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1、第五章第五章 薪资管理系统薪资管理系统主讲老师：冯霞学习目标：了解薪资管理子系统的目标及特点、数据流程，理解薪资管理子系统的主要功能；熟练掌握薪资管理系统的操作流程，主要掌握的操作内容包括：薪资管理系统的初始设置、日常管理和月末处理。薪资，即工资，是企业根据有关法规、合同，以法定的方式，在一定时间内因使用职工的知识、技能、时间和精力而支付给本单位职工的劳动报酬，是企业计提有关费用的依据。用友薪资管理系统是用友ERP-U8管理软件的一个子系统，它适合于各类企业、行政事业单位，可为多工资套核算、每月多次发放工资、月末统一核算等不同工资核算类型的企业提供解决方案。它不仅提供了简单方便的工资核算、工资
2、发放、工资费用分摊、个人所得税核算等功能，而且还提供了强大的工资统计、分析和工资管理的功能。第一节第一节 薪资管理子系统概述薪资管理子系统概述薪资管理子系统主要与总账系统和成本核算子系统存在数据传递关系。其中，与总账系统的数据关系是：在工资管理子系统中根据转账数据文件自动生成的转账凭证传送到总账系统进行账务处理；与成本核算子系统的数据关系是：根据工资费用分配表数据传送到成本核算系统，供计算成本时使用。薪资管理子系统与其他会计系统的数据薪资管理子系统与其他会计系统的数据关系关系与其他模块的关系：与其他模块的关系：总账系统总账系统生产制造生产制造UFO报表报表人事管理人事管理薪薪资资管管理理 系系
3、统统生成凭证生成凭证凭证查询凭证查询工资发放数据工资发放数据工资标准、人员数据工资标准、人员数据薪资数据薪资数据产品、工序产品、工序项目管理项目管理项目薪资数据项目薪资数据成本管理成本管理产生薪资数据产生薪资数据薪资管理系统的主要功能包括以下四个方面：（一）工资类别管理（二）人员档案管理（三）工资数据管理（四）工资报表管理薪资管理系统的主要功能薪资管理系统的主要功能工资管理系统提供处理多个工资类别的功能。如果核算单位每月多次发放工资，或者不同职工工资发放项目不同、计算公式也不同，但需要进行统一管理时，应选择多个工资类别。如果核算单位中所有人员的工资实行统一管理，而且人员的工资项目、工资计算公式
4、全部相同，则只需要建立单个工资类别，以提高系统的运行效率。（一）工资类别管理（一）工资类别管理工资系统可以设置人员的基础信息和附加信息，并对人员的变动进行调整。通过设置职工档案有利于企业各部门对职工进行有效的管理。（二）人员档案管理（二）人员档案管理工资系统可以根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式，方便地输入、修改各种工资数据和资料；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发工资的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据；自动完成工资分摊、计提及转账业务。（三）工资数据管理（三）工资数据管理薪资管理子系统提供了各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等，并且提供了凭证查询和
5、自定义报表查询功能。（四）工资报表管理（四）工资报表管理虽然各个单位的薪资核算有很多共性，但仍存在着一些差异。通过对薪资管理系统进行初始设置，可根据企业需要建立薪资账套，设置薪资系统运行所需要的各项基础信息，为日常处理建立应用环境。初始设置的主要内容包括：第二节第二节 薪资管理系统初始设置薪资管理系统初始设置1.薪资账套参数设置系统提供多类别工资核算、工资核算的币种、扣零处理、个人所得税处理、是否核算计件工资等账套参数设置。2.基础档案设置系统提供人员附加信息设置、部门选择设置、人员档案设置；企业可自定义工资项目及计算公式，并提供计件工资标准设置和工资方案设置等。一、建立薪资账套首先启用薪资管
6、理系统。选择“企业应用平台”中，选择“基本信息”-“系统启用”启用“薪资管理系统”。其次，运行薪资管理系统，建立薪资账套。通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。该项工作分为四步：参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。企业核算账套与工资账套的区别企业核算账套与工资账套的区别工资账套与企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用友ERP系统而言，而工资账套只针对用友ERP系统中的薪资管理子系统。可以说工资账套是企业核算账套的一个组成部分。企业核算账套、工资账套、工资类别的区别企业核算账套、工资账套、工资类别的区别工资类别工资类别 企业核算账套企业核算账套工资
7、账套工资账套（1）选择工资类别：工资类别个数分为单个和多个两种。如果核算单位按周或每月多次发放工资，或者单位中有多种不同类别的人员，由于他们工资发放项目的不同，计算公式也不同，故进行工资管理时，应选择“多个”工资类别；如果核算单位对所有人员的工资实行统一管理，且人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则应选择“单个”工资类别，有利于提高系统的运行效率。（2）选择币别名称：系统提供币别参照供用户选择。若选择本位币以外的其他币别，则还须在工资类别参数维护中设置其他的币别和汇率。核算币种经过一次工资数据处理后即不能再修改。（3）选择是否核算计件工资：由于计时工资和计件工资的核算方法不同，所有薪资管理系
8、统对企业是否存在计件工资特别设置了确认选项。扣零是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据此处所设置的扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分)进行扣零计算。扣零处理通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少选择此设置。扣零至元：即工资发放时不发10元以下的元，角，分。扣零至角：即工资发放时不发1元以下的角，分。建立账套后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，包括人员附加信息设置、人员类别设置、工资项目设置、银行名称设置、部门设置等等。但是在多类别工资核算的前提下，部门设置和工资项目必须在关闭工资类别（或未建立工资类别之前）的情况下
9、进行设置，其他基础信息设置既可以在关闭工资类别的情况下进行设置，也可以在打开某个工资类别的情况下进行设置，无论在什么情况下进行设置，设置的内容对整个工资账套都有效。二、基础设置二、基础设置人员附加信息设置在企业管理中，除了人员编码、人员姓名、所在部门等基本信息外，为了更好地管理需要，用户还需要设置一些辅助信息，如人员性别、民族、婚否、学历等。【操作】在“业务工作”窗口中，单击“人力资源”-“薪资管理”-“设置”-打开“人员附加信息设置”对话框。【提示】如果工资管理系统提供的有关人员的基本信息不能满足实际需要，可以根据需要进行人员附加信息的设置。已使用过的人员附加信息可以修改，但不能删除。不能对
10、人员的附加信息进行数据加工，如，公式设置等。（二）工资项目设置工资项目设置用来定义工资核算所涉及的项目名称、类型等，用户可以根据需要自由设置工资项目，如基本工资、岗位工资、奖金等。【操作】业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置薪资管理系统提供了一些固定的工资项目，如“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等。如果在建立工资账套时选择了“扣零处理”，则系统还包括“本月扣零”和“上月扣零”两个项目；如果在建立工资账套时选择了“扣税处理”，系统还包括“代扣税”项目；如果在建立工作账套时选择了“是否核算计件工资”，则系统还包括“计件工资”项目。这些项目不能删除和重命名。其他项目可根据实际需要
11、进行定义或参照增加，如基本工资、岗位、奖金等等。已经被使用的工资项目不能删除；系统提供的固定工资项目也不能被修改和删除。工资项目的“增减项”设置。“增项”表示所确定的工资项目自动成为应发合计的组成项目，“减项”表示所确定的工资项目自动成为扣款合计的组成项目，“其他”表示所确定的工资项目既不计入应发合计，也不计入扣款合计。（三）银行名称设置当单位通过银行代发工资时，需要确定银行名称和账号长度。比如北京华兴股份有限公司指定代发银行为中国工商银行。账号长度为11位。录入时自动带出的账号长度为8位。完成薪资系统初始化设置后，就可以利用薪资系统进行日常处理。具体包括工资类别管理、工资数据录入、变动、重新
12、计算与汇总、工资分钱清单、个人所得税计算、银行代发等。第三节第三节 薪资管理系统日常业务处薪资管理系统日常业务处理理工资管理系统是按工资类别来进行管理的。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等。工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据类别。工资类别的设置应在基础信息设置完成后进行。工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别。一、工资类别管理一、工资类别管理【提示】在“人员档案”对话框，单击“批增”功能可以按人员类别批量增加人员档案。在增加人员档案时“停发”、“调出”和“数据档案”不可选，在修改状态下才能编辑。
13、【提示】在未打开任何工资账套前可以设置所有的工资项目，当打开某一工资账套后可以根据本工资账套的需要对已经设置的工资项目进行选择。并将工资项目移动到合适的位置。工资项目不能重复选择。不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。如果所需要的工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。设置“缺勤扣款”和“住房公积金”的计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08定义公式定义公式定义计算公式是指定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，
14、灵活地进行工资计算处理。公式输入的方法有三种：一是在公式定义文本框中直接输入公式；二是根据“公式设置”选项卡中各列表框提供的内容选择设置；三是根据“函数公式向导输入”输入计算公式。企业管理人员和经营人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为60元。交通补贴的计算公式iff(人员类别=“企业管理人员”,200,iff(人员类别=“经营人员”,200,60)iff(人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“经营人员”,200,60)【提示】个人所得税扣缴应在“工资变动”后进行，但是2008年3月1日之前个人所得税的计提基数设置是800元，而之后是2000元，所以应先核对个人所得税计提基数后再进
15、行工资变动处理。系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果单位的扣税费用及税率与国家规定的不一致，可以在个人所得税扣缴申报表中单击“税率”按钮进行修改。银行代发业务是指每月末应向银行提供银行给定文件格式的文件。这样做既减轻了财务部门发放工资的繁重工作，又有效地避免了财务人员到银行提取大笔现金所承担的风险，同时还提高了对职工工资的保密程度。银行代发银行代发工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并编制自动转账凭证，传递给总账系统，供登账处理之用。工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。按工资总额的14%计提福利费。工资分摊工资分摊计提类型名计提类型名称称部门
16、名称部门名称人员类别人员类别借方科目借方科目贷方科目贷方科目应付工资人事部、财务部企业管理人员管理费用应付职工薪酬-应付工资供应部、销售部经营人员销售费用生产部车间管理人员制造费用生产部生产工人生产成本应付福利费人事部、财务部企业管理人员管理费用应付职工薪酬-应付福利费供应部、销售部经营人员销售费用生产部车间管理人员制造费用生产部生产工人生产成本1.月末结账。每月工资数据处理完毕后均需在月末进行结账，结账后，系统自动生成下月各种工资表，新增或删除人员不会对本月工资数据产生影响。对于固定工资项目数据，下月可继续沿用，对于变动工资项目（如请假天数等）数据，由于每月有可能不相同，必须清空为零，而后输
17、入当月的数据。在具体结账过程中，还应注意以下几点：月末处理月末处理（1）月末处理功能只有账套主管才能执行。（2）月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。（3）如果处理多个工资类别，则应分别打开工资类别，分别进行月末处理。（4）如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。（5）进行月末处理后，当月数据不允许再变动。2.反结账。在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其他事项要在已进行月末处理的月份进行账务处理，可以由账套主管以下月日期登录，使用反结账功能，取消已结账标记，把系统的操作状态还原到未结账状态。【注意】当工资分摊凭证传输到总账系统时，如果没有进行任何操作时，只需删除这些凭证即可
18、反结账；如果凭证已经审核签字，必须取消所有审核签字并删除这些凭证后才能反结账；如果凭证已经记账，只有冲销这些凭证后才能反结账；总账系统已经结账时不允许进行反结账。1.账表查询。工资业务处理完毕后，生成了相关的工资数据表以供用户使用，分为工资表和工资分析表两种类型。工资表用于本月工资的发放和统计。主要包括工资卡、工资发放条、部门工资汇总表等。工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，以供决策人员使用。主要包括工资增长分析表、按月分类统计表、工资构成分析表等。（二）统计分析（二）统计分析薪资管理系统中的凭证查询功能可以对薪资管理系统生成的转账凭证进行查询、删除或冲销。而在总账系统中，对薪资管理系统中传递过来的转账凭证只能进行查询、审核或记账等操作，不能进行修改或删除。查询记账凭证查询记账凭证1.薪资管理子系统主要功能有哪些？2.薪资管理子系统的初始设置内容有哪些？3.薪资账套与企业账套的区别？4.薪资管理系统生成的凭证传递到总账系统后怎样查询及修改？思考题思考题