《2022审计部党建工作总结（精选5篇）_审计党建工作总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022审计部党建工作总结（精选5篇）_审计党建工作总结.docx（79页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022审计部党建工作总结（精选5篇）_审计党建工作总结 审计部党建工作总结（精选5篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“审计党建工作总结”。 第1篇：审计部工作总结 审计部2022年工作总结 一、一年来工作取得的成果和好的做法 审计部成立近一年来，通过学习和了解已经娴熟驾驭了审计部的岗位职责，在日常的工作中也充分发挥了审计部的职能作用。 1、在物质选购方面，做到了事前审计，货比三家，在能满意客户要求的前提下，选择性价比高的供应商合作；物料的选购按需购买，与物料申购单相符，避开多余库存的产生，占用资金。达到降低成本的目的。 2、在对外报价方面也是事前审计，避开了漏报、错
2、报现象的发生。在保证公司利益的状况下，给客户供应一个合理的价格。 3、费用报销方面，对费用报销标准、时间的合规性、票据的真实性严格把关，杜绝虚报、多报现象的发生。 4、通过对工程部已完工项目的费用报销状况的统计，核算出几种规格管材现场安装所需费用，计算出现场焊接不同口径管材的大致费用，为以后安装工程项目的报价供应依据和参考。 二、工作中存在的问题、不足之处和有待于进一步改进的事项 在物料选购的价格波动方面，了解的不是很刚好，没有全面的做市场调查，通过网上和电话驾驭的价格不是很精确。由于技术阅历不足对一些单据的审核没有依据，用料安排单无法核实真实性。以后在专业学问方面要加强学习。 三、新的一年的
3、工作准备和安排 新的一年要主动主动的绽开审计工作，加强对公司财务管理和物料选购的审计，充分发挥审计的监督职能，重点是把审计工作中的事后审计和事前、事中并重，努力使审计职能得到最大程度的发挥。 四、需向公司提出的建议和要求 1、费用报销单要按费用报销管理制度执行，差旅费在出差归来7日内处理完毕，杜绝拖拉现象。接待申请单要不要填写，现在有的写有的不写不统一。 2、车间领料单填写项目名称，每个项目统一一个名称，为成本核算节约时间。 3、物料申购单尽可能的统一提前填写（特别状况除外），不要一天写一项报上来， 便利统一选购，避开每天往香江跑，有时一天两次，奢侈人力财力。 第2篇：审计部工作总结 审计部2
4、022年工作总结和2022年工作安排 一、2022年内审工作总结 一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我部的全体职工严格根据年初制定的审计安排，主动主动地在公司内部开展了审计工作。经过我们集体的努力，我部现在已经全部融入到了这个充溢活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我信任有公司领导的信任，再加上我们全体审计人员的勤奋工 作， 公司的内审工作肯定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同事们的认可。下面从7方面做工作总结： 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺当开展，审计部成立后，经我部
5、人员的共同努力，顺当开展，并制定的年度工作安排，结合内部人员的详细业务实力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作看法、工作形象和工作结果等方面提出了详细的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺当绽开打下了扎实的基础。 2、加强财务监督，规范资金管理。 首先对货币资金进行了监督管理，尤其是银行票据（承兑汇票）的管理进行了强化限制，订正了收付不背书空转空飞状况，形成了资金链的规范连接，从而提高了财会人员的思想意识和业务水平。 3、严格审批程序，规范财务支出。对日常费用及其他财务开支，依据有关财税法规，根据公司有关规定结合实际状况进行
6、审核，重点审核与生产经营无关的费用开支，严格限制不合法规的票据入账，使财务管理逐步正规化、合法化。 4、驾驭劳动管理，规范工资支出。针对劳动人事改变较大、生产效益较为不稳、工资支出出现随意的状况，经了解驾驭，依据有关规定、考核方法对实际绩效进行审核，对无效计资、自定增资、超规补助等一律予以否定，节约工资支出达100多万元。 5、重视考核目标，规范责任兑现。一季度对红管、大东庄、武家山、吉家塔、南峪等五个生产矿井的矿长年薪进行了目标责任考核兑现，增加了矿长们对生产、技术的发挥性和对平安、质量的责任心。 6、基建工程项目的竣工决算及进度款支付的审核 6.1、首先抓好竣工结算审计几次抓好费用支出审计
7、和结算编制审计 1、工程中存在的问题 1.1在施工中存在的问题，一些施工单位变更工程设计，增加工程造价。如：一些项目施工后，以种种借口增加工程造价。 在实际工作中，常用的方式有：变更设计材料、增加材料单价；一些土石方工程开工前未周密的进行现场原始地貌测量，以及完工后现场原貌测量，造成决算期间资料短缺，相互扯皮，造成了工程造价的增加和不真实性。 1.2 偷减施工工序：有些施工队不按设计及相应标准施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计算工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。 6.2、存在问题的解决和对策 1.1重视现场测量和查看 到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中
8、，先是通过合同预算部和施工单位供应的工程决算书，竣工图纸、设计变更、工程签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点。工程量计算是核减工程造价的重要环节。 1.2、重视审查变更调整项目，即审查变更造价。 1）依据施工单位供应的变更资料集工程计算书来确定变更事项及造价的精确性。 2）依据签订的施工合同，重点审计变更金额增加项目。 3）严格把关工程建设中变更工程、增加工程造价关。 6.3、我部在2022年基建工程方面工作大致如下：聚德和安泰地面建筑和井巷工程前期进度款申报项目共40个单项工程，金额为6335.6万元，审减额为1909.5万元，平均核减率为30%；聚德和安泰地面建筑和井巷部分工程决算共5个
9、项目，报审金额为4539.3万元，核减额为386.7万元，平均核减率为8.5%。另三家施工单位土方工程由于前期竣工资料不完善，造成审计过程存在较大难度，现已由会议确定了三家决算的 7、工作中存在的不足 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门主动主动，也须要其他科室部门的合作，更须要按公司安排进行。由于部门成立时间较短，工作阅历不足，导致工作开展缓慢。 二、2022年的工作安排 2022年审计部的总体工作目标是：在2022年审计工作的基础上，主动主动地开展公司的审计工作，加强对公司财务管理及基建工程的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价
10、职能和管理限制职能。在详细的工作中，进一步调整工作思路，努力使审计的作用得到最大程度的发挥。 1、督促财务归结汇总公司各单位的各项经济指标完成及各项成本、费用、开支状况，上缴各项税、费状况，为领导了解驾驭企业供应依据。 2、对下年度的财务整体运行状况及各项经济指标进行分析对比，对重点工程建设项目和机械安装项目的进度、完工、质量及结算、付款状况进行综合总结，为领导谋略经营决策供应依据。 3、重点对公司基建项目进行审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个简单出问题给企业造成损失的地方。参照2022年以来我们对聚德和安泰部分工程 的审核，主动与相关部室协作，努力做到提前完成工程审计工作，为
11、 公司的健康发展打好基础。 总之，随在2022年经过我们的共同努力，取得了肯定成果，但随着公司的发展前景，建设力度加大，我们将面临很多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度有待进一步完善，审计方法须要进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在今后的工作中，我们将努力工作、抓住机遇、总结阅历、查找不足，联系公司实际状况，努力使工作在上新台阶！ 2022审计部 年11月28日 第3篇：审计部工作总结 2022年度审计工作总结 2022年，审计部仔细贯彻集团公司2022年审计工作会议精神，依据企业实际生产经营状况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作安排，全面履行了审计的监督服务职能，各方面
12、工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成状况 财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司全部分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，提出审计建议70项，接受61项，审计建议接受率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计安排； 基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点； 物资选购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率
13、2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参与设备选购、修理合同、验收审计32项； 人均取得干脆经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展状况 依据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际状况，审计部确立了“提高审计相识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深化深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作安排，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 2022年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家
14、家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算根据产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必需经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发觉的发出商品核算不规范，各单位之间人为调整利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 2022年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部托付离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发觉问题15个，主
15、要是费用限制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，接受14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者 2 划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。 一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的全部方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的安排和财务核算等权
16、力由公司限制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的详细负责人，在投资项目的管理、质量限制上存在不行推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间详细负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发觉工程项目中存在没有根据管理的要求明确区分基建修缮和设备修理，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项招标合同预算竣工验收决算流程等环节缺少部分资料等问题。 三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口
17、前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部限制、防范经营风险、规范经营行为转变。 （三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次 经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面对以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延长的理念，xx公司经营状况调查2项、xxxx医
18、院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；审计发觉成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，接受9条。 从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成果是非常可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发展的须要，审计供应的管理信息为领导和有关部门的科学决策供应了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴供应了特别有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会
19、专题探讨，或组织管理层探讨，都对报告赐予了高度重视，变更了以往传统审计中“消极对抗”的作风。 （四）开展专项审计调查，解决难点热点问题 本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，主动开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和 职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金安排、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最终经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发觉外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金运用的肃穆性。 （五）加
20、大内控审计幅度，防范经营风险 审计部本年度和其它部门联合开展了自用资源运用和管理专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际状况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在全部审计项目中。本年度共发觉内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探究了审计模式，为逐步开展规范的内部限制专项审计打下了基础。 （六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本 基建工程审计是严把资金审查关口，削减企业资金流失，加强投资限制的重要保障。2022年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178
21、个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，常常深化施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发觉工程量不实、材料价格偏高、5 材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐藏工程高报等问题，审减额达到204.91万元。 本着切实为公司负责的原则，为搞好xxx生产线竣工决算审计和文体活动中心改造竣工决算审计两个大项目，审计部实行了托付社会中介机构审计的方式，从审计结果看，效益突出，仅文体活动中心项目审减63.91万元。 （七）服务公司生产经营，选购加强事前防范 今年
22、，我公司安排生产xx90套，xx500台/套，物资选购量特别大，审计压力也很大，仅招标选购就有234次。为更好的服务生产，服务经营，物资选购审计的工作原则是：质量优先、确保生产；货比三家、降低成本；打破常规、提前介入；出口为重，特事特办；统筹规划，着眼全局。根据这个原则，招标选购物资把好招标关，招标会上就把工作做好做透、不留隐患；生产急需的物资要求选购部门事先通报审计部，审计部先行开展询价、调查等审前工作，给以后审计减轻工作量和流出时间，选购审计工作缩短了审计工作周期，为组织生产赢得时间；下半年我公司生产所需主要物资钢材价格回落后，我要求审计人员对钢材选购审计适当从紧，并向选购部门建议对加大选
23、购量，降低选购成本，后半年钢材选购两明显增大，节约了资金成本；在出口配套件审计上，审计把质量放在首位，HSE审计放在首位，不刻意追求审减额，不为自己出成果着想，因为小利益可能隐藏着大损失。 （八）加大审计整改力度，提高审计成果转化利用 对于本年度审计发觉的问题以及须要整改的项目，审计部在本年度持续跟踪后续处理结果，以落实整改措施，强化整改责任，争取审计问题整改率达到100%，维护审计的肃穆性。“上半年经营状况审计”公司组织了专题会议探讨，并以关于协调公司上半年经营绩效考核有关问题的会议纪要文件落实；“xxxx中心主任离任经济责任审计”、“某地代储代销库库存管理审计”中提出的问题，集团高层也给了
24、重要批示，审计部正在跟踪落实状况；对xx公司在3月份审计后，于9月份又进行了后续跟踪审计；公司作为xx医院大股东，审计部受医院监事会的托付，对其2022-2022年度经营状况进行了全面审计，审计报告得到了董事会和监事会的全面认可，对审计提出的问题，逐条拿出整改方法，与审计人员探讨确定。今年，全部审计项目审计部都下发了“审计整改跟踪单”，被审单位将整改看法反馈回审计部，确保审计成果落到实处。 三、无法在报表中反映的审计状况及审计成果 本年度，我公司在除审计内部单位外，很大一部分审计工作量都利用在了参股公司、三产企业和关联方的审计业务上，实业公司属于我公司三产企业，由于业务萎缩，现在仅靠十几间门面
25、房维持经营，在今年为其进行的经营审计中，我们共审出历年潜亏393.92万元，实业公司依据我们的审计报告打算注销企业。 xx医院改制后，我公司作为参股方，其经营业绩的好坏干脆影响到公司的投资收益，况且作为原企业医院，原职工整体带资分流，与本公司有着千丝万缕的联系，其经营的好坏干脆影响到本企业的稳定与发 7 展，在某种意义上，我公司帮助其提高经营管理水平责无旁贷。因此，审计部接受医院监事会托付对其2年经营和管理状况进行了全面审计，共审出不实利润136.42万元。 xx公司作为我公司主要协作商，我们就地审计了其与我公司关联交易协议的实际执行状况和供应我公司产品的成本（我公司按成本加成定价原则向其购买
26、产品）状况，发觉其有多转销售成本的倾向。 四、管理工作 在搞好审计专业工作的同时，审计部在促进本部门管理规范化方面也做了跟多工作。 （一）优化业务流程 以公司争创全国质量奖为契机，组织审计部人员对2003-2022年的全部文件、报表、审计项目进行了分析整理，依据审计文档规范管理，并对三年期间的审计成果进行了分析，总结了三年来的审计工作成果与阅历，依据分析，对审计业务流程进行了优化规范，进一步提高了审计工作质量，完善了审计项目责任制。 （二）完善制度建设 为加强审计监督力度，规范项目审计，提高审计的效益，审计部制订了基建工程项目结（决）算审计实施细则、投资（设备）项目审计方法、财务收支审计实施方
27、法等制度，初步完善了审计业务制度体系。 （三）实施清查盘点 根据关于开展2022年度年终财产清查盘点工作的支配要求， 审计部负责实物清查专业组，时间短，任务重，审计部高度重视，和其他部门的领导和同志协调，组织召开了本专业组工作会议探讨，并请邹总做了工作指示和指导。在实际工作中，根据人员构成并分了3个小组，顺当完成了全公司16个单位和xxxx分厂的实物现场清查盘点工作，并就清查中发觉的问题向2022年年终清查盘点办公室提交了专题报告，完满完成了清查盘点任务。 （四）总结审计阅历 依据以往年度的审计项目，对我公司经济责任审计和内部限制审计工作取得的成果或阅历，面临的困难，下一步开展审计工作的准备等
28、问题进行了深刻总结，形成了书面总结报告。 （五）重视员工培训 本年度分别组织审计部门的同志参与了集团公司和物装公司组织的“计算机协助审计培训班”、“财务人员后续教化培训班”、“陕西省内审协会培训班”，通过培训，提高了本部门员工的业务水平和工作实力，为我公司审计工作信息化打下了良好的基础。 五、存在的问题及不足 纵观一年来的工作，我们觉得在以下方面须要改进和提高： 一是由于客观条件的限制和审计资源不足，虽然本年度完成了审计安排规定的审计项目数量，但中途调整的审计项目较多，占到了年度审计安排的30%以上，以后要加强审计安排制订的科学性和时效性。 二是公司招标工作的管理工作有所松懈，部分职能部门同志
29、不遵守 招标制度，有的标的发出的邀请没有针对性，有的标的评标没有客观精确的标准，审计部门在这些方面监督力度不够。 三是由于业务水平的局限性，审计部同志在工作中对一些审计方法和审计技术运用不娴熟，很多审计项目花费了大量的人力和时间。 四是审计项目三级复核不彻底，由于专业因素限制，审计项目多级多级复核存在困难，加大了审计风险，影响了审计质量。 六、下一步工作准备 一是要搞好审计制度建设，争取在明年建立健全全方位的审计业务监督限制体系，使审计业务有章可循。 二是要实现审计手段现代化。计算机的广泛应用，给审计工作开创了新思路，如何通过计算机软件实现审计现代化，是内审建设的一个重要方面，经过一年的学习和
30、测试，审计部要在明年实现计算机协助审计。 三是根据xx公司和集团公司要求，搞好本公司内部限制体系建设，根据“将审计重点有查错堵漏向内部限制审计延长”的审计工作工作思路，并结合本公司实际状况， 四是对我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx厂立项，进行全面的经营管理审计，以督促建，帮助以上单位建立健全制度建设和内控建设。 五是开展科技经费专项审计，对公司近三年由集团公司、物装公司安排投入和企业自行投入的科技项目经费管理运用状况进行检查和评价。 六是基建项目审计试行项目管理和全程参加相结合的审计模式，对于投资大、规格高、公司和职工关切的项目要做到有资料，有报告。 七是加强设备选
31、购审计，对投资额大、数量多的固定资产（设备）购置要采纳项目管理式审计，将设备选购全面纳入审计的监督之下，降低投资风险，提高投资效益。 八是接着坚决不移地实施全面审计突出重点方针，集中精兵强将把重点项目审深审透，争取审出一些拳头项目来，抓好重点审计项目、优秀审计项目，带动整个审计业务上台阶。 xxxxxxxxx审计部 二一三年十二月二十二日 深圳光韵 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计常常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部限制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，依据 中华
32、人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定等法律、法规 及深圳证券交易所的有关规定，结合本公司实际状况，特制定本制度。 其次条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部限制制度，是指公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而供应合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产
33、的平安； （四）确保公司信息披露的真实、精确、完整和公允。 第五条 公司董事会应对内部限制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部限制制度应经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应保证内部限制相 关信息披露内容的真实、精确、完整。 其次章 内部审计机构和人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以 披露。公司审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担当召 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 公司内部审计机构为审计部，为独立部门，由董事会下设的审计委 员会领导。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 审计部应依据公司业
34、务规模等工作须要，配备肯定数量的专职审计 人员。设专职审计部经理1名，为审计部负责人，由审计委员会提名，董事会任 免。公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经验、与公司控股股东及实 际限制人是否存在关联关系等状况。 第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 第十条 公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当协作 审计部依法履行职责，不得阻碍审计部的工作。 第十一条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业学问和业务实力。 第十二条 内部审计人员依据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人） 应刚好向审
35、计人员供应有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第十三条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉 洁奉公、保守隐私；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第十四条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害 关系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的职责和总体要求 第十五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作安排和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发觉的重大问题； （四）协调审计部与会
36、计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。 第十六条 公司审计部应履行以下主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的内部控 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的会计资 料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露 的预料性财务信息等； （三）帮助公司其他部门共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行 为； （
37、四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计安排 的执行状况以及内部审计工作中发觉的问题。 第十七条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次 一年度内部审计工作安排，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交 年度内部审计工作报告。 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金运用及信息披露事务等事项作为年度工作安排的必备内容。 内部审计部门每季度至少应对货币资金的内限制度检查一次。在检查货币资 金的内限制度时，应重点关注大额非常常性货币资金支出的授权批准手续是否健 全，是否存在越权审批行为，货币资金内部限制是否存在薄弱环
38、节等。发觉异样 的，应刚好向审计委员会汇报。 第十八条 审计部应以业务环节为基础开展审计工作，依据公司各阶段工作 重点和公司领导的部署，组织支配审计工作，并依据实际状况，对于财务报告和 信息披露事务相关的内部限制设计的合理性和实施的有效性进行评价。 审计工作应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的全部业 务环节，包括销货及收款、选购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。 第十九条 审计部的主要工作范围为： （一）对内部限制制度的健全、有效及执行状况进行监督检查； （二）对公司的会计核算工作进行监督检查； （三）对资金
39、、财产的完整、平安进行监督检查； （四）对财务收支安排、财务预算、信贷安排和经济合同的执行状况及其经 济效益进行审计监督； （五）对会计报表、财务决算的真实性、正确性和合法性进行审计并签署意 见； （六）对股东大会决议、董事会决议执行状况进行监督审计； （七）对信息披露事务管理制度的建立及实施进行监督检查； （八）对严峻违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案 审计； （九）了解国家有关政策法规，协作国家审计机关对本公司进行的审计； （十）办理董事会审计委员会交办的其他审计事项。 其次十条 内部审计人员获得的审计证据应当具备充分性、相关性和牢靠性， 并应当将获得审计证据的名称、来
40、源、内容、时间等信息清楚、完整地记录在工 作底稿中。 其次十一条 内部审计人员在审计工作中应当根据有关规定编制与复核审计 工作底稿，并在审计项目完成后，刚好对审计工作底稿进行分类整理并归档。 审计部应在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计 档案定期或长期保管。审计档案销毁必需经审计委员会同意并经董事长签字后方 可进行。 各种审计档案保管期限规定为：审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审 计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年。 审计档案除公司审计部工作须要、相关的信息披露须要及法律法规规定的强 制查阅须要之外，对非相关人员实行严格的保密制度。 第四章 内部审计
41、机构的权力 其次十二条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有： （一）召开与审计事项有关的会议； （二）依据内部审计工作的须要，要求有关部门按时报送安排、预算、报表 和有关文件资料等； （三）审核会计报表、账簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查 阅有关文件和资料； （四）参与总经理办公会议和依据工作须要列席有关部门的例会； （五）对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料； （六）对正在进行的严峻违反财经法规、公司规章制度或严峻失职可能造成 重大经济损失的行为，有权做出制止确定并刚好报告董事会审计委员会；对已经 造成重大经济损失和影响的行为，向董事会审计委员会提出处理
42、的建议； （七）对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝供应有关资料的部门和人员，报 董事会审计委员会核准并经董事长批准可实行封存有关资料、冻结资产等必要的 临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （八）经董事会审计委员会核准，出具审计看法书，提出改进管理、提高效 益的建议，检查接受审计看法和执行审计确定的状况。 第五章 内部审计工作的详细实施 其次十三条 公司审计部依据公司年度安排、公司发展须要和董事会的部署， 确定年度审计工作重点，拟定审计工作安排，报经董事会审计委员会批准后实施。 内审部可对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审 计调查，并向董事会报告审计调查结果。内审部
43、在实施项目审计时，发觉被审计 部门或个人有重大违法、违规行为的应在第一时间向审计委员会报告。 其次十四条 审计部应当根据有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部 限制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部限制评价报告。 评价报告应当说明审查和评价内部限制的目的、范围、审查结论及对改善内 部限制的建议。 其次十五条 内部限制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务 相关的内部限制制度的建立和实施状况。 审计部应当将大额非常常性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担 保、关联交易、募集资金运用、信息披露事务等事项相关内部限制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
44、 其次十六条 审计部对审查过程中发觉的内部限制缺陷，应当督促相关责任 部门制定整改措施和整改时间，并进行内部限制的后续审查，监督整改措施的落 实状况。 审计部负责人应当适时支配内部限制的后续审查工作，并将其纳入年度内部 审计工作安排。 其次十七条 审计部在审查过程中如发觉内部限制存在重大缺陷或重大风 险，应当刚好向审计委员会报告。 审计委员会认为公司内部限制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当刚好 向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部限制存在的重大 缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已实行或拟实行的措施。 其次十八条 审计部应在大额的非常常性资金往来事项发生后刚好进
45、行审 计。在审计非常常性资金往来事项时，应当重点关注以下内容： （一）资金往来方是否为公司的控股股东、实际限制人等关联方； （二）是否根据有关规定履行审批程序； （三）是否根据审批内容签署了交易合同或其他协议文件； （四）是否存在公司干脆或间接供应资金给控股股东、实际限制人及其关联 方运用的状况； （五）是否设立重大资金往来监督专项小组，对公司资金往来状况进行监督。 其次十九条 审计部应当在重要的对外投资事项发生后刚好进行审计。在审 计对外投资事项时，应当重点关注以下内容： （一）对外投资是否根据有关规定履行审批程序； （二）是否根据审批内容订立合同，合同是否正常履行； （三）是否指派专人或成立特地机构负责探讨和评估重大投资项目的可行 性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展状况； （四）涉及托付理财事项的，关注公司是否将托付理财审批权力授予公司董 事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是 否指派专人跟踪监督托付理财的进展状况； （五）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投