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1、2023年江苏理财规划师考试模拟卷（6）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.根据税法的规定，下列不属于适用5%营业税率的是_。A歌舞厅B保龄球C台球D餐馆 2.邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴_。A营业税、个人所得税、契税B营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税C营业税、印花税、契税D营业税、个人所得税、契税、印花税 3.下列关于税收优惠的说法，错误的是_。A个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获
2、得的奖金B个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除C个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备失业保险条例规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税D国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的5倍数额内，可免征个人所得税 4.消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法。下列项目中采用从量定额征税的是_。A汽油B化妆品C小汽车D金银首饰 5.高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为_元。A175B392C540D560 6.税收征收管理法规
3、定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当_。A及时报告税务机关处理B书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户D书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 7.个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照_项目计征个人所得税。A工资、薪金所得B劳务报酬所得C偶然所得D个体工商户的生产、经营所得 8.当工业企业商品销售的增值率为_时，一般纳税人与小规模纳税人税负相同。A54.55%B54.60%C54.75%D54.90% 9.严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额
4、为_元。A11200B16000C19625D20000 10.税务筹划的_是指税务筹划只能在法律许可的范围内进行。A合法性B风险性C预期性D收益性 11.逃避追缴欠税罪不同于抗税罪，它们的关键区别在于_。A纳税人的主观意愿B偷税数额的大小C偷税情节是否严重D是否使用暴力、威胁的方法 12.某公司职员菲菲于2008年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为_元。A550B610C625D728 13.个体工商户的生产、经营所得适用_。A5%25%的三级超额累进税率B5%35%的五级超额累进税率C5%40%的七级超额累进税率D5%45%的九级超额累进税率 14.我国税制对_规定了免
5、征额A增值税B遗产税C营业税D个人所得税 15.某超市年销售收入为65万元，2008年10月普通发票记载销售收入为45000元，则应纳增值税_元。A1731B1800C2547D2700 16.下列各种利息收入中，免征个人所得税的是_。A国债利息收入B个人拥有债权取得的利息收入C生产经营业务往来结算取得的利息收入D用于购买股票等方面的投资取得的利息收入 17.城镇土地使用税采用的是_。A比例税率B定额税率C全额累进税率D超额累进税率 18.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收A,3000元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为_元。A924B1008C1320D1440 19.关于
6、企业所得税，下列说法正确的是_。A企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额B实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税C企业所得税的税率是25%D个人独资企业必须同时交纳个人所得税和企业所得税 20.财产转让所得应纳个人所得税的公式为：应纳税款=_20%。A收入总额-财产原值B收入总额-财产原值-800C收入总额-财产原值-2000D收入总额-财产原值-合理费用 21.对于工业企业，一般纳税人和小规模纳税人的无差别平衡点抵扣率为_。A64.47%B76.47%C64.71%D76.71% 22.在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用_。A绝对节税原
7、理B相对节税原理C风险节税原理D组合节税原理 23.减按20%税率征税的小型微利企业有年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等条件的认定。其中年度应纳税所得额不超过_万元。A3B10C15D30 24.下列关于我国目前政府举办的基本养老保险计划的说法，错误是_。A人在工作期的缴费是免个人所得税的B缴费的投资收益是免税的C个人在领取基本养老保险计划的养老金时不需要缴纳个人所得税D采用的是EET征税模式 25.下列关于起征点与免征额的说法，正确的是_。A两者实质相同B起征点以下的部分免予征税C超过免征额则对征税对象的全部数额征税D对纳税人来说，在其收入没有达到起征点或没有超过免征额的情况下，都不征税
8、，两者是一样的 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租
9、住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。根据以上的案例，关于王先生家庭的资产，说法正确的是：_。 A(A) 客户王先生的家庭资产中，现金与现金等价物合计为200000元B(B) 客户王先生的家庭资产中，现金与现金等价物合计为210000元C(C) 客户王先生的家
10、庭资产中，金融资产合计为290000元D(D) 客户王先生的家庭资产中，金融资产合计为958280元E(E) 客户王先生的家庭资产中，实物资产合计为1500000元 2.(每小题有两个或两个以上的正确答案)根据两基金5年来的年收益率，完成以下各题：A基金(%)B基金(%)-10-552520-815303010假设上述为剔出无风险利率后的基金收益率，A、B基金的收益率分别为_。A(A) 10.4B(B) 12C(C) 15D(D) 12.5E(E) 14 3.根据以下案例，回答以下各题： 刘老汉有一女两子，其中长子刘一1995年因病死亡，刘一的儿子刘小一和母亲张某一起生活。1998年，刘老汉患
11、病不起，亲笔立下遗嘱，将所有的3间房屋和存款20000元由女儿刘二和儿子刘三继承。刘老汉死亡后，刘二和刘三分割了刘老汉的遗产。刘老汉的儿媳张某提出刘老汉生前的遗嘱无效，声称她和刘小一有权继承房产和存款，并向法院提起诉讼。本案涉及的继承关系不包括_。 A(A) 代位继承B(B) 遗嘱继承C(C) 转继承D(D) 法定继承E(E) 遗赠 4.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷
12、款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出
13、旅行的习惯，约12000元。关于王先生家庭的资产负债状况，以下说法正确的是：_。 A(A) 客户王先生的家庭总资产合计有1790000元B(B) 客户王先生的家庭总资产合计有2000000元C(C) 客户王先生的家庭的资产负债率为15%D(D) 客户王先生的家庭资产负债率为20%E(E) 客户王先生的家庭资产负债率为25% 5.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因
14、当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯
15、，约12000元。根据以上的案例，关于李先生家庭的现金流量，说法正确的是：_。 A(A) 李先生家庭的年房屋租金总额为22560元B(B) 李先生家庭的投资收入为22560元C(C) 李先生家庭的支出为124500元D(D) 李先生家庭年度总收入为332560元E(E) 李先生家庭年度结余为208060元 6.(每小题有两个或两个以上的正确答案)根据两基金5年来的年收益率，完成以下各题：A基金(%)B基金(%)-10-552520-815303010下面关于这两只基金的收益一风险，下列说法正确的是：_。A(A) 基金A的收益率明显高于基金BB(B) 基金A的波动性大于基金BC(C) 基金A的波
16、动性小于基金BD(D) Sharpe指数是以资本市场线SML为基准来评价基金业绩的，度量单位总风险所带来的超额回报E(E) Sharpe指数是以资本市场线CML为基准来评价基金业绩的，度量单位总风险所带来的超额回报 7.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左
17、右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。根据以上的案例，关于李先生家庭实际的财务比率，说法正确的是：_。 A(A) 李先生家庭结余比
18、率为63%B(B) 李先生家庭结余比率为80%C(C) 李先生家庭投资与净资产比率为55%D(D) 李先生家庭投资与净资产比率为62%E(E) 李先生家庭投资与净资产比率为69% 8.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划
19、师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。根据以上的案例，关于李先生家庭实际的清偿比率和即付比率，说法正确的是：_。 A(A) 李先生家庭的清偿比率为80%B(B) 李先
20、生家庭的清偿比率为92%C(C) 李先生家庭的即付比率为0.53D(D) 李先生家庭的即付比率为1E(E) 李先生家庭的即付比率为1.5 9.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万
21、元(即个人账户余额)另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。根据以上的案例，关于李先生家庭实际的负债收入比率和流动性比率，说法正确的是：_。 A(A) 李先生家庭的负债收入比率为5.5%B(B) 李先生家庭的负债收入比率为7.7%
22、C(C) 李先生家庭的流动性比率为23D(D) 李先生家庭的流动性比率为13E(E) 李先生家庭的流动性比率为20 10.根据下面的案例，完成以下各题： 王先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约25万元，今年40岁；其妻刘某，为一国企职员，税后月工资收入约5000元，今年36岁。家中有一个8岁男孩(王腾)。2004年夫妇俩购买了一套总价为80万元住宅，该房产还剩20万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，王先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为20万(现值)。银行存款20万左右；王先生3年前就接受了保险理财规划师的建议而入量投保，目前保单现金价值为9万元(即个人账户余额)
23、另外，王先生有一处50平米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租税120元)，房产的市场价值为70万元。每月用于补贴双方父母约为2000元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷2000元，每月家庭日常开销在4000元左右，用于购买家庭保险的费用为4500元，为保证日常开销，持有现金10000元，孩子教育费用平均每月1000元左右。为提高生活情趣，王先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。对李先生家庭保险规划提出建议中，说法正确的是：_。 A(A) 应当先为李先生的儿子投保保险，以免出现意外伤害B(B) 李先生作为家庭绝对主要收入来源，优先考虑投保人身保险C(C) 李太太并非
24、家庭收入的主要来源，但建议投保重大疾病险、人身意外伤害综合保险D(D) 在一般情况下少儿可能面临重大疾病，因此应为李先生的儿子购买重大疾病保险E(E) 在一般情况下少儿面临重大疾病的危险并不大，因此不必要为李腾购买重大疾病保险 11.职业道德的特征包括（）。A适用范围上的有限性B一定的强制性C绝对稳定性D利益相关性 12.加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）。A个人主义B集体主义C享乐主义D拜金主义 13.在职业活动中，践行诚信规范的具体要求是（）。A尊重事实B因人而异C讲求信用D信誉至上 14.公道的社会特征是（）。A标准的时代性B观念的多元性C意识的社会性D判定的主观性
25、 15.关于纪律的说法中，正确理解的是（）。A纪律面前人人平等B遵守纪律没有商量C纪律是对自由的约束D对于不完善的纪律，无需遵守 16.关于奉献，正确的说法是（）。A奉献是企业健康发展的重要保障B奉献不符合多劳多得的分配制度C由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献D奉献是从业人员实现职业理想的途径 17.关于合作，正确的说法是（）。A合作是企业生产经营顺利实施的内在要求B合作是从业人员汲取智慧和力量的重要手段C合作是打造优秀团队的有效途径D合作是确立垄断地位、实现共同利益的需要 18.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容（）。A
26、是否有稳定、充足的收入B个人是否有发展的潜力C是否有充足的现金准备D是否有适当的住房E是否购买了适当的财产和人身保险 19.我国宏观经济管理的主要日标包括（）。A增加就业B实现“四大平衡”C稳定物价D保持国际收支平衡E实现“五个统筹” 20.2007 年l 月1 日新的 企业会计准则 实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法正确的是（）。A新准则加大了对关联交易的披露B新准则扩大了合并报表范围C新准则与国际财务报告体系趋同D取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E新准则规定，计提的资产减值可以转回 21.产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而
27、言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括（）。A支柱产业B主导产业C瓶颈产业D朝阳产业E上游产业 22.关于新 企业所得税法 ，说法正确的是（）。A内外资企业税率统一B税制的改革减轻了很多民营企业税负C新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基D新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E新法的实施使银行有效税率上升 23.GDP 的计算方法通常有以下方法（）。A生产法B收入法C成本法D市场价值法E支出法 24.张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是（）。A邻居家15 岁的儿子B居民委员会的张大妈C作律师的儿子D和儿子一起开办律师事务所的合伙人E张某门前的修车师傅 25.财政政策手段包括（）。A支出政策B国债C利率D税收E直接信用控制