息、数据来源途径多样，缺乏统一标准的现状，当前评估信息化建设应着力建立统一的专业信息标准体系，突破时间、地域限制，规范行业的执业标准、信息获取及加工标准，挖掘行业需要的各种社会信息资源，整合分散在各评估机构的行业数据资源，统一信息获取渠道，逐步建立全面的专业数据库，为资产评估执业人员提供更方便、更可靠的评估参考依据。特别
27、是要加大力度完善目前在评估实务中评估师个人操作空间过大的信息及数据收集整理发布工作，如企业价值评估、无形资产评估中一些参考数据的统一问题，使评估师能有数可参，有据可依。3.走协会与机构共建之路，鼓励和扶持有条件的评估机构在信息化建设方面开拓创新评估机构是评估行业发展的主体，是各种信息化系统的直接使用者，机构信息化程度决定了整个行业的信息化水平。深度利用评估机构开展行业信息化建设将实现满足评估行业信息化真实需求和利用评估机构人力、物力、经验等资源的双重效果。但不同机构由于规模、资金、管理意识等的不同，在信息化建设方面也存在较大差异。我们看到，目前，国内部分高水平的评估机构在信息化建设方面已实施了
28、切实举措，并取得了一定成效，这在一定程度上，为后续进一步建立全面的行业信息化体系奠定了良好的基础。但是信息化建设投入大，维护成本高等特点，制约了评估机构开展信息化建设的力度。我们进行了初步估算，发现即使耗用资产评估全行业收入开展信息化建设，对于解决评估行业信息化建设的资金需求可能也只是杯水车薪：以国内年信息化总支出占国民总收入的粗略比例（1.6%）计算，评估行业目前35亿元行业总收入，年需信息化建设投资约为5600 万元，以 5 年的初始建设期间计算，总投入约为 2.8 亿元。再进行目前资产评估行业内部提供信息化建设资金实力的估算：35 亿元总收入，约30000 名从业注册资产评估师，以每位评
29、估师人均配备2 名助理计算，全行业从业人员为 90000人，人均业务收入不足4 万。由此可见，从评估行业内部提取资金开展信息化建设的空间已基本不存在。有鉴于此，资产评估行业信息化建设亟须行业主管部门（财政部）及协会给予大力支持，为经济发展提供“准公共产品”的信息化服务，这种支持既包括政策支持，疏通和拓宽信息获取渠道；也包括资金支持，解决资产评估行业信息化建设面临的最根本问题。根据我们依照资产评估行业信息化建设规划及各项支出的预算，每年用于相关数据采集、购买及基础数据库系统开发及维护的资产评估信息化建设金额应不低于4000 万元；协会及部分机构的管理系统升级完善资金应在1000 万元左右。在解决上述核心问题基础上，鼓励有条件的资产评估机构利用自身人力、物力优势，探索与协会共建的中国资产评估行业信息化建设模式。只有这样，才能将资产评估行业建设成为与我国经济社会发展水平相适应的行业，从基础上促进资产评估行业的做大、做强与做优。