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1、等级医院评审对财务管理的要求等级医院评审对财务管理的要求 中国医学科学院肿瘤医院中国医学科学院肿瘤医院 徐元元徐元元如何看待和理解等级医院评审？如何看待和理解等级医院评审？外部压力：医院之间的竞争外部压力：医院之间的竞争？内部压力：提高收入，解决医院经济困境；医内部压力：提高收入，解决医院经济困境；医院对部门科室的要求院对部门科室的要求？方法：学习复制检查过关方法：学习复制检查过关专家的差异专家的差异医院目标：促进提高医院管理水平。医院目标：促进提高医院管理水平。财务目标：通过评审促进财务管理水平的提高。财务目标：通过评审促进财务管理水平的提高。主要内容主要内容一、等级医院评审的基本要求一、等
2、级医院评审的基本要求二、评审材料的准备二、评审材料的准备三、等级医院评审条款三、等级医院评审条款一、等级医院评审的基本要求一、等级医院评审的基本要求（一）评审表述方式（一）评审表述方式（二）标准条款内含（二）标准条款内含（三）评审结果（三）评审结果核心条款核心条款48项，无财务管理的内容。项，无财务管理的内容。（一）（一）评审表述方式评审表述方式1 1、采用采用A A、B B、C C、D D、E E五档表述五档表述-优秀优秀-良好良好-合格合格-不合格不合格-不适用，是指卫生行政部门根据医院功能任务不适用，是指卫生行政部门根据医院功能任务未批未批准准的项目，或的项目，或同意不设置同意不设置的项
3、目。的项目。判定原则：达到判定原则：达到“-良好良好”档者，必须先符合档者，必须先符合“-合格合格”档的要求，要到档的要求，要到“-优秀优秀”，必须先符合，必须先符合“-良好良好”档的要求。档的要求。评审表述方式评审表述方式2 2、标准条款的性质结果、标准条款的性质结果PDCAPDCA是质量管理和基本方法，最早由美国质量管理专家戴是质量管理和基本方法，最早由美国质量管理专家戴明提出，困此又称为戴明环。明提出，困此又称为戴明环。-plan-plan：计划：计划 -do-do：执行：执行-check-check：检查：检查 -action-action：处理：处理通过质量管理计划的制订及组织实现的
4、过程，实现医通过质量管理计划的制订及组织实现的过程，实现医疗质量和安全的持续改进。疗质量和安全的持续改进。（二）标准条款内含（二）标准条款内含优秀优秀良好良好合格合格不合格不合格有持续改进，成有持续改进，成效良好效良好有监管有结果有监管有结果有机制且能有效执有机制且能有效执行行仅有制度或规章或仅有制度或规章或流程，未执行流程，未执行仅或全无仅或全无评审分值权重评审分值权重(省）省）社会评价社会评价10分分DRGS的应用的应用15分分书面评价书面评价5分分现场评价现场评价70分分（三）评审结果（三）评审结果项目项目类别类别基本标准基本标准其中，其中，4848项核心条款项核心条款C C级级B B级
5、级A A级级C C级级B B级级A A级级甲等甲等90%90%60%60%20%20%1O0%1O0%70%70%20%20%乙等乙等80%80%50%50%10%10%1O0%1O0%60%60%l0%l0%二、评审材料的准备二、评审材料的准备按按A、B、C分类准备材料分类准备材料首页：评审条款首页：评审条款后面是支撑材料。后面是支撑材料。注意材料的真实性。如，打印材料与手写材料，注意材料的真实性。如，打印材料与手写材料，自制材料与外来材料自制材料与外来材料三、等级医院评审条款三、等级医院评审条款661 执行会计法、预算法、审计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，财务机构设置合理、
6、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。662有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。医院实行总会计师制。663 实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。664 按照药品和医疗服务价格有关政策，严格执行医疗服务和药品价格。无自立项目、分解项目、比照项目收费和重复收费。665 执行采购法、招标投标法及相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度和相关价格政策。666建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，
7、审计结果对院长负责。667按照预算法和财政部门、主管部门关于预算管理的有关规定，科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。668内部收入分配情况。以综合绩效考核为依据，突出服务质量、数量，个人分配不得与业务收入直接挂钩。三、等级医院评审条款三、等级医院评审条款评审标准评审要点661执行会计法、预算法、审计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。6611执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理体制和机构设置合理。【】1根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管
8、理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。2实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。3有内部监督制度和经济责任制。4有月度、季度、年度财务报告。5年度财务报告按规定经过注册会计师审计。6相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。【】符合“”，并1定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度有培训的记录。2财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。【】符合“”，并1无违法违规案件，无“小金库”。2有定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作。6.6.1.16.6.1.1【】评审要点评
9、审要点支撑材料支撑材料1 1根据相关法律法规的要求，制订根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政健全医院财务管理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。策法规变动情况及时更新。1、不少于两个版本的医院内部财务制度、不少于两个版本的医院内部财务制度、2、制度：内部管理制度、岗位职责、工作流、制度：内部管理制度、岗位职责、工作流程。程。2 2、实行实行“统一领导，集中管理统一领导，集中管理”的的财务管理体制，医院财务活动在院财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。部门集中管理。1、财务管理组织结构图、财务管理组织结构图
10、2、医院财务管理分工，院长、总会计师领导、医院财务管理分工，院长、总会计师领导财务部门，财务部门，3、集中管理的落实情况、集中管理的落实情况3 3有内部监督制度和经济责任制。有内部监督制度和经济责任制。6.6.1.16.6.1.1【】评审要点评审要点支撑材料支撑材料4有月度、季度、年度财务报告。有月度、季度、年度财务报告。1.月度财务报告月度财务报告2.季度财务报告季度财务报告3.年度财务报告年度财务报告5年度财务报告按规定经过注册会年度财务报告按规定经过注册会计师审计。计师审计。注册会计师审计报告注册会计师审计报告6 6相关人员知晓本部门、本岗位的相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。制度要
11、求。知晓程度（抽查财务人员）知晓程度（抽查财务人员）6.6.1.16.6.1.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1定期开展财务管理制度的定期开展财务管理制度的培训与教育，培训与教育，对更新后财务对更新后财务管理制度有培训的记录。管理制度有培训的记录。1、年初有培训计划、培训重点及内容；、年初有培训计划、培训重点及内容；培训计划培训计划2、内部培训：培训通知，课件、签到，培训总结、内部培训：培训通知，课件、签到，培训总结3、外部培训：培训通知、培训名单、课件、培训总、外部培训：培训通知、培训名单、课件、培训总结（提出建议）结（提出建议）学习培训统计表学习培训统计表 2 2财务监督实行事
12、前、事中、财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。有关部门监督。1、事前、事中、事后监督的落实情况。、事前、事中、事后监督的落实情况。2、会计人员参与经济活动调研、论证、审核记录；、会计人员参与经济活动调研、论证、审核记录；经济合同的审核记录及意见；经济合同的审核记录及意见；3、日常监督的材料。稽核会计审核及纠正记录、日常监督的材料。稽核会计审核及纠正记录4、专项检查的材料。如，小金库专项检查。、专项检查的材料。如，小金库专项检查。6.6.1.16.6.1.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑
13、材料1 1无无违违法法违违规规案案件件，无无“小小金库金库”。1、检查通知、检查通知2、检查过程的材料、检查过程的材料3、检查后的总结和反馈、检查后的总结和反馈4、反馈的形式、范围、反馈的形式、范围2 2有有定定期期财财务务管管理理总总结结分分析析报告，持续改进财务工作。报告，持续改进财务工作。1、财务管理总结、财务管理总结2、财务管理分析报告、财务管理分析报告3、依据财务分析和总结提出的问题，落实改进的依、依据财务分析和总结提出的问题，落实改进的依据。据。4、改进效果、改进效果健全的财务制度健全的财务制度制度框架的建立：制度框架的建立：财经管理制度、会计管理制度、岗位职责、岗财经管理制度、会
14、计管理制度、岗位职责、岗位设置及业务流程位设置及业务流程持续改进制度（持续改进制度（0606年、年、1212年、年、1313年）年）制度的落实制度的落实制度与现行医院财务制度要求相符制度与现行医院财务制度要求相符财务统一管理财务统一管理实行实行“统一领导，集中管理统一领导，集中管理”的财务管理体制的财务管理体制财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。部门集中管理。p医院开展了专项检查，检查有通知、结果、总结、医院开展了专项检查，检查有通知、结果、总结、反馈、整改。反馈、整改。财务管理组织结构图财务管理组织结构图院院 长长总会计师总会计师
15、 经营管理处经营管理处绩效绩效工资工资管理管理国有国有资产资产管理管理成本成本管理管理物价物价管理管理 财务处财务处会计会计核算核算收费收费稽核稽核等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审要点661执行会计法、预算法、审计法、医院会计制度和医院财务制度等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。6612财务管理人员配置合理，岗位职责明确。【】1财务人员配置到位，会计人员持证上岗。2各级各类人员有明确的岗位职责。3相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。【】符合“”，并1财务部门负责人有会计师以上专业技术职务资格或
16、至少从事会计工作5年以上经历。2有人员业务培训计划和执行记录。【】符合“”，并重要岗位有轮转机制，转岗前进行新岗位上岗培训。6.6.1.26.6.1.2【】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1财财务务人人员员配配置置到到位位，会会计计人人员员持持证上岗；证上岗；会计证会计证2 2各级各类人员有明确的岗位职责各级各类人员有明确的岗位职责 岗位职责岗位职责3 3相相关关人人员员知知晓晓本本部部门门、本本岗岗位位的的履职要求。履职要求。知晓程度（抽查财务人员）知晓程度（抽查财务人员）6.6.1.26.6.1.2【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1财务部门负责人有会计师以上专财务部门负责人有会计
17、师以上专业技术职务资格或至少从事会计工业技术职务资格或至少从事会计工作作5 5年以上经历。年以上经历。1.会计证会计证2.专业技术资格证书专业技术资格证书3.人事处档案人事处档案2 2有人员业务培训计划和执行记录有人员业务培训计划和执行记录。1.会计人员继续教育会计人员继续教育2.财务部门业务讨论会财务部门业务讨论会3.每月例会、会议纪要每月例会、会议纪要6.6.1.26.6.1.2【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1重要岗位有轮转机制重要岗位有轮转机制财务岗位轮换制度财务岗位轮换制度2 2、转岗前进行新岗位上岗培训转岗前进行新岗位上岗培训转岗前业务知识及相关规章制度学习转岗前业务知识
18、及相关规章制度学习等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审要点662有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。医院实行总会计师制。6621有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。【】1有经济活动决策机制和程序。2有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。【】符合“”，并1对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。2重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。【】符合“”，并对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会报告。6.6.2.16.6.2.1【】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1有经济活动决策机制和程序
19、。有经济活动决策机制和程序。1.1.重要经济事项管理制度和程序重要经济事项管理制度和程序2.2.重要的经济会议记录重要的经济会议记录(如财务计划会、如财务计划会、院所奖金会、招标采购会）院所奖金会、招标采购会）2 2有重大经济事项集体决策制度和有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。责任追究制度。1.1.重大经济事项集体决策制度重大经济事项集体决策制度2.2.会议纪要或讨论决议（如重大事项须经会议纪要或讨论决议（如重大事项须经“院行政事务委员会院行政事务委员会”讨论决议）讨论决议）6.6.2.16.6.2.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1对重大经济事项决策实行权限管对重大经济事
20、项决策实行权限管理、分级负责。理、分级负责。合同协议合同协议、对外合作项目、基建修缮、租赁、对外合作项目、基建修缮、租赁公共房屋审批管理权限公共房屋审批管理权限2 2重大经济项目有详实、合理的立重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。项论证报告。1.1.重大经济项目论证报告重大经济项目论证报告2.2.会议纪要或讨论决议（如院所的重大事项会议纪要或讨论决议（如院所的重大事项须经须经“院行政事务委员会院行政事务委员会”讨论决议通过讨论决议通过）6.6.2.16.6.2.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.对重大经济项目有跟踪评价、成对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会
21、报告。本效益分析和审计，向职代会报告。1.1.对购置合同进行的成本效益分析对购置合同进行的成本效益分析2.2.合作项目组织专家提出技术性合作意见或合作项目组织专家提出技术性合作意见或可行性报告可行性报告3.3.审计金额超审计金额超5 5万元，委托外审再次审计的审万元，委托外审再次审计的审计报告计报告重大项目重大项目重大经济项目实行了跟踪评价、成本效益分析重大经济项目实行了跟踪评价、成本效益分析可行性论证、集体决策、职代会通过等程序已经可行性论证、集体决策、职代会通过等程序已经有效执行有效执行等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点662有规范的经济活动决策机制和程序，实
22、行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。医院实行总会计师制。6622医院实行总会计师制。【】1医院实行总会计师制，根据医院财务制度规定明确总会计师的职责和权利。2总会计师知晓本岗位的履职要求。【】符合“”，并1总会计师承担相应的财务活动领导和管理责任。2医院对总会计师履职有保障机制。【】符合“”，并财务管理与监督体系完善，财务管理规范有序，有持续改进。6.6.2.26.6.2.2【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1医院实行总会计师制，根据医院实行总会计师制，根据医医院财务制度院财务制度规定明确总会计师的规定明确总会计师的职责和权利职责和权利总会计师工作责任制度总会计师工作责任制度2
23、2总会计师知晓本岗位的履职要求。总会计师知晓本岗位的履职要求。知晓程度知晓程度6.6.2.26.6.2.2【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1总会计师承担相应的财务活动领总会计师承担相应的财务活动领导和管理责任。导和管理责任。总会计师工作责任制度总会计师工作责任制度2 2医院对总会计师履职有保障机制。医院对总会计师履职有保障机制。6.6.2.26.6.2.2【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.财务管理与监督体系完善，财务财务管理与监督体系完善，财务管理规范有序，有持续改进。管理规范有序，有持续改进。财经管理制度、会计管理制度、岗位职责、财经管理制度、会计管理制度、岗位职责、岗
24、位设置、业务流程岗位设置、业务流程等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点663实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。6631实现成本核算，降低运行成本。【】1有成本管理相关制度。2加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，采取有效措施，控制成本费用支出。3有专职成本核算人员负责成本核算工作，有岗位职责。【】符合“”，并1建立科学、精细的科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算。2按时完成成本核算月报表，有季度、半年和年度成本分析报告。【】符合“”，并根据成本分析报告，向医院
25、管理层提交相关建议，控制成本费用支出，提高医院成本效益。6.6.3.16.6.3.1【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1有成本管理相关制度。有成本管理相关制度。1.1.成本核算管理制度（包括组织结构、对象成本核算管理制度（包括组织结构、对象与流程、分析、考核与控制等）与流程、分析、考核与控制等）2.2.成本核算实施方案成本核算实施方案3.3.成本核算岗位职责成本核算岗位职责2 2加强成本控制，建立健全成本定加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，采额管理、费用审核等相关制度，采取有效措施，控制成本费用支出。取有效措施，控制成本费用支出。1.1.定额管理制度定额管理制度2
26、.2.费用审核制度费用审核制度3 3有专职成本核算人员负责成本核有专职成本核算人员负责成本核算工作，有岗位职责。算工作，有岗位职责。成本核算人员岗位职责成本核算人员岗位职责6.6.3.16.6.3.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1建立科学、精细的科室成本核算、建立科学、精细的科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算。核算、床日和诊次成本核算。1.1.科室成本核算方案及相关数据科室成本核算方案及相关数据2.2.项目成本核算方案及相关数据（部分）项目成本核算方案及相关数据（部分）3.3.病种成本核算方案及相关数据（部分）病种成
27、本核算方案及相关数据（部分）4.4.床日和诊次成本核算的数据床日和诊次成本核算的数据2 2按时完成成本核算月报表，有季按时完成成本核算月报表，有季度、半年和年度成本分析报告度、半年和年度成本分析报告1.1.成本核算月报表成本核算月报表2.2.成本核算季度分析报告成本核算季度分析报告3.3.成本核算半年分析报告成本核算半年分析报告4.4.成本核算年度分析报告成本核算年度分析报告6.6.3.16.6.3.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.根据成本分析报告，向医院管理根据成本分析报告，向医院管理层提交相关建议，控制成本费用支层提交相关建议，控制成本费用支出，提高医院成本效益。出，提高医
28、院成本效益。成本分析报告（如科室成本分析报告、项目成本分析报告（如科室成本分析报告、项目成本分析报告、仪器设备购置成本分析报告成本分析报告、仪器设备购置成本分析报告等）等）成本管理成本管理开展了科室全成本、床日、诊次、开展了科室全成本、床日、诊次、病种、项目病种、项目成本核成本核算算按核算单元进行成本核算、本分摊的方法正确按核算单元进行成本核算、本分摊的方法正确成本报表成本报表成本分析报告成本分析报告等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审要点663实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。6632控制医院债务规模，加强资产管理，提高国有资
29、产使用效益。【】1有收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度。2严格控制对外投资，对医疗服务相关领域的对外投资经过充分论证并获上级有关部门批准，并进行专项监督管理。3有流动资产、固定资产和无形资产管理以及负债管理等相关制度，非流动负债按规定审批。【】符合“”，并有对医院资产管理的监管机制，定期分析评价，保障国有资产保值增值。【】符合“”，并有根据监管评价建议，持续改进资产管理工作，资产负债率、流动比率、速动比率等指标控制在合理范围内。6.6.3.26.6.3.2【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1有收支结余管理、流动资产和固有收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度。定资产管理制度。1
30、.1.固定资产管理制度固定资产管理制度2.2.固定资产管理实施办法固定资产管理实施办法2 2严格控制对外投资，对医疗服务严格控制对外投资，对医疗服务相关领域的对外投资经过充分论证相关领域的对外投资经过充分论证并获上级有关部门批准，并进行专并获上级有关部门批准，并进行专项监督管理。项监督管理。1.1.对外投资管理制度对外投资管理制度2.2.提交院办公会讨论通过，行文上报卫生部提交院办公会讨论通过，行文上报卫生部、财政部财政部3 3有流动资产、固定资产和无形资有流动资产、固定资产和无形资产管理以及负债管理等相关制度，产管理以及负债管理等相关制度，非流动负债按规定审批。非流动负债按规定审批。1.1.
31、固定资产管理制度固定资产管理制度2.2.固定资产管理实施办法固定资产管理实施办法6.6.3.26.6.3.2【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.对医院资产管理的监管机制，定对医院资产管理的监管机制，定期分析评价，保障国有资产保值增期分析评价，保障国有资产保值增值。值。1.1.各级管理人员岗位职责各级管理人员岗位职责2.2.固定资产管理制度固定资产管理制度3.3.大型设备效益评价大型设备效益评价6.6.3.26.6.3.2【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.有根据监管评价建议，持续改进有根据监管评价建议，持续改进资产管理工作，资产负债率、流动资产管理工作，资产负债率、流动比率
32、、速动比率等指标控制在合理比率、速动比率等指标控制在合理范围内。范围内。1.1.资产管理制度修订内容资产管理制度修订内容 2.2.资产清查报告资产清查报告3.3.资产负债率、流动比率、速动比率指标分资产负债率、流动比率、速动比率指标分析析4.4.往来帐户清理情况往来帐户清理情况等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点664按照药品和医疗服务价格有关政策，严格执行医疗服务和药品价格。无自立项目、分解项目、比照项目收费和重复收费。6641按照有关政策规定，合理配置医院价格管理部门和人员。【】1有价格管理部门，制订和落实相应制度。2有价格管理专（兼）职人员和相应的岗位职责，能
33、够正确掌握医药价格政策。【】符合“”，并合理配置价格管理人员，满足工作需要。【】符合“”，并有价格管理人员考核相关制度和记录。6.6.4.16.6.4.1【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.有价格管理部门，制订和落实相有价格管理部门，制订和落实相应制度。应制度。1.1.物价部门的设置（财务部门的组织结构）物价部门的设置（财务部门的组织结构）2.2.物价管理制度物价管理制度2 2有价格管理专（兼）职人员和相有价格管理专（兼）职人员和相应的岗位职责，能够正确掌握医药应的岗位职责，能够正确掌握医药价格政策。价格政策。1.1.专职物价管理员岗位职责专职物价管理员岗位职责2.2.兼职物价管理员
34、岗位职责兼职物价管理员岗位职责6.6.4.16.6.4.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.合理配置价格管理人员，满足工合理配置价格管理人员，满足工作需要。作需要。物价人员数量（编制床位物价人员数量（编制床位500500张，配备张，配备1-21-2人；人；501-1000501-1000张，配备张，配备2-32-3人；人；10011001张，配张，配备备3-43-4人）。人）。6.6.4.16.6.4.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.有价格管理人员考核相关制度和有价格管理人员考核相关制度和记录。记录。1.1.物价员考核制度物价员考核制度2.2.物价员岗位职责物价员岗
35、位职责2.2.物价员工作总结物价员工作总结等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点664按照药品和医疗服务价格有关政策，严格执行医疗服务和药品价格。无自立项目、分解项目、比照项目收费和重复收费。6642健全、完善的医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度。【】1全面落实价格公示制度，提高收费透明度。2有明确的价格管理工作流程。3有医院内部医药价格管理机制和价格管理制度。4有医药收费复核制度与监管措施。【】符合“”，并不断完善医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度，持续改进和优化价格管理工作质量与流程。【】符合“”，并定期对各部门、各科室的价格执行情况进行监管，监管
36、结果纳入科室考核。6.6.4.26.6.4.2【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1全面落实价格公示制度，提高收全面落实价格公示制度，提高收费透明度。费透明度。1.1.价格公示（如电子触摸屏、电子显示屏、价格公示（如电子触摸屏、电子显示屏、公示栏、公示牌、价目表等）公示栏、公示牌、价目表等）2.2.价格调整的通知价格调整的通知2 2有明确的价格管理工作流程。有明确的价格管理工作流程。物价管理制度物价管理制度3 3有医院内部医药价格管理机制和有医院内部医药价格管理机制和价格管理制度。价格管理制度。物价管理制度物价管理制度 4.4.有医药收费复核制度与监管措施。有医药收费复核制度与监管措施。
37、1.1.病历复核管理制度。病历复核管理制度。2.2.收费复核管理制度收费复核管理制度6.6.4.26.6.4.2【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.不断完善医院内部医药价格管理不断完善医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度，持续改机制和医药价格管理制度，持续改进和优化价格管理工作质量与流程。进和优化价格管理工作质量与流程。1.1.物价管理制度修订内容物价管理制度修订内容2.2.物价工作流程修订内容物价工作流程修订内容6.6.4.26.6.4.2【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.定期对各部门、各科室的价格执定期对各部门、各科室的价格执行情况进行监管，监管结果纳入科行情况
38、进行监管，监管结果纳入科室考核。室考核。1.1.医药价格自查制度医药价格自查制度2.2.科室绩效考核方案（物价投诉）科室绩效考核方案（物价投诉）等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点664按照药品和医疗服务价格有关政策，严格执行医疗服务和药品价格。无自立项目、分解项目、比照项目收费和重复收费。6643积极开展并不断改进医院内部价格管理工作。【】1根据国家有关规定调整价格，准确维护医药价格数据库信息。2有保障医药价格信息管理系统价格信息真实、准确的措施。3提供价格咨询服务。4有价格投诉处置机制和处理程序,有专人负责价格投诉处置工作，处理及时。【】符合“”，并1开展医院内
39、部价格监督自查，出院患者医药费用复核落实到位，及时纠正不规范收费行为。2有价格投诉分析报告，提出整改意见。【】符合“”，并落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费。6.6.4.36.6.4.3【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1根据国家有关规定调整价格，准根据国家有关规定调整价格，准确维护医药价格数据库信息。确维护医药价格数据库信息。1.1.医药价格调价管理制度医药价格调价管理制度2.2.收费字典维护部门及人员收费字典维护部门及人员2 2有保障医药价格信息管理系统价有保障医药价格信息管理系统价格信息真实、准确的措施。提供价格信息真实、准确的措施。提供价格咨询服务。格咨询服务。1.
40、1.医药价格调价管理制度医药价格调价管理制度2.2.调价流程调价流程3.3.提供价格咨询服务。提供价格咨询服务。多种形式的医药费用查询服务多种形式的医药费用查询服务4 4有价格投诉处置机制和处理程序，有价格投诉处置机制和处理程序，有专人负责价格投诉处置工作，处有专人负责价格投诉处置工作，处理及时。理及时。1.1.价格投诉处置机制和处理程序价格投诉处置机制和处理程序2.2.价格投诉处置工作人员岗位职责价格投诉处置工作人员岗位职责6.6.4.36.6.4.3【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1开展医院内部价格监督自查，出开展医院内部价格监督自查，出院患者医药费用复核落实到位，及院患者医药费
41、用复核落实到位，及时纠正不规范收费行为。时纠正不规范收费行为。价格监督自查制度价格监督自查制度2 2有价格投诉分析报告，提出整改有价格投诉分析报告，提出整改意见。意见。1.1.无物价投诉无物价投诉2.2.物价自查登记表物价自查登记表3.3.自查问题整改意见自查问题整改意见6.6.4.36.6.4.3【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.落实整改措施，持续改进价格管落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费。理工作，无违规收费。整改计划整改计划价格管理价格管理设置了价格管理部门、专职和兼职价格管理员；设置了价格管理部门、专职和兼职价格管理员；开展了价格管理开展了价格管理建立价格管理制
42、度并落实建立价格管理制度并落实监督检查、持续改进监督检查、持续改进科室已知晓其问题并进行了整改；科室已知晓其问题并进行了整改；价格管理的问题分析、反馈。价格管理的问题分析、反馈。等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点665 执行采购法、招标投标法及相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度和相关价格政策。6651按照相关规定建立详细的药品及高值耗材采购制度和流程，有严格管理和审批程序。【】1按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。2所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、透明。3对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。【】符合“”，
43、并职能部门应对招标采购项目执行情况进管理。【】符合“”，并内部审计部门对招标采购项目执行情况进行评价，无相关违规违纪违法事件。6.6.5.16.6.5.1【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1按照规定建立药品及高值耗材采按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。购制度和流程。1.1.药品采购制度及流程药品采购制度及流程2.2.高值耗材采购制度和流程高值耗材采购制度和流程3.3.医用耗材管理制度医用耗材管理制度2 2所有招标药品及高值耗材全部纳所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、入集中招标采购，做到公开、公正、透明。透明。1.1.药品采购制度及流程药品采购制度及流程
44、2.2.高值耗材采购制度和流程高值耗材采购制度和流程3.3.招投标管理制度招投标管理制度3 3对政府采购目录外药品及高值耗对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。材采购有严格管理和审批程序。1.1.招投标管理制度招投标管理制度2.2.药品、物资、器材等采购付款管理制度药品、物资、器材等采购付款管理制度6.6.5.16.6.5.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.职职能部能部门应对门应对招招标标采采购项购项目目执执行行情况情况进进管理。管理。1.1.招投标管理制度招投标管理制度2.2.岗位职责岗位职责6.6.5.16.6.5.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1
45、.1.内部审计门对招标采购项目执行内部审计门对招标采购项目执行情况进评价，无相关违规纪法事件。情况进评价，无相关违规纪法事件。1.1.招投标管理制度招投标管理制度2.2.内部审计人员职责内部审计人员职责等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点666建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。6661建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。【】1有医院内部审计制度。2有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责
46、。3有年度内部审计计划，对医院经济运行过程进行定期评价与监控（如，对医院有关部门和项目进行内部审计；对政府采购项目、重大经济活动目项等）。【】符合“”，并医院年度财务报告按规定经外部审计单位审计，有注册会计师签发“医院年度财务审计报告”。【】符合“”，并1医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。2向职工代表大会报告审计工作情况。6.6.6.16.6.6.1【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1有医院内部审计制度。有医院内部审计制度。内部审计制度内部审计制度2 2有医院内部审计机构及专职的审有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责。计人员，有明确的岗位职责。1.1.
47、内部审计机构设置内部审计机构设置2.2.岗位职责岗位职责3 3有年度内部审计计划，对医院经有年度内部审计计划，对医院经济运行过程进行定期评价与监控济运行过程进行定期评价与监控（如，对医院有关部门和项目进行（如，对医院有关部门和项目进行内部审计；对政府采购项目、重大内部审计；对政府采购项目、重大经济活动目项等）。经济活动目项等）。1.1.内部审计计划内部审计计划2.2.内部审计工作总结内部审计工作总结6.6.6.16.6.6.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.医院年度财务报告按规定经经外医院年度财务报告按规定经经外部审计单位审计，有注册会计师签部审计单位审计，有注册会计师签发发“医
48、院年度财务审计报告医院年度财务审计报告”。注册会计师签发注册会计师签发“医院年度财务审计报告医院年度财务审计报告”6.6.6.16.6.6.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1医院对审计报告相关意见和建议医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。有整改的措施及成效追踪。1.1.医院对审计报告的相关意见医院对审计报告的相关意见2.2.整改计划整改计划2 2向职工代表大会报告审计工作情向职工代表大会报告审计工作情况。况。职代会报告（院长报告）职代会报告（院长报告）等级医院评审条款等级医院评审条款评审标准评审标准评审要点评审要点667按照预算法和财政部门、主管部门关于预算管理的有
49、关规定，科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。6671按照预算管理制度，编制医院年度预算。【】1建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。2医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。【】符合“”，并按规范程序进行预算编制、审批和调整。【】符合“”，并内部审计部门预算制度执行情况进行审计，结果对院长负责。6.6.7.16.6.7.1【C】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1 1建立健全预算管理制度，包括预建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。分析和考核等制度。1
50、.1.全面预算管理制度全面预算管理制度2.2.预算执行管理办法预算执行管理办法2 2医院所有收支全部纳入预算管理，医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。实行全面预算管理。1.1.全面预算管理制度全面预算管理制度2.2.部门预算管理制度部门预算管理制度3.3.预算会会议纪要预算会会议纪要6.6.7.16.6.7.1【B】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.按规范程序进行预算编制、审批按规范程序进行预算编制、审批和调整。和调整。全面预算管理制度全面预算管理制度6.6.7.16.6.7.1【A】评审要点评审要点支撑材料支撑材料1.1.内部审计部门预算制度执行情况内部审计部门预算制度执行