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1、泓域咨询 /户外用品项目建设用地申请报告户外用品项目建设用地申请报告目录一、 核心人员介绍3二、 项目背景分析4三、 项目概述4四、 项目提出的理由5五、 研究结论5六、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6七、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表8八、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8九、 公司经营宗旨9十、 保障措施10十一、 项目节能措施11十二、 员工技能培训12十三、 劳动安全分析14十四、 项目实施保障措施16十五、 建设投资估算17建设投资估算表18十六、 建设期利息18建设期利息估算表19十七、 流动资金20流动资金估算表20十八、 项目总投资21总投资及构成
2、一览表21十九、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表23二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十一、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十四、 经济评价结论32二十五、 项目风险分析风险分析34二十六、 招标要求34二十七、 总结34一、 核心人员介绍1、邓xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011
3、年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、雷xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、钟xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、邵xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事
4、、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、戴xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。6、钱xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。7、邓xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。
5、2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。8、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。二、 项目背景分析户外运动指的是为了满足健康、休闲、人际交往等需求，采用体育运动的方式，在山地、高原等自然环境中进行的体验活动。常见的户外运动包含钓鱼、登山、野外生存、野营等，而为了服务更好的户外运动体验所采用的运动品均被称作为户外运动用品。目前市场需求较高的户外运动用品主要有
6、服装、背包、鞋、器材、装备，有登山鞋、帐篷、睡袋、头盔等产品。三、 项目概述1、项目名称：户外用品项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：邓xx四、 项目提出的理由珠海在新常态下面临难得的叠加发展机遇。经济特区设立35年来，我市始终秉持科学发展理念，没有走上过度消耗资源和损害环境的道路，较早运用新常态思维指导经济社会发展，具备适应新常态、把握新常态和引领新常态的先发优势。横琴自贸片区、珠三角国家自主创新示范区和高栏港国家经济技术开发区的设立，港珠澳大桥、深中通道和珠港澳国际都会区的建设，珠江西岸先进装备制造产业带战略的实施，是我市
7、新常态下难得的历史性机遇。同时，我市拥有的较高发展基础和显著生态优势为保持经济较快增长提供了坚实基础。“十三五”期间，区位优势、开放优势、后发优势、战略优势将得到重构，珠海的国家战略地位将进一步提升。五、 研究结论该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。六、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44000.00约66.00亩1.1总建筑面积68361.641.2基底面积24200.
8、001.3投资强度万元/亩327.682总投资万元27833.192.1建设投资万元22198.632.1.1工程费用万元19357.432.1.2其他费用万元2338.062.1.3预备费万元503.142.2建设期利息万元236.532.3流动资金万元5398.033资金筹措万元27833.193.1自筹资金万元18179.003.2银行贷款万元9654.194营业收入万元59800.00正常运营年份5总成本费用万元50128.036利润总额万元9422.017净利润万元7066.518所得税万元2355.509增值税万元2082.9910税金及附加万元249.9611纳税总额万元4688
9、.4512工业增加值万元16235.3313盈亏平衡点万元24270.60产值14回收期年5.8515内部收益率18.79%所得税后16财务净现值万元9804.93所得税后七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值
10、1户外用品undefinedundefined2户外用品undefinedundefined3户外用品undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx59800.00八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积68361.64，其中：生产工程43439.00，仓储工程11616.00，行政办公及生活服务设施7643.84，公共工程5662.80。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程12100.0043439.005412.591.11#生产车间3630.0013031.701623.781.2
11、2#生产车间3025.0010859.751353.151.33#生产车间2904.0010425.361299.021.44#生产车间2541.009122.191136.642仓储工程5808.0011616.00991.002.11#仓库1742.403484.80297.302.22#仓库1452.002904.00247.752.33#仓库1393.922787.84237.842.44#仓库1219.682439.36208.113办公生活配套1507.667643.841214.483.1行政办公楼979.984968.50789.413.2宿舍及食堂527.682675.344
12、25.074公共工程4840.005662.80513.88辅助用房等5绿化工程5610.0091.19绿化率12.75%6其他工程14190.0052.637合计44000.0068361.648275.77九、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。十、 保障措施(一)强化人才支撑加强产业领军人才的培养和引进，鼓励国内外优秀产业人才从事产业研究教学和创业工作。加强高校产业学科建设，支持与国内外知名院校合作开展产业基础研究，培养产业领军人才。鼓励产业园区、龙头企业与
13、高校共建人才实训基地，开展产业从业人员在职培训。(二)开展宣传培训充分利用报刊、广播、电视等新闻媒体和现代网络平台，大力开展产业宣传，提高全社会对产业的认知度。组织对产业发展相关政策、法律法规、技术标准、技术应用等多方面培训，提高从业人员专业知识和能力水平，满足产业发展需要。组织规划设计单位开展产业规划竞赛活动。(三)强化政策导向作用研究制订促进区域产业结构调整转型升级产业政策，引导企业优化现有存量，调整产品结构，培养新型产业，促进产业升级。(四)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域
14、内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(五)加强规划组织实施加强组织领导。各有关部门加强沟通配合，细化落实规划确定的主要目标和重点任务，统筹协调推进重大项目，完善相关配套政策措施，确保规划顺利实施。加强跟踪评估。切实加强规划实施的跟踪分析、监督检查、考核评价，开展规划实施第三方评估，确保规划的落实。(六)充分发挥行业协会的作用，推动产业行业社会化管理成立区域产业协会，统一对全行业的指导。建立行业发展研究咨询机制，针对产业发展的重大问题，委托协会开展调研，提供发展战略、项目投资、技术创新等决策咨询服务，引导企业和投资者落实国家产业政策和行业发展规划，加强行业自律，提高行业整体
15、素质。十一、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落
16、实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作
17、在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增
18、人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十三、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（20
19、09年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险
20、货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB500
21、54-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过
22、程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十四、 项目实施保障措施为了使本项目尽早
23、建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十五、 建设投资估算本期项目建设投资22198.63万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19357.43万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8275.77万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外
24、制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10513.99万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为567.67万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2338.06万元。（三）预备费本期项目预备费为503.14万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8275.7710513.99567.6719357.431.1建筑工程费8275.778275.771.2设备购置费10513.9910513.991.3安装工程
25、费567.67567.672其他费用2338.062338.062.1土地出让金807.99807.993预备费503.14503.143.1基本预备费215.62215.623.2涨价预备费287.52287.524投资合计22198.63十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9654.19万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息236.53万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息236.53236.530.001.1.1期初借款余额9654.191.1.2当期借款9654.199654.190.001.1.3当期
26、应计利息236.53236.530.001.1.4期末借款余额9654.199654.191.2其他融资费用1.3小计236.53236.530.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计236.53236.530.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流
27、动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5398.03万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24783.8030979.7535110.3941306.341.1应收账款11152.7113940.8915799.6718587.851.2存货8674.3310842.9112288.6414457.221.2.1原辅材料2602.303252.883686.594337.171.2.2燃料动力130.12162.65184.33216.861.2.3在产品3990.194987.745652.776650.321.
28、2.4产成品1951.722439.652764.943252.871.3现金1982.712478.382808.833304.511.4预付账款2974.063717.574213.254956.762流动负债21544.9926931.2330522.0635908.312.1应付账款7756.199695.2410987.9412926.992.2预收账款13788.7917235.9919534.1222981.323流动资金3238.824048.524588.335398.034流动资金增加3238.82809.70539.80809.705铺底流动资金7435.149293.9
29、210533.1112391.90十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27833.19万元，其中：建设投资22198.63万元，占项目总投资的79.76%；建设期利息236.53万元，占项目总投资的0.85%；流动资金5398.03万元，占项目总投资的19.39%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27833.19100.00%1.1建设投资22198.6379.76%1.1.1工程费用19357.4369.55%1.1.1.1建筑工程费8275.7729.73%1.1.1.2设备购置费10513.9937.
30、78%1.1.1.3安装工程费567.672.04%1.1.2工程建设其他费用2338.068.40%1.1.2.1土地出让金807.992.90%1.1.2.2其他前期费用1530.075.50%1.2.3预备费503.141.81%1.2.3.1基本预备费215.620.77%1.2.3.2涨价预备费287.521.03%1.2建设期利息236.530.85%1.3流动资金5398.0319.39%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27833.19万元，其中申请银行长期贷款9654.19万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投
31、资27833.19100.00%1.1建设投资22198.6379.76%1.2建设期利息236.530.85%1.3流动资金5398.0319.39%2资金筹措27833.19100.00%2.1项目资本金18179.0065.31%2.1.1用于建设投资12544.4445.07%2.1.2用于建设期利息236.530.85%2.1.3用于流动资金5398.0319.39%2.2债务资金9654.1934.69%2.2.1用于建设投资9654.1934.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营
32、业收入59800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35880.0044850.0050830.0059800.002增值税1131.831488.521726.312082.992.1销项税4664.405830.506607.907774.002.2进项税3532.574341.984881.595691.013税金及附加135.82178.63207.16249.963.1城建税79.23104.20120.84145.813.2教育费附加33.9544.6651.7
33、962.493.3地方教育附加22.6429.7734.5341.66（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2082.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项
34、目综合总成本费用50128.03万元，其中：可变成本43520.98万元，固定成本6607.05万元。达产年项目经营成本48436.06万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24905.0831131.3535282.2041508.472工资及福利费2012.512012.512012.512012.513修理费775.89775.89775.89775.894其他费用4139.194139.194139.194139.194.1其他制造费用289.13289.13289.13289.134.2其他
35、管理费用330.27330.27330.27330.274.3其他营业费用3519.793519.793519.793519.795经营成本31832.6738058.9442209.7948436.066折旧费1202.751202.751202.751202.757摊销费16.1616.1616.1616.168利息支出473.06473.06473.06473.069总成本费用33524.6439750.9143901.7650128.039.1其中：固定成本6607.056607.056607.056607.059.2可变成本26917.5933143.8637294.7143520.
36、98（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加249.96万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9422.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9422.0125.00%=2355.50（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9422.01万元，缴纳企业所得税2355.50万元，其正常经营年份净利
37、润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9422.01-2355.50=7066.51（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35880.0044850.0050830.0059800.002税金及附加135.82178.63207.16249.963总成本费用33524.6439750.9143901.7650128.034利润总额2219.544920.466721.089422.015应纳所得税额2219.544920.466721.089422.016所得税554.881230.121680.272355.507净利润1664.663690.
38、345040.817066.518期初未分配利润0.001498.194669.688739.449可供分配的利润1664.665188.539710.4915805.9510法定盈余公积金166.47518.85971.051580.6011可供分配的利润1498.194669.688739.4414225.3612未分配利润1498.194669.688739.4414225.3613息税前利润3247.486623.648874.4112250.57二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时
39、的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.79%。本期项目投资财务内部收益率18.79%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9804.93（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9804.93万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投
40、资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.85年。本期项目全部投资回收期5.85年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035880.0044850.0050830.0059800.001.1营业收入0.0035880.0044850.0050830.0059800.002现金流出22198.6335207.3139047.2746195.5850305.422.1建设投资22198.630.002.2流动资金3238.82809.703778.631619.402.3经营成本31832.6738058.9442209.7948436.062.4税金及附加135.82178.63207.16249.963所得税前净现金流量-22198.63672.695802.734634.429494.584累计所得税前净现金流量-22198.63-21525.94-15723.21-11088.79-1594.215调整所得税811.871655.9