《企业管理流程工具.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业管理流程工具.pdf（50页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、企业管理流程工具箱1.人事管理流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管理就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现代企业人事管理工作的主要内容有人力资源规划、员工招聘与任用、员工培训、薪酬福利、绩效考核与奖惩、考勤与休假、人事档案、劳动合同管理等多方面。每一方面内容，企业都应建立相应的流程，将人事工作中一些常规的程序流程化、标准化，确保各项人事工作执行到位，保证企业各项工作能够顺利执行。下面，是某企业人事管理流程图，仅供参考。（1）人事管理总流程图（2）员工招聘与录用管理流程
2、企业发展战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系,招聘节点用人部门人事部主管领导总经理关联流程/表单/规程1 职位说明书薪酬制度入职表录用通知书招聘制度员工增补申请单面试通知书确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试复试简历存档特殊岗位人员复试复试取消/延期推荐/自荐增补申请审批审批发布招聘启示确定招聘方式外部内部接受N N Y Y 不接受通过通过通过未通过未通过通过未通过1 2 3 4 5 6 7
3、 8 员工招聘与录用管理流程说明流程节点责任人工作说明1 增补申请用人部门当某部门因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人部门领导首先要判断是否影响部门工作，如果需要及时增补员工，则需提出增补申请，填写员工增补申请表，提交上级领导审核审批主管领导审核用人部门提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则需报告总经理审核审批总经理审核分管领导提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退回用人部门，取消或延期招聘2 招聘人事部1.人事部根据上级领导的意见以及用人部门所需岗位的岗位说明书，确定招聘方式，一般包括内部招聘和外部招聘2.如确定为内部招聘则对内发布招聘启事，内部员工通过推荐或自荐的方式应聘，参加面
4、试/笔试3.如决定为外部招聘，首先确定招聘渠道（校园招聘、招聘会、媒体招聘等），之后发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/笔试的应聘人员3 面试/笔试/复试人事部不论是内聘还是外聘，人事部都需进行初选，安排应聘人员参加面试或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档用人部门进行复试，人事部提供相关支持主管领导复试，人事部提供相关支持总经理对应聘特殊岗位人员（如招聘高层管理者）进行复试，审核4 确定录用人选人事部汇总用人部门及上级领导的意见，确定录用人选5 发出录用通知发出录用通知，并通过电话、邮件等方式通知应聘成功者到公司面谈6 待遇谈判根据企业薪酬管理制度，与录用者商谈说明薪资待遇等问题7
5、 录用确定最终录用人选，通知入职8 办理入职办理入职手续（建档、发放相关用品、签订劳动合同等）(3)员工培训管理流程节点员工相关部门人事部主管领导关联流程/规章/表单绩效考核管理制度培训制度岗位说明书培训评估表档案培训需求在职培训满足必备知识技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足发展知识技能Y N 制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试1 2 3 4 5 6 7 员工培训管理流程说明流程节点责任人工作说明1 培训需求相关部门员工1.部门员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训申请表2.各职能部门汇总培训信息
6、，向人事部提出培训申请2 培训需求分析人事专员1.采用观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训员工素质水平和需求的真实情况2.根据员工素质水平和企业要求，确定参训人员，了解其性格特点和能力提升水准，确定培训内容3.根据以上信息确定选择培训方式、培训课程，培训场地，并确定相关预算3 确定培训计划人事专员根据员工能力水平和素质要求，设计不同等级的培训，结合公司经营水平和规模，制订培训计划审核人事经理/主管领导对培训计划进行评审，由人事经理主管在1 个工作日内对是否批准执行作出决定4 实施培训人事专员参照培训计划书及培训实施方案，有条不紊地实施培训；出现异常情况，及时向上级提出建议，并请示处理意见5
7、培训测试通过笔试、实际操作等方式测试培训效果6 培训效果评估相关部门提供支持人事专员1.设计考评表，根据各项目及权重设计，对培训效果进行有效评价2.对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初步评估报告，提出意见，并交由上级领导审核，以便日后改进7 记录培训档案总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工作的开展和资料查阅（4）员工考勤管理流程节点各部门员工部门主管人事部主管领导关联流程考勤记录请假记录薪酬制度离职规定加班记录1 2 3 4 5 6 N Y 同意不同意调查事实并提出处理意见审批执行批示编制工资表，办理离职辞退等不计考勤签署意见考勤统计考勤确认有无异常刷卡接受考勤制定考勤制
8、度月末汇总编制考勤表员工考勤管理流程说明流程节点责任人工作说明1 制定考勤制度人事部制定考勤制度，配备考勤刷卡设备，并向员工说明2 刷卡接受考勤各部门员工1.按照考勤制度要求，每天刷卡或签到2.特殊情况（如请假、出差）无法打卡者，须经主管领导批准不计考勤，但事后要补齐相关表单3 考勤统计人事部1.人事考勤管理人员汇总统计各部门的考勤记录，加班及请假记录等，编制考勤表2.如没有异常，则返回员工处确认考勤；如有异常，则调查事实并提出处理意见4 审核主管领导公司主管领导审批相关考勤报表，并做出具体批示5 执行批示人事部根据上级领导的批示，执行相关行为（罚款、辞退等）6 编制工资表，办理离职辞退等人事
9、部根据考勤及其他依据编制工资表，办理离职辞退等（5）员工绩效管理流程节点员工部门主管人事部人事经理总经理关联规章/表单绩效管理制度考核考勤表N Y N Y N N Y Y Y N Y N 5 4 3 2 1 6 7 8 薪酬管理流程制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施及方法员工考核项目确定及分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布/归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩效反馈审批员工绩效管理流程说明流程节点责任人工作说明1 制定绩效考核管理制度人事部根据企业实际情况，战略目标及部门特点等制定绩效管理制度，考核指
10、标，设计绩效考核方案审核人事经理征求各部门主管及员工意见，对人事部制定的制度进行初步审核、调研，如同意则提交总经理审批，不同意返回人事部修改、补充审批总经理对人事经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行，不同意退回人事部修改、补充2 制定考核指标、措施及方法人事部设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排绩效考核的时间、人员等事项员工考核项目的确定及分解各部门主管协助人事部，并根据部门目标，确定不同岗位不同员工的考核项目，并分解为多个可衡量的考核指标3 工作执行与绩效沟通各部门员工员工执行各项工作，人事部及部门主管密切关注员工的工作执行情况，解决潜在问题，帮助员工纠正工作与目标
11、偏差，确定日后下一期改进重点4 月度工作检查各部门主管每月月底对员工的工作情况进行检查，填写检查表员工自评员工对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表月度绩效考评人事部根据绩效考核规程，协同各部门主管，对员工的工作进行考核，填写考核表，并随时向上级汇报进度审核人事经理对考核情况进行审核，没有异议上交总经理审批，有异议则重新安排考核审批总经理对人事经理提交的考核报告等予以审批，通过则考评结束，未通过（有异议）则返回人事经理调查当月考核结束人事部安排绩效反馈以及安排员工确认考核结果等事宜考核评审确认员工确认考核结果，是否有异议5 绩效反馈人事部收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，及时以
12、通知或面谈等方式反馈给相关人员及员工个人6 汇总考核结果，人事部汇总当月考核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批（6）员工薪酬管理流程节点人事部人事经理总经理财务部关联规程/表单制定报告审核人事经理审核当期员工绩效考核情况，并提出意见。有异议则返回人事部调查修订，无异议则提交总经理审批审批总经理审批人事经理提交的报告，有异议则返回人事经理处，无异议则按照规定执行奖惩7 执行奖惩等人事部按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管理流程8 考核记录归档所有的考核资料，考核表、评分表等汇总整理，并归档，为日后工作提供依据N Y 3 1 4 5 6 7 8 薪酬管理制度/方案薪酬调研报告员工工资表员工工
13、资发放登记表审批薪酬调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资工资核算复核存档2 员工薪酬管理流程说明流程节点责任人工作说明1 薪酬调查人事部1.调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数据，以及同行业薪酬水平、地区薪酬水平等2.收集统计公司岗位说明书、员工个人岗位级数等信息，为编制薪酬方案提供依据2 编制薪酬草案1.依据薪酬调查的信息编制薪酬草案，包括员工总体价值评价及工资分配政策与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2.财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见3 修正调整薪酬草案人事部依据财务部
14、提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批审核人事经理对人事部提交的薪酬方案予以审核，5 个工作日内公布审核结果，如审核通过，则提交总经理；如不通过，则通知人事部再次修正审批总经理对人事经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回人事经理重新修正4 实施薪酬方案人事部收到总经理公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果5 编制工资表人事部根据员工的月考勤考评记录、员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交审核人事经理对人事部提交的报表进行审核，通过则提交总经理审批签字，不通过则通知人事部重新编制修正工资表审批总经理对人事经理提交的工资
15、报表进行审批签字，同意则进行工资发放流程，不同意则通知人事经理调查处理复核工资表财务部经人事经理及总经理审核后，由财务部对员工工资表的科学性和可行性进行复核6 发放工资按周期结算员工工资，在规定日期予以发放7 工资核算完成工资发放后，及时进行核算，汇总工资发放情况，以口头或书面形式向总经理呈报8 存档人事部将薪酬方案的新旧版本以及员工工资表等进行留存、归档，以备查（7）员工档案管理流程节点员工人事部主管领导相关部门关联流程用商调函Y 调入/调出职工档案申请试用转正申请入职登记表N 劳动合同试用转正申请等1 3 2 4 5 6 7 8 建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销
16、毁公司指定机构存档定期核算存档费用审批核审档案转递存档机构发出调函保存回执财务部进行费用结算申请人事档案转入/转出入职/离职员工档案管理流程说明流程节点责任人工作说明1 入职/离职员工新员工入职或有员工离职时，员工根据自身情况以及企业相关规定提出人事档案转入或转出申请2 申请档案转入/转出员工按照企业规定填写档案转入或转出申请，提交人事部办理相关手续核审人事部在规定时间内，收集整理审核相关档案资料，以及转档程序，办理相关事宜，联系员工原存档机构存档机构发出调函人事部原存档机构发出调函，并将档案返回员工个人或本公司，如员工自带档案，则直接存入公司指定的存档机构3 档案转递人事部接收员工档案，做好
17、记录，在规定时间内存入公司合作的存档机构指定机构存档存档机构存档，并发出回执4 保存回执人事部保存存档机构的回执，以备查用5 核算存档费用人事部定期整理统计公司员工档案相关情况，并核算存档费用，形成报表，提交上级审批审批主管领导审批人事部提交的存档费用核算报表，在 3 个工作日内做出批示。同意，则通知财务部结算付款，不同意则通知人事部重新核算确定相关费用费用结算财务部定期结算存档费用6 建立公司内部员工档案人事部收集整理员工各种信息，包括身份证明、学历学位证明、各类证书、招聘资料、劳动合同及附件、试用转正文件、各类人事通知单、奖惩文件、绩效评估报告、离职文件等7 整理保存内部员工档案定期对内部
18、员工档案进行整理、更新，并妥善保存8 内部员工档案的查阅销毁制定档案查阅及销毁规定，按规定办理查阅试用，以及档案销毁程序，销毁档案须经主管领导审批同意后方可执行（8）员工劳动合同管理流程节点员工部门负责人/分管领导人事部相关规程/表单不合格新员工入职签订试用合同试用期满考核签订正式合同辞退/延长试用期合格劳动仲裁机构签字备案合同期满是否续签员工档案办理离职手续否是存档劳动合同书1 2 3 4 5 6 员工劳动合同管理流程说明流程节点责任人工作说明1 新员工入职员工新员工按照企业要求办理入职签订试用合同人事部按照企业人事管理规定，一个星期内与新员工签订试用合同，一般试用期为 36 个月2 试用期
19、满员工试用期满，员工提出转正申请3 考核部门负责人/分管领导部门负责人根据新员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、考评，并给出处理意见。合格则签订正式劳动合同，不合格则予以辞退或延长试用期等处理4 签订正式合同人事部1.管理正式合同，在规定期限内与新员工签订正式合同，同时密切关注老员工的合同到期情况2.劳动合同一式两份，员工个人及公司人事部各执一份合同期满员工合同期满，人事部提前通知相关员工，与其协商是否续签合同，同意则续签劳动合同，不同意则办理离职手续5 劳动仲裁机构签字备案人事部不论是新签劳动合同还是续签劳动合同，都应送交劳动仲裁机构签字备案，以备查考6 存档人事部将新老合同备案、存档，以
20、备查考2.财务管理流程在现今激烈的市场竞争以及金融危机的影响下，企业为了自身的生存和发展必须做好财务管理工作，规避风险，才能生存下去，达到经济效益最大化。财务部门是企业的核心部门之一，财务部各项工作的执行效果直接影响着管理者能否做出正确决策，同时还影响企业其他部门的工作进程。为了让财务部门的工作更加快速高效，财务部门要用流程化的观点进行财务管理。财务流程关系到财务管理工作的各个环节，由于不同企业财务管理环节的业务特点具有差异，故其形成的财务流程也有所不同。其主要财务流程主要有财务预算流程、费用报销管理流程、应收账款流程、财务报表管理、会计审计流程、税务管理等。下面是某企业常用的财务管理流程，仅
21、供参考。(1)财务预算工作流程节点总经理财务经理财务部各部门关联规程/表单1 2 3 4 5 6 7 确定公司经营和预算目标制定预算编制办法和原则编制部门预算草案修正预算制定公司总体预算方案召开公司预算平衡会议审核年度预算下达预算编制资料存档修正公司总体预算召开部门预算会议汇总各部门预算审核审核审核预算执行Y Y N N N N Y Y 国家相关法律法规公司年度预算方案部门预算草案公司预算平衡会议记录财务预算管理流程说明流程节点责任人工作说明1 确定公司经营和预算目标总经理每年年初总经理应收集相关财务信息，确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门制定预算编制办法和原则财务部
22、1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2.财务经理起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等召开部门预算会议各部门各部门经理负责组织召开部门预算会议2 编制部门预算草案各部门根据所负责的业务,按公司预算编制通知的要求，结合本部门下一年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案，并提交财务部汇总各部门预算财务部对各部门预算进行汇总，试算平衡3 制定公司总体预算方案财务部编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案,上报上级领导审核审核财务经理审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总
23、经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案审核总经理负责审核财务经理提交的公司财务预算草案，通过4 召开公司预算平衡会议总经理根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部门的认同修正预算各部门根据预算平衡会议的决定修正部门预算方案5 修正公司总体预算财务部汇总修正后的部门预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成新的预算方案审核财务经理审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交总经理审核，未通过则提出修正意见，通知财务部再次修正审核总经理审核财务经理提交的财务预算方案，通过则通知各部门执行，未通过则提出意见，并通知财务经理重新修正6 年度预算下达下达审
24、核通过的预算方案，通知各部门按预算执行预算执行各部门各部门严格按照公司预算执行要求执行预算7 预算编制资料财务部整理汇总预算编制资料并存档，以备查用（2）费用报销管理流程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程 /表单存档明细账及总账会计报表审批N 预算外审核报销现金/银行/日记账费用总表更新财务账编制凭证产生费用审批N 付款Y 签字确认报销申请单1 2 3 4 5 6 7 现金/银行/日记账明细账总账财务报表审核Y N Y 审核费用报销管理制度费用报销管理流程说明流程节点责任人工作说明1 产生费用各部门因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证2 签字确认各部门1
25、.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期2.部门负责人确认签字审批财务部对员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证审批总经理主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核3 审核报销出纳核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭
26、证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续4 编制凭证出纳编制登记现金/银行/日记账会计编制汇总费用明细账及总账5 会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核审核财务部财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经理6 费用总表财务部按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持，并报总经理审批盖章认可总经理审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部7 更新财务账财务部及时更新财务账（3）应付账款管理流程节点出纳财务经理会计部门经理相关职能部门相关规程/表单1 2 3 4 5 付款申请单支票汇票6 7 8 9编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支
27、票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务应付应收账款管理制度应付账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1 提出付款申请各职能部门经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审核审核部门经理按照部门预算计划，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核会计依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款审核财务经理在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付2 制取付款凭
28、证会计按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付款操作3 审核付款凭证财务经理对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务4 办理付款业务出纳1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款5 付款汇款出纳按照付款方式办理付款/汇款核对支付凭证会计按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误6 登记账簿登记应付账款明细账7 编制复核记账凭证根据已经支付的付款原始凭
29、证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符8 对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章（4）应收账款管理流程节点业务部门财务部财务主管法务部相关规程/表单9 更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新登记编制应收账款明细及账龄报告交单催款付款法律诉讼账务处理编制银行调节表审核应收账款报告1 审核开发票，确认应收账款销售合同销售台账报表提单发票Y 2 3 4 N 5 6 7 问题账款N 审批能否收回Y 8 应收欠款账龄分析应收账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1 交单业务部门提交销售合同、提单等单证给财务部备案审核财务部审核、查对业
30、务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2 开发票，确认应付账款财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款3 登记编制财务报告财务部编制应收账款明细报告和账龄报告，为业务部门对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持4 确认是否按时付款财务部根据合同规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限内付款，货款是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收账款明细表，通知业务部催款，如已
31、付款则进行账务处理催款业务部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款5 问题账款业务部如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，审核确认财务经理对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律6 账务处理财务部1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账款并更新记录2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权7 编制银行财务部核对银行存款,编制银行存款余额调节表(5)筹资业
32、务管理流程节点总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单调节表审核财务经理审核报表数据，严格把关8 应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告编制筹资计划审批执行筹资计划筹资账务处理提出筹资业务管理建议筹资考核审核提交账务处理凭证1 2 3 4 5 审批审核审批审核6 筹资计划筹资分析报告筹资管理制度编制筹资分析报告筹资业务管理流程说明流程节点责任人工作说明1 编制筹资计划筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司自由资金和长短期融资规模，编制筹资计划，并送交上级领导审批审核财务经理审核筹资计划，同意则报总经理审批；有异议则提出意见，返回筹资主管，重新
33、对筹资计划进行修改审批总经理审批财务经理提交的筹资计划，同意则通知财务部执行2 执行筹资计划筹资专员按照筹资计划开始筹资，与有关金融机构洽谈并办理相关筹资（融资）业务手续，按规定权限签署合同（协议）3 提交账务处理凭证筹资专员将相关凭证如借款协议、汇票等，给财务部相关人员进行账务处理筹资账务处理筹资主管根据审核后的相关凭证，按照股份公司内部会计制度进行账务处理4 编制筹资分析报告筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化，编制筹资分析报告审核财务经理审核筹资分析报告，同意则上报总经理审批，有异议提出意见并通知筹资主管重新编制审批总经理审批筹资分析报告，同意返回筹资主管处5 提出筹资业务管理建
34、议筹资主管提出筹资业务管理建议，进一步完善筹资方案审核财务经理审核相关建议，同意则报总经理审批审批总经理作出具体批示，若有问题则反馈给财务部改进6 筹资考核筹资主管对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评（6）记账凭证会计核算流程节点总经理财务经理会计相关部门相关规程/表单1 2 3 4 5 6 7 8 审核审批业务发生后，取得原始凭证汇总审核原始凭证编制会计报表登记总账核对账目登记明细账登记现金/银行存款日记账编制记账凭证存档各类凭证银行存款日记账现金日记账总账/明细账会计报表记账凭证会计核算流程说明流程节点责任人工作说明1 业务发生取得原始凭证相关部门业务经办人取得合法的原始凭证，
35、通过特定程序传递给财务部2 汇总审核原始凭证会计首先审核原始凭证，并汇总。一般来说，原始凭证有外来原始凭证，即由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。自制原始凭证，即单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等3 编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证4 登记现金/银行存款日记账根据收、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账等5 明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账6 总账根据记账凭证逐笔登记总账7 核对账目每期期末，将日记账、明细账分别与总账核对8 编制会计报表每期期
36、末根据总账、明细帐和其他有关资料编制会计报表，同时要核查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制审核财务经理审核会计报表，同意上报总经理审批，有异议则返回会计处修正审批总经理对会计报表进行查阅审批9 存档会计将有关凭证、资料、报表等存档，以备查用（7）内部财务审计工作流程节点相关部门财务部财务经理总经理相关规程/表单N Y Y Y N Y N 提出财务审计工作计划审核制定具体的审计实施方案收到通知提供各种原始收支凭证审查编制审计报告审核归档N 审批审计工作计划国家固定审计准则、制度审计检查表审计报告1 2 3 4 5 审批审计通知书内部财务审计工作流程说明流程节点责任
37、人工作说明1 提出财务审计工作计划财务部按照上级审计部门和本公司的工作部署确定年度审计工作重点，编制年度审计工作计划审核财务经理审核审计计划，通过则报送总经理审批，有异议则提出意见，返回财务部修正改善审批总经理审计计划，同意则通知执行2 制定审计实施方案财务部包括确定具体的审计时间、内容、类型，如资金审计、利润审计、应收账款部门单位下达审计通知书收到通知相关部门按照审计通知做好审计准备3 提供各种原始收支凭证根据审计要求为审计工作人员提供各种原始收支凭证、会计报表、有关文件、资料、合同、协议，以及现金实物、有价证券等审查财务部运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，审查相关凭
38、证4 编制审计报告对审计事项实施审计后，据实提出审计报告，并提交上级审核。提交前，应征求被审核部门的意见，如有异议，应及时核实、修改，提出相关意见再提交上报审核财务经理审核审计报告，处理审计人员提出的审计意见，同意则送交总经理审批，不同意则返回修正审批总经理对审计报告予以批示，批准则进行后续工作，有异议则提出意见，返回财务经理调查、修正5 归档财务部将相关审计资料、文件等整理存档，以备查用（8）日常税务管理流程节点总经理财务经理财务部相关规程/表单审批审核审阅1 2 3 4 5 6 7 8 9 审核审批填写/打印税务申报表编制会计转账凭证税务核算银行回单纳税申报与税款缴纳接受税务检查编制付款凭
39、证账务处理编制税务缴纳汇总表、税务分析收到税务检查结果相关法律法规税务申报表银行回单相关凭证日常税务管理流程说明流程节点责任人工作说明1 税务核算财务部财务部门在应纳税事项发生后，在税务部门规定的时限内及时按计税基数和法定税率进行税务核算2 编制会计转账凭证根据税务核算的结果编制会计转账凭证，并取得财务经理的签字认可3 填写或打印纸质税务申报表1.如通过网上申报的税款，则税务会计在线填写纳税申报表，在提交给税务部门前，打印纳税申报表2.如通过税务柜面申报的税款，则税务会计书面填写纳税申报表审核财务经理对纳税申报表进行审核，并签字审批总经理按权限对纳税申报表进行审批4 税务缴纳财务部税务会计根据
40、审批后的纳税申报表，办理网上申报或柜面申报，组织资金缴纳税款5 取得银行回单财务部税务缴纳完成后，税务会计应取得纳税的银行回单，柜面申报的还应取得税务部门审核盖章的纳税申报表6 编制付款凭证财务部根据银行回单和纳税申报表编制付款凭证7 定期编制税务汇总表、税务分析财务部1.至少每半年编制一次税务缴纳汇总表，经财务部门负责人审核后，提交公司管理层2.根据税务部门要求及公司管理要求进行税务分析审阅财务经理审阅税务缴纳汇总表、税务分析，为日后的税务管理提供数据支持8 接受税务检查财务部在接到税务检查通知之后，应按照税务部门所出的程序规则，首先进行税务自查，如果发现了税务的问题，要主动申报，主动更正收
41、到税务检查结果收到税务部门出具的税务检查结果，应及时报上级领导审核财务经理按权限对财务部提交的税务检查结果进行审核3.市场调研管理流程众所周知，企业的天性是竞争赢利，只有不断推陈出新，了解并尊重消费者的需求意向，才能赢得市场、占领市场。而要想及时了解市场变化情况，或者说保持对市场变化敏感的触觉，唯一的办法就是做好经常性的市场调研工作。市场调研与预测也是现代市场营销活动地重要组成部分，作为市场营销活动的起点，有益于企业做出科学决策。因此，作为企业管理者，应重视并建立起一套有效的市场调研流程。下面是企业进行市场调研工作的一般流程，仅供参考。审批总经理对涉税补缴金额在规定金额（含）以上的、有税收罚款
42、或有纳税争议的情况进行审批9 账务处理财务部根据税务检查结果补缴税款及滞纳金等(如果需要)，并做相应账务处理10 存档财务部保管税务证件、各种纳税资料档案（申报表及附件、代扣代缴税金申报及附件、完税证、涉税调整工作底稿、递延税金登记表等）以及与税局、税务代理往来的各种函件（1）市场调研工作流程节点市场调研专员市场调研主管市场经理相关规程/表单是否发现问题，确定调研目的确定调研课题审核形成调研计划汇 总 调 研 信息，撰写调研报告审阅确定调研方法执行调研1 否是市场调研表市场调研方案市场调研计划确定调研对象、时间、地点及调研人员等审核应用存档市场调研报告2 3 4 5 6 7 8 市场调研工作流
43、程说明流程节点责任人工作说明1 提出和发现问题，确定调研目的市场调研主管分析企业现状，企业现在面临的问题、存在的潜在问题，企业希望的未来市场，以拟定调查方案，明确调查目的2 确定调研课题市场调研主管1.收集资料，确定收集资料的范围，包括市场状况、企业内部环境分析，产品变化情况，消费者的意见和看法等2.根据收集到的资料，明确调研课题，包括明确市场营销的关键，明确调查的技术和准确度要求等审核市场经理对市场调研主管提出的调研课题进行审核，提出意见3 确定调研方法市场调研主管根据企业调研的目的，选择合适的调研方法，如观察法、实验法、问卷调查法、访谈法等4 确定调研对象、时间、地点及调研人等按照已经确定
44、的调研目标，确定调研对象，选择适合的市场调研人员，安排具体的时间、地点等，做出有序安排5 形成调研计划制订调研进度计划审核市场经理审核调研计划，同意则通知执行调研，不同意则返回市场调研主管处重新拟定调研计划6 执行调研市场调研专员按照调研计划和时间安排等进行调研活动7 汇总调研信息，撰写调研市场调研主管在市场调研结束后的3 日内，汇总分析调研信息，撰写调研报告，并提交市场经理审阅（2）市场预测管理流程节点相关部门市场调研部门市场经理总经理相关规程/表单报告审阅市场经理阅读调研报告，并审核签字8 应用存档市场调研主管将市场调研结果应用于市场营销，同时将相关资料、调研报告等备案存档，以备查用审核确
45、定预测目标收集分析信息建立预测模型分析预测结果修正预测结果综合因素撰写预测报告审核审批否是1 2 3 4 5 6 应用存档审阅7 市场预测报告市场调研管理制度市场预测管理流程说明流程节点责任人工作说明1 确定预测目标市场调研部门当企业进行战略调整或市场调整、制订销售计划、有新产品上市时，需进行市场预测，并需根据不同的预测需求确定市场预测目标，制订预测计划2 收集分析信息收集整理并核实各类市场营销信息，包括企业内外部环境、资源条件、竞争对手的市场信息等3 建立预测模型根据预测目标，选择合适的预测方法，并建立预测模型，推导出预测期内的预测结果审核市场经理审核市场预测模型，并提出意见4 综合因素相关
46、部门协助市场调研部门进行市场预测结果的分析分析预测结果市场调研部门运用检验方法评价预测结果，分析预测误差5 修正预测结果根据评价结果修正和调整预测结果审核市场经理对修正的预测结果进行审核，并提出意见审批总经理对修正的预测结果进行审批签字6 撰写预测报告市场调研部门根据预测过程编制、撰写预测报告审阅市场经理对预测结果和报告进行阅读和审核7 应用存档市场调研部门应用预测结果，对预测过程中形成的资料进行汇总、整理和保存（3）市场调研方案设计流程节点市场调研部门市场经理总经理相关规程/表单明确调研方案的目的确定调研资料来源设计资料收集方法和工具确定样本计划形成调研计划调研经费预算编写调研方案审核审批实
47、施调研样本计划市场调研计划市场调研方案1 2 3 4 5 6 7 8 市场调研方案设计流程说明流程节点责任人工作说明1 明确调研方案的目的市场调研部门据调研需求确定调研方案目的，如降低成本、把握某一时期内的市场现状等2 确定调研资料来源明确获取调研资料的来源和途径，包括已有的内部营销资料和外部收集的资料3 设计资料收集的方法和工具根据调研目的确定调研资料收集方法和工具，包括电话收集、网络收集以及第三方资料收集等4 确定样本计划确定调研样本计划，并进行样本确定、样本抽取和样本证实5 形成调研计划确定营销调研的期限和进度，包括进度的具体阶段划分以及调研的总体期限6 经费预算根据调研所需的时间、成本
48、等进行调研经费预算7 编写调研方案根据前述步骤所确定的目标、内容编写调研方案，调研方案的编写要全面、可操作审核市场经理审核调研方案，并提出意见审批总经理审批调研方案，同意则亲自确认，通知开始实施；不同意则返回市场经理重新编制8 实施调研市场调研部门根据审批通过后的调研方案实时调研（4）市场调研问卷设计流程节点相关人员市场调研人员市场经理相关规程/表单确定调研目的收集相关资料设计调研问题完成初稿试答反馈修改优化问卷审核定稿否是1 2 3 4 5 6 打印7 市场调研问卷市场调研问卷设计流程说明流程节点责任人工作说明1 确定调研信息市场调研人员1.明确调研的对象和调研所要实现的目的，据此设计调查问
49、卷2.根据调查对象和目的，找出所需资料，并对找到的资料进行整理和分类汇总2 设计调研问题1.确定问题类型，包括开放式问题、封闭式问题等2.列出问卷的标题、问卷提纲（包括问卷的组成部分）等3.列出调查问卷的具体题目，并明确每个题目的变量和指标4.根据接受调查的对象的特征和逻辑思维特性，排列调查问题的次序5.审查列出的各个问题，消除语义含糊不清、表达不完整的语言和其他疑点3 完成初稿根据以上信息，完成初稿试答相关人员打印数份，分发少数人试答，对问卷进行小规模的测试4 反馈修改市场调研人员对测试结果进行评价，同调查目的进行对比，发现与目标存在的差距5 优化问卷据测试中出现的问题修改问卷，优化问卷的整
50、体结构，确保问卷设计的科学性、合理性审核市场经理审核优化后的问卷，如无意见则定稿6 定稿市场调研人员进过多次修改，以及市场经理审批同意后的问卷定稿7 打印打印调查问卷，为开展调查问卷活动做准备4.产品研发管理流程新产品研发是企业在激烈的市场竞争中保持竞争优势的命脉，它对企业产品发展方向、产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。正如一位企业家所说的：“品牌是翅膀，产品是动力，只有动力强(高质量产品)，翅膀才能飞得高。”企业需要不断地进行产品创新来满足市场需求的能力，如此才能不断发展。要保证研发工作的顺利进行，企业还应建立完善高效的研发流程，明确哪些部门、哪些人员需要参与到产品开