《外汇从业资格考试题库——多选题(资格准入2013092.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《外汇从业资格考试题库——多选题(资格准入2013092.pdf（39页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、三、多选题1、企业贸易外汇收支包括：A、从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；C、深加工结转项下境内收付款；D、转口贸易项下收付款；答案：ABCD 2、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写申报单证，主要包括：A、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书；B、向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书；C、从境外收款
2、的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写涉外收入申报单；D从境内收款的，填写境内收入申报单。答案：ABCD 3、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应完成下列审核流程：A应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态；B按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；C按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息；D、按规定审核企业贸易信贷登记情况。答案：ABC 4、进口项下退汇业务，以下说法正确的是：A、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。B、金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当
3、审核原支出申报单证；C、对于其他原因产生的进口退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。D、对于退汇日期与付款日期间隔在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法按照办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。银行凭外汇局签发的登记表办理相关业务。答案：ABCD 5、出口项下退汇业务，以下说法正确的是：A、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。B、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；C、对于其他原因产生的出口退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。D、对于退汇日期与原收款日期间隔在180 天（不含）以上或
4、由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。答案：ABCD 6、企业的进出口贸易因汇路不通需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应当审核：A、企业提交的出口合同;B、发票C、出口货物报关;D、结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。答案：ACD 7、企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30 天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息,包括：A、30 天以上（不含）的预收货款、预付货款；B、90 天以上（不含）的延期收款、延期付款；C、以 90 天以
5、上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支；D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30 天以上（不含）的延期收款、延期付款；E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90 天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50 万美元（不含）的业务。答案：ABCDE 8、B类企业贸易外汇支付业务，应先到外汇局办理贸易外汇登记的是：A、B类企业可付汇额度内的贸易外汇支付；B、B类企业超可付汇额度的贸易外汇支付；C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇支付业务；D、贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含
6、）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；退汇支付收付款人如与原付款人或收款人不一致的；B类企业的无货物退运退汇和错汇款退汇答案：BCD 9、外汇局发现银行存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的，对银行实施的现场核查措施包括：A、要求被核查金融机构提交相关书面材料；B、约见被核查金融机构负责人或其授权人；C、现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料；D、外汇局认为必要的其他现场核查方式。答案：ABCD 10、企业存在下列那些情况会被外汇局流入实施现场核查：A、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50以上；B、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；C、预收货款余额比率、
7、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于 25%；D、单笔退汇金额超过等值50 万美元且退汇笔数大于12 次。答案：ABCD 11、以下可能被外汇局列为B类企业的情况包括：A、未按规定履行报告义务；B、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；C、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；D、应国家相关主管部门要求实施联合监管的；答案：ABCD 12、依据外汇管理条例，以下外汇局可以对银行进行处罚的行为包括，A、未按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报；B、未按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定
8、提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实；C、未按货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定；D、未按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则及相关规定办理贸易外汇业务登记等手续；答案：ABCD 13、贸易主体不一致业务，收汇或进口企业应向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续，以下符合条件的是：A、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；B、捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；C、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。D、因代理业务产生进出口与收付汇主体不一致。答
9、案：ABC 14、对于贸易主体不一致业务，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交以下 哪些材料到所在地外汇局现场报告：A、情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额）；B、出口合同或进口合同；C、收入申报单证或进口货物报关单；D、捐赠协议（仅捐赠业务提供）；E、相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）；答案：ABCDE 15、对 B类企业进口付汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、对 B类企业，除外汇管理政策规定的情形外，金融机构应当实施电子数据核查并按规定审核相关单证后，方可为其
10、办理付汇或开证手续。B、金融机构应当依据B 类企业填写的支出申报单证，对于需核查的业务，通过监测系统银行端查询企业的进口可付汇余额，并在进口付汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际付汇或开证金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应进口可付汇额。C、B类企业代理进口业务，委托方如需将外汇资金原币划转给代理方，划转时无需实施电子数据核查。代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查账户。对于需核查的业务，金融机构应在为代理方开证或付汇环节实施电子数据核查。D、B类企业 需核查的业务但 可付汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的登记表办理付汇或开证手续答案：ABCD（更改理由：并非B
11、 类企业所有业务均需要进行电子数据核查，虽然本题摘自相关政策原文，但脱移了当时的语境，作为测试题似乎不够严谨）16、对于 B 类企业出口收汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、对 B类企业，除外汇管理政策规定的情形外，金融机构应当实施电子数据核查并按本规程规定审核相关单证后，方可为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。B、金融机构应当依据企业填写的收入申报单证，对于需核查的业务，通过监测系统银行端查询企业的出口可收汇余额，并在出口收汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应的出口可收汇额。C、B类企业代理出口收入应当先进入其待核查
12、账户，对于需核查的业务，经电子数据核查后方可结汇或划转。需原币划转给委托方的，应当先划入代理方经常项目外汇账户后再划转给委托方，相应外汇资金无需进入委托方待核查账户。D、B类企业可收汇额度不足的，金融机构不能办理待核查账户资金的结汇或划出手续，只能待企业有额度后才能办理结汇或划出手续。答案：ABC（更改理由同上）17、对于 B 类企业出口收汇电子数据核查，以下说法正确的是：A、B类企业需核查的业务但可收汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的 登记表办理出口贸易融资业务。B、金融机构为 B类企业办理转口贸易项下待核查账户结汇或划出手续时，无需实施电子数据核查。C、B类企业出口项下外币现钞收入无
13、需进待核查账户。外币现钞结汇时，金融机构应当实施电子数据核查。D、金融机构凭登记表为企业办理相关业务时，对于登记表“外汇局登记情况”栏注明“需电子数据核查”字样的，应当实施电子数据核查。答案：ABCD 18、以下属 A企业贸易贸易信贷登记内容范围的是：A、企业 30 天以上（不含）的预收货款；B、企业 30 天以上（不含）的预付货款；C、企业 90 天以上（不含）的延期收款；D、企业 90 天以上（不含）的延期付款。答案：ABCD 19、B 类企业的下列贸易外汇收入业务，应先到外汇局办理贸易外汇业务登记：A、B 类企业超可收汇额度的贸易外汇收入；B、贸易付汇的退汇收入，退汇日期与原付款日期间隔
14、在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；退汇收入收付款人如与原付款人或收款人不一致的；无货物退运退汇和错汇款退汇等其他原因退汇的。C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；D、在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起 6 个月后，可经外汇局登记办理签订包含90 天（不含）以上收汇条款的出口合同及收支日期间隔超过90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务。答案：ABCD 20、企业在我行开立经常项目外汇结算账户，银行应首先登陆外汇账户交互平台，确认企业已经办理单位基本信息登记后为企业办理开户手续，银行需审核留存的开户资
15、料主要包括：A、打印的企业单位基本信息登记表B、开户申请书；C、营业执照原件和复印件；D、组织机构代码证的原件和复印件；E、涉外业务经营许可文件或备案表正本或外商投资批准证书（如有）；（更改理由：特殊情况下，少数开立经常项目结算账户的单位，如学校、医院等并无上述证件）F、开户人法定代表人身份证件和复印件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本，及复印件（授权代理人办理的）；G、印鉴卡。答案：ABCDEFG 21、有关待核查账户，下列表述正确的是：A、收入范围限于企业贸易项下外汇收入；B、企业转口贸易项下收汇应当进入待核查账户；C、支出范围包括结汇、划入企
16、业经常项目外汇账户以及经外汇局登记的外汇支出；D、企业待核查账户内资金可自由划转;答案：ABC 22、有关待核查账户收入，下列表述正确的是：A、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收回的出口货款，应当进入待核查账户。B、深加工结转业务项下转出方的收汇，应当进入待核查账户。C、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，应当进入待核查账户。D、出口押汇项下从境外收回的对应货款，应当进入待核查账户。答案：ABC 23、有关代理出口业务，下列表述正确的是;A、应当由代理方负责出口和收汇；B、代理方如需原币划转给委托方的，应当在审核申报单证后划入代理方经常项目外汇账户，再按照境内外汇划转管
17、理有关规定划转至委托方。C、代理出口项下委托方收取代理方原币划转时，不得进入其待核查账户。D、代理方只能原币划转给委托方，不允许结汇后再划转给代理方。答案：ABC 24、有关出口收汇待核查账户，下列表述正确的是：A、企业因故申请将出口收汇直接从待核查账户退回境外的，银行审核企业申报单证和出口合同直接办理。B、出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下融资款应划入企业待核查外汇帐户；C、按规定不需办理货物报关项下的小额出口收汇，只要申报在货物贸易项下即应进入待核查账户；D、银行按规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应在相应单证正本上签注已收汇情况并加盖银行业务公章，留存相关单证复
18、印件五年备查。答案：CD 25、有关出口收汇待核查账户业务，下列说法正确的是：A、企业的现钞收入应当钞变汇进待核查账户后，再审核收汇凭证转出；B、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。C、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。D、待核查账户余额按活期存款计息。利息可直接结汇或转出。答案：BCD 26、有关待核查账户收入范围，以下表述正确的是：A、从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款；B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款；C、深加工结转项下境内收汇款；D、转口贸易项下收汇款。答案：ABCD
19、27、有关待核查账户支出范围,A、结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。B、待核查账户内资金不得相互划转。C、待核查账户中的外汇资金必须先划入企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出；D、待核查账户资金直接结汇的，相应人民币可按实际支付需要使用。答案：ABCD 28、由于企业错误说明或银行工作失误导致资金错误入待核查账户的，应区分不同情况处理，以下处理方式正确的是：A、贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，银行可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；B、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其
20、办理从待核查账户结汇或划出手续；C、出口贸易融资款误入待核查账户的，银行可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续；D、资本项目项下收汇误入待核查账户的，银行凭外汇局出具的货物贸易外汇业务登记表（以下简称登记表）为企业办理从待核查账户划出手续。答案：ABCD 29、根据现行外债管理办法，下列表述正确的是：A、对外担保是指境内机构依据中华人民共和国担保法，以保证、抵押或质押方式向非居民提供的担保。B、外债是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。（建议：虽然外管政策未更正原定义，但由于现在已出现人民币外债的情况，此定义实际已不符合事实，建议不将此项作为考点，避免给实际业务操作带来干扰）C、按照
21、债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。D、按照偿还责任划分，外债分为主权外债和非主权外债。答案：ABCD 30、根据现行外债管理规定，下列说法正确的是：A、国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展计划委员会会同有关部门审核后报国务院审批。B、外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。C、境内机构不得为非经营性质的境外机构提供担保。D、境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。
22、答案：ABCD 31、企业偿还外债，下列表述正确的是：A、债务人可以用自有外汇资金偿还外债，也可经外汇管理部门核准用人民币购汇偿还外债。B、债务人无法偿还的外债，有担保人的，应当由担保人负责偿还。C、境内机构举借外债或对外担保时，未履行规定的审批手续或未按规定进行登记的，其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力。答案：ABC 32、对外担保当事人包括：A、担保申请人；B、担保人；C、被担保人；D、受益人。答案：BCD 33、企业申请开立国内外汇贷款专户，以下表述正确的是：A、企业开立国内外汇贷款专户由外汇指定银行直接办理，无需外汇局审核。B、银行为企业开立国内外汇贷款专户，应首先登陆外汇
23、帐户交互平台查询企业基本信息登记情况。C、企业申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时，债权人为银行的，只允许在债权银行或债务人注册地银行开户；债权人为非银行金融机构的，只能在贷款资金的划出行或债务人注册地银行开户。D、企业申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时，债权人与债务人的开户行不是同一家金融机构的，债权人应向债务人的开户行出具开（销）户通知书，并注明：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请协助办理有关开户（销户）手续”，并签字、加盖业务公章。开户银行须凭债权人加注、盖章的开（销）户通知书办理国内外汇贷款专用账户开、销户手续。答案：ABCD 34、以
24、下符合国内外汇贷款管理规定的是：A、国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。B、国内外汇贷款还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前 5 个工作日。C、国内外汇贷款管理：一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。D、国内外汇贷款还本付息的购汇，应由债务人提出申请。答案：ABCD 35、以下符合资本项目结汇业务管理规定的是：A、国内外汇贷款项下，出口押汇结汇等贸易融资款可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款不得结汇。B、银行为外商投资企业办理资本金支付
25、结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。C、外商投资企业借用的外债资金结汇，需经外汇局核准。D、外国投资者前期费用账户内资金结汇，需外汇局逐笔核准。答案：AB 36、关于外商投资企业资本金结汇业务，下列表述正确的是：A、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。B、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。C、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。D、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币
26、资金购买非自用境内房地产。答案：ABCD 37、关于境内资 产变现专用外汇账户，下列说法正确的是：A、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过境内资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。B、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。C、银行应按资金来源（境外汇入或境内划转）并区分不同性质进行国际收支申报。针对接收到的境内原币划转资金，银行应与开户主体核对资金来源和用途是否与帐户收入范围相符，对于与收入范围不符的资金应原路汇回。D、境内机构或个人将境内资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持相关材料直接向银行申请
27、办理。答案：ABCD38、以下符合资本项目房地产项下外汇业务管理规定的是：A、境外机构在境内设立的分支、代表机构和在境内工作、学习时间超过一年的境外个人可以购买符合实际需要的自用、自住商品房，不得购买非自用、非自住商品房。B、符合规定的境外机构和个人购买自用、自住商品房必须采取实名制，并持有效证明到土地和房地产主管部门办理相应的土地使用权及房屋产权登记手续。C、境外机构在境内设立的分支、代表机构在注册登记地购买符合实际需要的自用商品房从境外汇入购房款的，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房外汇资金结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户。D、房地产开发企业经常项目外汇账户可以根据自身需要选
28、择保留境内分支、代表机构境外汇入的购房款。答案：ABC 39、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇，应向银行提交以下审核材料：A、结汇申请书；B、商品房销售合同或预售合同；C、境内分支、代表机构获准设立的批准文件和有效登记证明；D、房地产主管部门出具的该境内分支、代表机构在注册登记地购房的商品房预售合同登记备案等相关证明；答案：ABCD 40、下列符合境外机构购买境内商品房管理规定的是：A、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房符合实需自用原则的书面承诺，应盖有该分支、代表机构的公章，并由其法定代表人或负责人签字。B、境外机构在境内设立的分支、代表机构因故没有完成商品
29、房交易，退回的人民币购房款购汇汇出由外汇指定银行审核。C、境外机构在境内设立的分支、代表机构转让境内商品房所得资金购汇汇出由外汇局审核。（疑问：从去年 12 月 17 日新政策实施后，是否仍需外汇局审核？）D、境外机构在境内设立的分支、代表机构转让境内商品房所得资金购汇汇出，应向外汇局 提供以下审核材料：购汇申请书；身份证明文件或注册登记证明；商品房转让合同；房屋权属转让的完税证明。答案：ABCD（？）41、以下符合海关特殊监管区域企业管理规定的是：A、区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币或外币计价结算；。B、区内与境内区外之间服务贸易项下交易应当以人民币计价结算。C、区内机构之间
30、的交易，可以以人民币或外币计价结算；D、区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算。答案：ABCD 42、以下符合海关特殊监管区域企业管理规定的是：A、区内机构采取货物流与资金流不对应的交易方式时，外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。B、银行应当按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。C、区内与境外之间的资金收付，区内机构应当按规定进行国际收支统计申报；D、区内与境内区外，以及区内机构之间的资金收付，区内机构、境内区外机构应当按规定填报境内收付款凭证。答案：ABCD 43、企业对外支付等值 5 万美元以上的出口海运费，银行需审核的业务资料包括：A、出口合同；B、运输发
31、票或运输单据或运输清单；C、税务备案表D、运输合同。答案：ABC 44、企业对外支付等值 5 万美元以上的出口项下国际空运、陆运运费时，银行需审核的单据包括：A、出口合同；B、空运或陆运运输合同；C、运输发票或运输单据或运输清单；D、税务备案表答案：CD 45、货主购买或从外汇账户中直接支付进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，对于等值5 万美元以上的下列银行无需审核的材料主要包括：A、进口合同；B、运输合同；C、运输发票或运输单据或运输清单；D、税务备案表。答案：ABD 46、货主购买或从外汇账户中直接支付出口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值 5 万美元以上的银行需审核的材料主
32、要包括：A、出口合同；B、运输发票或运输单据或运输清单；C、税务备案表D、运输合同。答案：BC 47、办理单笔等值 5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按规定审查并留存交易单证，以下表述正确的是：A、国际运输项下：运输发票或运输单据或运输清单；B、对外劳务合作或对外承包工程项下：合同（协议）和劳务预算表（工程预算表或工程结算单）；C、对外承包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用对外支付：申请书（包括但不限于前期费用预算情况、使用时间、境外收款人与境内机构之间的关系等）。未使用完的外汇资金，境内机构应及时调回境内；D、专有权利使用费和特许费项下：合同（协议）和发票（支付通知）。答案：A
33、BCD 48、关于外商投资企业利润汇出，下述表述正确的是：A、需审核董事会利润分配决议；B、需审核注册会计师事务所出具的最近一期验资报告及财务审计报告；C、对外支付以往年度利润的，需提交相关年度的专项财务审计报告；D、等值 5 万美元以上的需审核税务备案表。答案：ABD 49、办理单笔等值 5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按规定审查并留存交易单证，以下表述正确的是：A、代表处（办事处）办公经费项下：经费预算表；B、技术进出口项下：合同（协议）和发票（支付通知）。属于限制类技术进出口，境内机构和境内个人还应提供商务部门颁发的技术进出口许可证；C、国际赔偿款项下：原始交易合同、赔款协
34、议（赔款条款）和整个赔偿过程的相关说明或证明材料；或者仅审核法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书等；D、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易费用项下：原始交易合同、代垫或分摊合同（协议或说明）、发票（支付通知），代垫或分摊期限不得超过12个月答案：ABCD50、国际海运船长借支项下提取外币现钞，银行审核资料包括：A、收账通知；B、船东付款指令。C、税务备案表D、等值 3 万美元以上的需外汇局核准件。答案：AB 51、境内机构对外支付在境外设立代表处的开办费和年度经费,以下无需银行审核的材料包括:A、书面申请；B、主管部门批准设立该机构的批准文件；C、税务备案表D、
35、经费预算书。答案：BC 52、企业申请对外支付等值 5 万美元以上的境外广告费，以下需银行审核的材料包括：A、书面申请；B、合同或协议；C、主管部门的批准文件。D、税务备案表答案：ABD53、境内机构对外支付等值 5 万美元以上的境外参展摊位费，以下无需银行审核的材料包括：A、书面申请；B、合同或发票；C、主管部门的批准文件；D、税务备案表答案：CD54、境内机构对外支付等值 5 万美元以上的境外承包工程款，银行审核资料包括：A、商务主管部门批准该企业经营劳务承包的批准文件；(疑问：是否不需要提供）B、对外承包合同或协议；C、工程预算表D、税务备案表答案：ABC（？）55、境内机构对外支付等值
36、 5 万美元以上的境外劳务、承包工程项下中介费，以下属银行审核资料的是：A、商务主管部门批准该企业经营劳务承包的批准文件。；B、中介合同或协议；C、工程预算表D、税务备案表答案：BD56、对外承包工程项下总承包方向分包方境内外汇划转工程款，银行需审核的资料包括：A、总包方对外经济合作经营资格证书；B、分包合同；C、发票（支付通知）；D、税务备案表答案：BC57、企业申请对外支付等值 5 万美元以上的不属于限制类技术进出口的技术咨询、技术服务、合作设计、合作研究、合作开发、合作生产等无形资产项下对外付汇，银行需审核的资料主要包括：A、商务主管部门颁发的技术引进和设备进口合同注册生效书或技术进口合
37、同等；B、合同或协议；C、发票或支付通知；D、税务备案表。答案：BC D58、企业申请对外支付等值 5 万美元以上的属于限制类技术进出口的技术进出口项下对外付汇，银行需审核的资料主要包括：A、商务部门颁发的技术进出口许可证；B、合同或协议；C、发票或支付通知；D、税务备案表。答案：ABCD59、电子出版物著作权许可费用对外支付，等值 5 万美元以上的银行需审核的材料包括：A、书面申请；B、国家版权局著作权合同登记批复；C、合同（协议）或发票（支付通知）；D、税务备案表答案：AC D60、企业对外支付超过等值 10 万美元且超过合同 10%以上的进出口贸易项下佣金时，以下无需银行审核的资料包括：
38、A、外汇局核准件；B、合同（协议）或发票；C、结汇水单或收账通知D、税务备案表。答案：AC D61、国际赔偿项下（不含国际贸易项下的赔偿）等值 5 万美元以上的对外支付，以下不属于银行审核范围内的业务资料是：A、原始交易合同、赔款协议（赔款条款）和整个赔偿过程的相关说明或证明材料；B、法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书等；C、外汇局核准件；D、税务备案表。答案：CD62、等值 5 万美元以上的外商投资企业利润、股息、红利对外支付，银行需审核的资料主要包括：A、外汇局核准件；B、董事会利润分配决议书；C、会计师事务所出具的最近一期验资报告及相关年度财务审计报告。D、税务备
39、案表。答案：BC D63、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易费用项下对外支付，等值 5 万美元以上的银行需审核资料主要包括：A、原始交易合同；B、代垫或分摊合同（协议或说明）；C、发票（支付通知）；D、税务备案表答案：ABCD64、跨国公司服务贸易项下收汇的退汇，银行审核的资料主要包括:A、按照原汇入资金交易性质规定的交易单证；B、整个退汇过程的相关说明或证明材料；C、税务备案表；D、外汇局出具的跨国公司非贸易售付汇资格核准件。答案：AB65、赴战乱、外汇管制严格、金融条件差的国家（地区）,对外劳务合作或对外承包工程项下提取外币现钞，银行需审核的材料包括：A、书面申请；B、合同（协议
40、）：C、预算表；D、税务备案表；答案：ABC66、对境外机构支付等值 5 万美元以上的现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目，银行需审核的资料主要包括：A、书面申请；B、合同（协议）或发票（支付通知）；C、税务备案表（国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告明确规定无需提交的除外）；D、外汇局签发的付汇核准件答案：ABC67、国际海运企业对外支付进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时，等值 5 万美元以上的，以下属银行审核范围的业务材料包括：A、运输发票；B、运输单据；C、运输清单；D、税务备案表答案：ABC 68、境内机构对外支付等值 5 万美元以上的
41、境外质量认证费，银行审核的材料包括：A、书面申请；B、合同（协议）或发票（支付通知）；C、境外质量认证机构身份证明；D、税务备案表。答案：ABD69、企业申请对外支付等值 5 万美元以上咨询服务费（不含技术咨询），银行需审核的材料包括：A、书面申请；B、合同（协议）或发票（支付通知）；C、税务备案表D、企业进出口经营权备案表。答案：ABC（更改理由：原题中未说明对外支付的金额大小）70、银行为 A类企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的支出申报单证，并按规定对企业提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审核，下列符合审核要求的是：A、以信用证、托收方式结算的，审核进口合同；B、以货到付款方
42、式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；C、以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票；D、转口贸易付汇审核买卖合同；答案：ABCD 71、根据最新进口付汇管理政策规定，进口单位付汇业务范围包括：A、向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；B、向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；C、深加工结转项下境内付款；D、转口贸易项下付款；答案：ABCD 72、现阶段外汇局对C类企业贸易收付汇业务管理措施是：A、C类企业贸易外汇收支业务，需逐笔事前到外汇局办理贸易外汇登记业务，银行需凭外汇局签发的 登记表办理出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续。B、C类企业不得签订包含90
43、 天（不含）以上收款条款的出口合同。C、C类企业不得办理转口贸易外汇收支。D、C类企业为跨国集团集中收付成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；C类企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。E、已经开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，应于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额资金。答案：ABCDE 73、银行为 B类企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的支出申报单证后，进行电子数据核查，并按规定对其提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审核，以下符合管理要求的是：A、以信用证、托收方式结算的，审核进口合同；B、以货到付款方式结算的，审核对应
44、的进口合同、进口货物报关单正本；C、以预付货款方式结算的，审核进口合同、发票；D、转口贸易付汇，先收后支项下审核买卖合同、收入申报凭证及相关货权凭证；先支后收项下审核买卖合同及相关货权凭证。答案：ABCD 74、关于货物贸易项下对外付汇，以下表达正确的是：A、对于贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证；其他原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同。B、对于捐赠进口业务项下导致进口与支出主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外，还应审核进口合同、捐赠协议等相关证明材料。C、对于因企业分立、合并等原因导致进口与支出主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外
45、，还应审核进口合同、相关部门出具的分立、合并证明文件等相关证明材料。D、对于其他按规定应先办理登记的贸易支出，银行应凭外汇局签发的登记表办理。答案：ABCD 75、A类进口单位下列那些进口付汇业务需到外汇局办理登记手续？A、特殊情况导致出口项下退汇的境内付款人不为原收款人、境外收款人不为原付款人;B、贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收款日期间隔在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；C、深加工结转项下的境内收汇退汇；D、转口贸易项下对外付汇，先收后支且收入金额大于付汇金额20%以上的。答案：AB 76、针对银行业务监测信息类别，下列表述正确的是：A、为不在名录企业办理收付汇，监测
46、系统按日自动提示；B、未凭登记表为C类企业办理收付汇，监测系统按月自动提示；C、超登记表金额收付汇，监测系统按月自动提示；D、B类企业超额度未登记收付汇，监测系统按月自动提示；答案：ABCD 77、B 类企业下列 哪些贸易外汇收入业务，应先到外汇局办理贸易外汇登记手续？A、B类企业超可收汇余额的贸易外汇收入；B、贸易付汇的退汇收入，退汇日期与付汇日期间隔在180天（不含）以上的；C、贸易收汇的退汇支付由于特殊原因无法原路退汇的；D、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）以上的。答案：ABCD 78、对于外债资金支出范围，以下说法正确的是：A、经常项下的对外支付，银
47、行直接办理。B、资本项下对境外支付，需审核外汇局资本项目信息系统登记或核准信息。C、外债专户内资金转定存，需外汇局核准。D、外债资金质押人民币贷款，需外汇局核准。答案：AB 79、对于境外机构境内外汇账户（NRA）账户，以下表述正确的是：A、该账户余额占用银行短期外债余额指标。B、银行根据客户指令直接办理账户自身境内外收支，无需审核业务凭证C、境内账户同该账户发生交易，境内账户按跨境交易处理；D、NRA 账户内资金结汇银行参照支付结汇制规定办理。答案：ABC 80、关于对外担保管理，以下需外汇局事前审批方能办理履约手续的是：A、银行提供的融资性对外担保B、银行提供的非融资性对外担保C、非银行金
48、融机构提供的对外担保D、企业提供的对外担保答案：BC（？）（疑问：根据汇发201039号文“十五、境内机构对外担保发生履约时，应按照以下规定办理有关履约手续：（一）银行提供融资性和非融资性对外担保，若发生对外履约，可自行办理对外担保履约项下对外支付。,非银行金融机构和企业发生对外担保履约，须向所在地外汇局逐笔申请核准,。根据上述表述，是否应选择C D）81、下列需银行登陆资本项目信息系统查询打印外汇局登记或核准信息后方能开立的账户是：A、2201资本项目-外债专户B、2202资本项目-外债转贷款专户C、2203资本项目-自营外汇贷款专户D、2206资本项目-外商投资企业外汇资本金账户答案：AB
49、D 82、下列银行无需登陆资本项目信息系统查询外汇局登记信息即可直接开立的账户是：A、2205资本项目-外币股票账户B、2207资本项目-前期费用外汇账户C、2208资本项目-境内（境外）资产变现账户D、2209资本项目-外币股票交易账户答案：AD 83、外商投资企业申请关闭资本金账户，以下表述正确的是：A、外商投资企业因正常生产经营需要关户的，银行根据企业申请为其办理关户手续。B、外商投资企业因转内资注销外汇登记的，可待资本金账户余额使用完毕后关户；C、外商投资企业办理资本金账户关闭手续时，银行需通过外汇账户报送系统使用对应的业务编号向外汇局报送关户信息。（疑问：如在开户时已录入20 位的业
50、务编号，在关户时是否还需录入业务编号？关户时的业务编号是不是与开户时的业务编号不一致？）D、账户内资金有余额并可以结汇的，在关户备案之前应先进行结汇备案，再进行关户备案。答案：ABC（？）84、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割业务时，应审核的资料主要包括：A、外债合同或境内机构外债签约情况表；B、套期保值合同或协议；C、交割通知凭证；D、税务备案表。答案：ABC 85、关于外商投资企业资本金帐户使用范围，以下符合现行规定的是：A、经常项下的对外支付（货物贸易、服务贸易等），银行直接办理；B、资本项下对境外支付，需审核外汇局资本项目信息系统登记或核准信息后办理；C、偿还境内金融机构的国