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1、 第 1 页 共 33 页 固定资产清查工作报告 15 篇 固定资产清查工作报告 1 根据某某号文件的要求，我公司在 20 某某年某某月某某日至某某日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作简要总结如下：一、基本状况 20 某某年时公司正式生产经营的第一个完整年度，经过20 某某年上半年的试运行及下半年的正式经营，本年度工作已经基本步入正轨，各部门都有条不紊的开展各项工作。上年度公司固定资产清查工作圆满完成，财务部对公司资产数据详实记录，实时更新，为进一步规范和加强公司资产管理，夯实财务管理基础工作，健全管理机制、保障国有资产的完整和安全，程度发挥固定资产的效益，奠
2、定了坚实的基础。本年度根据某某号文件的要求，我公司精心组织了这次固定资产清查工作。二、清查工作的经验 （一）领导重视，组织得力。公司领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为 11 月公司的重点工作之一。成立由总经理宋天威任组长，副总经理杨剑为副组长，财务部、各资产管理部门负责人与资产管理员为组员的固定资产清查领导小组，负责对全公司固定资产清查工作组织实施，相关职能部门进行了明确分工。（二）宣传到位，求实创新。为更好地到达清查效果，公司专门下发了关于开展 20 某某年度固定资产清查工作的通知文件，就清查范围、清查资料、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。公司资产清查领导小组专门组织各
3、部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习了某某号文件，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展状况及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，用心配合清查工作。第 2 页 共 33 页 （三）分工明确，职责清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要是成立固定资产清查工作组，工作组的工作资料分为实物清查工作、财务帐册工作、使用台帐工作、资料整理工作，明确规定各工作的职责人、分工范围等。对工作任务量大、职责重的实物清查工作又安排各相关职能部门予以用心配合工作，设立三个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、办公设备的清
4、查，明确了各小组的清查范围及工作职责。（四）循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全公司的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表，同时公司引进先进条码管理技术及配套软件设备，用电子化、信息化的手段提高了固定资产管理效率，将资产保管落实到人，做到公司资产人人有责。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提来源理推荐。总结阶段将各自的帐、卡与实物清查带给的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，对“固定资产盘点报
5、告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。三、清查的主要成果 公司领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。目前，我公司资产清查基准日（20 某某年某某月某某日）前的公司固定资产总额为。81 万元（各类别详细状况见资产清查汇总表），无盘盈、盘亏、毁损、闲置资产状况。经过此次清查，一方面全面落实了公司固定资产实物管理的各项基础信息，个性是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的状况，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。
6、另一方面进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，透过与资产管理软件核对信息，保证卡片信息调拨后及时调整，做到帐实、帐卡、帐帐相符。第 3 页 共 33 页 四、日后资产工作的重点 （一）、完善制度。今后我公司将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合公司实际、便于操作的固定资产管理办法。（二）、明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。（三）、加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，个性是利用电子信息手段，将识别资产的标识详细记录，把好出入关，健全账
7、、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。同时对资产清查基准日以后入账的本年度资产在此次清查结束后进行核实。（四）、严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规状况进行通报。（五）、抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督办各部门抓好落实，努力把公司固定资产管理工作提高到一个新水平。固定资产清查工作报告 2 晋江市清查办：根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，我单位已全面完成资产清查的主体工作，(同时聘请某某会计师事务所对清查结果进行专项审计),现将有关资产清查的工作报告如下
8、：(一)资产清查工作基准日：20 某某年 12 月 31 日;(二)资产清查范围：根据清查方案的要求，纳入本单位清查范围涉及的具体资产占有使用行政事业单位、社会团体、企业化管理事业单位、停产企业等;(三)资产清查工作具体实施情况：各单位如何组织分工，实施资产清查、测量、固定资产重估(无账面原值)、折价(或按规定计提折旧)和对资产产权异议的处置填报等;(四)资产清查工作取得的成效。总体概况：清查前资产、负债、净资产状况;清查后资产净损益和账面固定 第 4 页 共 33 页 资产折价减值额;(净损益和折价减值)经申报处理后，本单位资产、负债、净资产状况(不包括已使用未转房屋建筑物)。具体包括：1、
9、土地基本情况：清查前、后金额、数量，土地来源，性质及产权证办理情况等;2、建筑物基本情况：清查前、后金额、数量，产权证办理情况等;3、其他重要固定资产情况。1、资产损益情况：盘盈、损失资产总量、具体项目数量和金额(具体见某某明细表)，并进行原因分析;2、固定资产折价：固定资产折价后，原账面值、折价后金额(报表账面值)、减值额情况。3、损益和折价减值处理意见：根据损益原因及行政事业财务制度，单位对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额提出处理和账务调整意见。(三)单位非转经资产状况：出租、出借等资产数额、年收益及收缴情况，对处投资金额、股比、年收益及收缴情况等。(四)产权异议资产情况：数额、形成原因
10、、现使用状况、单位处置意见。(五)已使用未转固定资产房屋建筑物清查结果、工程完成时间、结(决)算情况、未转原因等。单位分别就资产清查暴露出来的资产和财务管理中存在的问题、原因进行分析，并提出改进措施。主管部门(公章)某某单位(公章)主要负责人签字：主要负责人签字：(经审核，同意转报)(清查结果属实，同意报送)某年某月某日 某年某月某日 学校固定资产清查工作报告 根据海南省国家税务局关于对固定资产进行清查的紧急通知(琼国税发20 某某235 号)文件要求，我局对全局固定资产进行了一次全面清查，现将有关情况报告如下：经过全面清理检查，截至 20 某某年 9 月 30 日，我局拥有固定资产共计.85
11、 第 5 页 共 33 页 元，具体情况如下：(一)土地、房屋及构筑物类资产总建筑面积 9697.18 平方米，价款总额.78元。(二)通用设备类资产总额.52 元，其中：台式计算机 74 台，金额元;便携式计算机 26 台，金额元;汽车类 8 辆，金额元;打印机 56 台，金额元;空调设备41 台，金额为元;扫描仪 38 部(包括手持扫描枪)，金额元;摩托车 34 辆，金额20 某某 20 元;电动自行车 1 辆，金额 4550 元。(三)专用设备类资产总额 44154.67 元，其中：体育设备 6 台，金额37794.67 元;其他专用设备 1 台，金额 6360 元。(四)办公家具、用具
12、类资产总额.88 元，其中：文件柜 3 组，金额 2150元;保险柜 2 个，金额 11600 元;厨房用具 5 套，金额 7520 元;沙发 31 套，金额69503 元;台、桌类 98 张，金额元;椅凳类 56 张，金额 31230 元;其他固定资产3 件，金额 12372.88 元。(一)成立清理工作领导小组。为扎实开展此次固定资产清理检查工作，我局迅速成立了以局长为组长、分管财务的局领导为副组长，办公室、信息中心、监察室等部门有关人员为成员的资产清理检查工作领导小组，并确定联合清理工作方案，确保清理工作有组织、有计划的开展。(二)仔细核对相关账证。清理过程中，工作小组成员认真检查各类固
13、定资产登记卡、登记台账等账证资料，核对资产管理卡片与会计账簿，收集与资产清理有关的数据，按卡片、会计凭证、原始凭证有序规整，核实账、卡是否一致。(三)扎实开展实地核查。为重点做好实物清点工作，我局工作组的成员深入各部门，逐一对照固定资产台账进行实物清点，并根据实际情况对台账、卡片登记有出入的地方进行修改，对未做登记的固定资产进行补登记，确保帐实相符。(四)核查资产管理制度落实情况。在清理过程中，我局重点对固定资产的采购、领用、移交和报废等工作进行自查，检查固定资产卡片是否及时制作，各部门、人员领用固定资产的手续是否完备，报废是否按照规定手续进行处 第 6 页 共 33 页 理。通过此次清理检查
14、工作，我局进一步加强了固定资产的管理，同时也发现了在管理中存在的问题：(一)管理信息更新不及时。主要是人员岗位变动时，有的部门未能履行移交手续或及时告知资产管理部门，导致资产卡片信息更新不及时。(二)资产调拨手续不完备。主要为省局与我局之间调拨资产的口子多，调拨手续不完备，导致部分资产部无法登记入账，容易造成资产管理上的漏洞。(三)资产报废处置不及时。由于固定资产管理员更换较频，前后工作脱节，导致许多达到报废年限标准或严重损害且无修复价值的固定资产，没有及时处置，致使我局资产账面价值大，但资产实际使用率不高。(一)进一步建立和完善固定资产管理制度。针对目前固定资产管理中存在的问题，制定、完善相
15、应的管理制度，建立使用台账，进一步明确相关部门和人员的管理职责;加大对闲置房产的管理力度，定期开展巡查与清扫工作，谨防出现安全隐患。(二)加强固定资产的跟踪管理。及时掌握固定资产的存量、增量以及入账情况，认真做好资产登记管理工作，定期对资产进行盘点，核对账、卡、物，确保账账、账卡、账物相符。(三)及时处置报废资产。根据清理检查结果，对达到使用年限标准且损毁无用的资产，严格履行资产报废审批手续，依法依规进行处置，进一步提高资产使用效率。固定资产清查工作报告 3 根据存货、工程物资盘点工作计划，我公司物资采购处对20 某某年末所有所属的存货及工程物资进行盘存，盘存日期截至 20 某某年 16 月
16、31 号;盘存小组由仓管员、财务监盘人和物资采购监盘人组成;盘点范围：20 某某年期末存货及工程物资。本次资产清查盘点的开展情况：本次盘存的范围为存货和工程物资，根据工作计划，组成专人小组，对存货及工程物资进行了编码，制作存货及工程物资盘点表，对实物盘存登记，整 第 7 页 共 33 页 理盘点底稿，请见附件。由于本次盘存的工程物资实物为零，故未制作和填写工程物资盘存表。其中存货(有限)实物数总数为.75，账面数为.75，差异 1063，差异产生的原因为均为当期领料出库但未及时做出账处理。本次盘存账实基本一致，数据可靠。本次出现差异的情况其实是可以避免的，请各单位、部门物资部门以后每月及时将相
17、关材料提供给财务，做好出账工作，避免以后出现类似问题，财务部门也要督促和提醒物资部门，相互配合，并每月定期盘存，做好存货管理工作。固定资产清查工作报告 4 为了进一步加强固定资产的管理力度，规范和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要，本着认真负责的态度，从 20 某某年 2 月开始，历经 8 个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查情况汇报如下:一、各苏木镇固定资产的清理情况 根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要，我局成立了专门的检查组，经过认真细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺利地
18、开展各项工作。1、各苏木镇固定资产的情况:固定资产为 2，894 万元、待核销的固定资产为 351 万元、暂付款为 470 万元、暂存款为 802 万元。2、存在的问题:一是暂付款数额较大，应报帐没有及时报帐。固定资产清查报告。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，管理意识不强，财会人员工作主动性和积极性不够。二、旗直各行政事业单位固定资产情况 随着我旗经济的快速发展以及基础设施建设的日溢完善，各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而进一步加快了陈旧资产的淘汰速度。1、各行政事业单位的固定资产总额为 9，
19、706 万元，待核销的固定资产为 第 8 页 共 33 页 1，908 万元，新建未入帐的固定资产为 3，872 万元，已变卖的固定资产为 197万元。2、存在的问题:一是固定资产帐记录不全，很多资产流失于帐外。二是固定资产买卖手续不全，变卖的资金未及时上缴财政专户，已经坐支。固定资产清查报告。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。四是新建、扩建的工程没有及时入帐，帐外资产量大，该入帐的没有及时入帐，以各种途径取得的资产在使用，但财务上没有记载，形成帐外资产。五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产部门的审批就处置资产，给国家造成了严重损失。六
20、是管理意识淡薄。三、经过此次检查各系统固定资产情况 1、教育系统:由于我旗执行集中办学，拆除了一些房屋，同时新建了一些校舍，各苏木学校并入阿镇镇区进行集中办学，原苏木学校房屋待处理，具体情况如下:教育系统累计固定资产 2，926 万元，待核销的固定资产 912 万元，其中旗直学校固定资产原值 2，311 万元，待核销的固定资产 324 万元。苏木各学校固定资产原值 615 万元，待核销的固定资产 58 万元。教育系统新建未入帐的固定资产 1，300 万元。2、社保口:固定资产总额为 1，187 万元，待核销的固定资产 182 万元，新建未入帐的固定资产 214 万元(由于拖欠工程款而未能办理房
21、产证，没有正式交工，没有在城建部门备案，没有正式收据，所以未入帐)。已变卖的固定资产为 18 万元。3、农牧系统:固定资产总额为 881 万元，待核销的固定资产 283 万元，新建未入帐的固定资产 17 万元(由于工程款没付完，没有正式收据，所以没入帐)。已变卖的固定资产为 19 万元。4、各行政事业单位:固定资产总额为 4，293 万元，待核销的固定资产 466万元，新建未入帐的固定资产 1，677 万元(由于手续不全，没有正式收据或因赊帐购入的所以没有入帐)。第 9 页 共 33 页 已变卖的固定资产为 39 万元。四、针对以上存在的问题采取的措施与对策 1、对行政事业单位的固定资产应由本
22、单位将核销的固定资产以书面(文件)形式，上报国有资产管理部门审批核销;对个别数额较大的待核销固定资产应请示旗政府审批核销。2、新建未入帐的办公楼各单位财会人员要督促经办人员，按照规范的财会手续及时入帐;对新建办公楼有部分帐没有正式收据的要写书面说明;对上级主管部门赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐;对购置大型办公用品挂帐、在职职工欠帐数额较大的要及时冲帐减少职工欠款。3、对个别单位办公楼转让的现象，要求财会人员按照正规手续(由现单位和交让单位出具合法收据)，及时入帐。4、坚决杜绝自行变卖固定资产并使用资金的现象。经过此次固定资产的清理，如再次出现自行变卖固定资产使用资金的现象或出现不规
23、范管理固定资产的现象，财政部门将采取相应措施给予处罚。5、严格按照的有关规定，做好固定资产的管理工作。固定资产清查工作报告 5 为了进一步加强固定资产的管理力度，规范和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要，本着认真负责的态度，从 20 某某年 2 月开始，历经 8 个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查情况汇报如下:一、各苏木镇固定资产的清理情况 根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要，我局成立了专门的检查组，经过认真细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。1、各苏木镇固
24、定资产的情况:固定资产为 2，894 万元、待核销的固定资产为 351 万元、暂付款为 470 万元、暂存款为 802 万元。2、存在的问题:一是暂付款数额较大，应报帐没有及时报帐。固定资产清查报告。如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产 第 10 页 共 33 页 帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，关于固定资产清查工作报告 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第某某次会议报告 20 某某年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了关于 20 某某年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审
25、计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，高效运行。至 10 月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单 55
26、 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年 9 月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从 20 某某年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据(湘财综20 某某17 号)规定，自 20 某某年 7 月 1 日起取消“两项基金”上缴省级部分
27、。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行的规定，努力提高资金的使用效益。三、下一步的工作措施 (一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理 第 11 页 共 33 页 念，强化部门预算支出主体责任。从 20 某某年起凡是向市本级财政申报 50 万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机
28、结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，
29、加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从 20 某某年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。(三)进一步加强政府投资监管。一
30、是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发(郴财办20 某某12 号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点 第 12 页 共 33 页 环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依
31、据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与
32、建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。以上报告，请予审议。固定资产清查工作报告 6 根据公司轻舞计财399 号通知的要求，我站在某某年 11 月 3 日至 28 日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下：一、基本情况 某某年 10 月 1 日轻舞正式成立，接收了原车站的固定资产，经过三年运行后，各部门的工作已步入正轨。为进一步规范和加强我站资产管理，夯实财务管理基础工作，健全管理机制、保障国有资产的完整和安全，彻底摸清家底，最大程度发挥固定资产的效益，根据
33、公司轻舞计财399 号通知的要求，我站精心组织了全站性的固定资产清查工作。第 13 页 共 33 页 二、清查的主要美容做法 (一)领导重视,腹部如何减肥，组织得力。领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为 11 月的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织实施，相关职能科室进行了明确分工。(二)宣传到位，求实创新。为更好地达到清查效果，专门下发了关于进行固定资产清查的通知文件，就清查范围、清查内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。资产清查领导小组专门组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真
34、学习了轻舞计财电399 号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情况及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，积极配合清查工作。(三)分工明确，责任清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。对工作任务量大、责任重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各
35、小组的清查范围及工作职责。(四)循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组提供的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。第 14 页 共
36、33 页 三、清查的主要成果 领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。经过此次清查，主要取得了以下成果：一是全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。二是进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。三是清查出一批使用年限 20 年左右的基建项目，这些项目由于站场的不断更新改造，已经被拆除、填埋,产品多种
37、多样，此次清查后汇总上报公司申请报废。四、下一步资产管理的工作思路 (一)完善制度。今后我站将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我站实际、便于操作的固定资产管理办法。(二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规情况进行通报。(五)抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在
38、加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我站固定资产管理工作提高到一个新水平。固定资产清查工作报告 7 为了全面摸清行政事业单位“家底”，进一步强化我乡行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，根据财政部关于开展 20 某某年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知和省、市、县有关要求，乡政府决定在全乡范围内组织开展行政事业单位 第 15 页 共 33 页 资产清查工作，现制定如下工作方案。一、工作原则和目标 乡财政所按照“统一政策，统一方法、统一步骤、统一要求、分单位实施”的原则，组织开展全乡行政事
39、业单位资产清查工作。全面摸清家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理核查，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。完善监管系统。通过资产清查，建立健全全乡行政事业单位资产管理基础数据库，充实和完善全乡行政事业国有资产管理信息，实施动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。实现“三个结合“。建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理，资产管理与国库管理相结合的工作机制，为编制年度预算，加强资产收益管理，规范收入分配秩序创造条件。完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，分析
40、原因，制定切实可行的措施，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。二、清查基准日和范围 清查基准日。以 20 某某年 12 月 31 日为资产清查的基准日。清查范围 1、20 某某年 12 月 31 日前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度的各行政事业单位、社会团体。2、执行民间非营利组织会计制度，并同乡财政所有经费缴拨关系的社会团体等单位。三、工作方法 乡财政所组织全乡行政事业单位资产清查核实工作。各单位按照财务隶属关系，组织所属行政事业单位开展资产清查核实工作。按照此次资产清查的统一政策和要求，对原已清查的资产结果，进行补充、调整、审核并更新有关数据后，按统一要求上报
41、。各单位资产清查结果按规定报送乡财政所，资产清查数据应与同年度资 第 16 页 共 33 页 产报告数据、财务会计决算数据进行核对。针对资产清查过程中发现的问题，财政所可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。经过清理核实后的资产，要按照统一要求建立健全资产账卡，完善管理信息，并按照行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程规定，将相关信息及时录入资产管理信息系统，确保数据真实、准确。各单位在此次资产清查工作的基础上，建立完整的行政事业单位国有资产基础数据库，对资产变化情况及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两张皮”现象。
42、资产清查工作结束后，乡财政所将根据财政部印发的行政事业单位资产清查核实管理办法和实际情况，对资产清查结果逐步予以核实批复。四、工作内容和步骤 根据财政部关于印发的通知及省、市、县等有关规定，做好基本情况清理、财务清理、财产清查和完善制度等工作。具体步骤如下：准备阶段（20 某某年 4 月）1、研究制定资产清查工作方案。2、组织开展宣传及业务培训。实施阶段（20 某某年 5 月7 月）1、各单位自查。根据行政事业单位资产清查核实管理办法的要求，各单位对占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，各单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查报
43、告等材料，报送政府办公室，审核汇总后于 20 某某年 6 月30 日前报送县财政局。报送资料包括：纸质的正式文件、本单位资产清查汇总表和资产清查工作报告等；电子材料除提供纸质材料电子版外，还包括所属单位的固定资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告等。2、20 某某年 7 月 25 日前，乡财政所对全乡行政事业单位资产清查结果进 第 17 页 共 33 页 行审核，各单位根据审核通过的资产清查结果开展资产核实工作。对于需要报送县财政局审批的资产核实事项，单位应当将申报文件、资产核实申请表、资产清查报表相关证据和经济鉴证证明等材料报乡政府同意后，由
44、乡政府统一报送财政局审批。总结阶段（20 某某年 8 月9 月）1、乡财政所对全乡资产清查工作进行总结。向乡政府报告全乡行政事业单位国有资产情况，为下步工作提出改进措施奠定基础。2、乡财政所将根据资产清查结果，研究制定或完善行政事业单位国有资产管理办法。3、各单位根据各自实际情况，完善资产管理实施方案。五、组织实施 为切实加强领导，保证行政事业单位资产清查工作顺利进行，乡政府按省财政厅及县财政局统一部署，组织全乡行政事业单位资产清查工作，各单位具体开展本单位的资产清查工作，资产清查工作所需经费列入预算。各单位法（定）人代表是资产清查第一责任人，各单位要建立由相关部门组成的清查组织和工作机构，负
45、责领导帮实施本单位的资产清查工作。六、工作要求 加强领导，各单位要加强资产清查工作的组织领导，单位负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的力量，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。各单位要做好动员培训工作，认真学习文件，并结合本单位实际，制定资产清查的具体实施办法，保证清查工作顺利完成。严肃纪律，各单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报，对于资产清查中出现的违规违法行为，按相关法律法规处理。工作督导，各单位要加强对本单位资产清查工作的监督指导，及时上报资产清查工作进展情况，乡政府对全乡资产清查工作情况予以通报并组织监督检查。第 18
46、 页 共 33 页 固定资产清查工作报告 8 各苏木镇固定资产的清理情况呼伦贝尔市撤乡并镇工作 固定资产的管理,规范和整顿固定资产的管理秩序,我局紧密撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要,本着的，从 20 某某年 2 月开始,历经 8 个月的,对全旗各苏木镇，各行政事业的固定资产了检查清理。现将检查情况汇报如下：一、各苏木镇固定资产的清理情况 呼伦贝尔市撤乡并镇工作的需要，我局成立了的检查组，细致的工作，圆满的了清产核资国有资产重组工作，使各苏木镇能够地工作。1、各苏木镇固定资产的情况：固定资产为 2,894 万元、待核销的固定资产为 351 万元、暂付款为 470 万元、暂存款为 802 万
47、元。2、的问题：暂付款数额，应报帐报帐。如因人员调动或死亡而暂付款和应收款。固定资产帐，帐面实物不相符。固定资产管理位，管理意识不强，财会人员工作性和性。二、旗直各行政事业固定资产情况 我旗经济的发展基础设施建设的日溢，各行政事业的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而了陈旧资产的淘汰速度。1、各行政事业的固定资产总额为 9,716 万元，待核销的固定资产为 1,908万元，新建未入帐的固定资产为 3,872 万元,已变卖的固定资产为 197 万元。2、的问题：固定资产帐记录不全，资产流失于帐外。固定资产买卖手续不全，变卖的资金未上缴财政专户，坐支。主要是交通工具和房屋建筑。用固定资
48、产抵顶欠债的问题。四是新建、扩建的工程入帐，帐外资产量大，该入帐的入帐，以途径的资产在使用，但财务上记载，帐外资产。五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产的审批就处置资产，给了严重损失。六是管理意识淡薄。三、此次检查各系统固定资产情况 1、教育系统：我旗办学，拆除了房屋，新建了校舍，各苏木学校并入阿镇镇区办学，原苏木学校房屋待，情况如下：教育系统累计固定资产 2,926 万元,待核销的固定资产 912 万元,旗直学校 第 19 页 共 33 页 固定资产原值 2,311 万元,待核销的固定资产 324 万元。苏木各学校固定资产原值 615 万元，待核销的固定资产 58
49、 万元。教育系统新建未入帐的固定资产 1,300 万元。2、社保口：固定资产总额为 1,187 万元,待核销的固定资产 182 万元，新建未入帐的固定资产 214 万元(拖欠工程款而未能办理房产证，正式交工，在城建备案，正式收据，未入帐)。已变卖的固定资产为 18 万元。3、农牧系统：固定资产总额为 881 万元,待核销的固定资产 283 万元，新建未入帐的固定资产 17 万元(工程款没付完，正式收据，没入帐)。已变卖的固定资产为 19 万元。4、各行政事业：固定资产总额为 4,293 万元,待核销的固定资产 466 万元，新建未入帐的固定资产 1,677 万元(手续不全，正式收据或因赊帐购入
50、的入帐)。已变卖的固定资产为 39 万元。四、的问题的措施与对策 1、对行政事业的固定资产应由本将核销的固定资产以书面(文件)，上报国有资产管理审批核销;对数额的待核销固定资产应请示旗审批核销。2、新建未入帐的办公楼各财会人员要督促经办人员，规范的财会手续入帐;对新建办公楼有帐正式收据的要写书面说明;对主管赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐;对购置大型办公用品挂帐、在职职工欠帐数额的要冲帐职工欠款。3、对办公楼转让的，要求财会人员正规手续(由现和交让出具合法收据)，入帐。4、坚决杜绝自行变卖固定资产并使用资金的。此次固定资产的清理，如自行变卖固定资产使用资金的或不规范管理固定资产的，财