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1、泓域咨询 /铜管项目立项备案报告铜管项目立项备案报告目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 创新驱动发展6六、 项目工程设计总体要求7七、 公司发展规划9八、 监事10九、 设备选型方案11主要设备购置一览表12十、 项目节能概述13十一、 人力资源配置14劳动定员一览表14十二、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十三、 建设投资估算15建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资
2、计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 招标信息发布32二十四、 项目总结32二十五、 附表32主要经济指标一览表32建设投资估算表34建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表40利润及利润分配表41项目投资现金
3、流量表41借款还本付息计划表43报告说明铜管，是一种经压制和拉制而成的无缝有色金属管。因铜管具备着较好的导电性、导热性、抗腐蚀性、耐用性以及易弯曲造型性，在近年来被广泛应用于建筑房地产、空调制冷、海洋工程、船舶工业、汽车以及电力行业等，其中空调制冷是铜管最主要的应用领域。随着全球加工产业的加速转移，国内市场应用需求的不断扩大，我国逐渐发展成为全球最大的铜管生产国，生产加工技术水平也在逐渐提升。根据谨慎财务估算，项目总投资32165.22万元，其中：建设投资25998.34万元，占项目总投资的80.83%；建设期利息675.67万元，占项目总投资的2.10%；流动资金5491.21万元，占项目总
4、投资的17.07%。项目正常运营每年营业收入56600.00万元，综合总成本费用48100.78万元，净利润6193.21万元，财务内部收益率12.61%，财务净现值3363.39万元，全部投资回收期7.03年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：铜管项目2、承办单位名称：xxx有限责任公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：杨xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市
5、上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00亩1.1总建筑面积97985.981.2基底面积31320.001.3投资强度万元/亩316.312总投资
6、万元32165.222.1建设投资万元25998.342.1.1工程费用万元22961.812.1.2其他费用万元2347.882.1.3预备费万元688.652.2建设期利息万元675.672.3流动资金万元5491.213资金筹措万元32165.223.1自筹资金万元18376.163.2银行贷款万元13789.064营业收入万元56600.00正常运营年份5总成本费用万元48100.786利润总额万元8257.627净利润万元6193.218所得税万元2064.419增值税万元2013.3010税金及附加万元241.6011纳税总额万元4319.3112工业增加值万元15485.5713
7、盈亏平衡点万元26732.96产值14回收期年7.0315内部收益率12.61%所得税后16财务净现值万元3363.39所得税后五、 创新驱动发展当前时期经济社会发展必须坚持的基本理念：实现当前时期发展目标，破解发展难题，厚植发展优势，必须牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，把创新作为引领发展的第一动力，把协调作为持续健康发展的内在要求，把绿色作为永续发展的必要条件，把开放作为繁荣发展的必由之路，把共享作为和谐发展的本质要求，将五大发展理念贯穿于全面建成小康社会的全过程。六、 项目工程设计总体要求（一）建筑工程采用的设计标准1、建筑设计防火规范2、建筑抗震设计规范3、建筑抗震设防分
8、类标准4、工业建筑防腐蚀设计规范5、工业企业噪声控制设计规范6、建筑内部装修设计防火规范7、建筑地面设计规范8、厂房建筑模数协调标准9、钢结构设计规范（二）建筑防火防爆规范本项目在建筑防火设计中从防止火灾发生和安全疏散两方面考虑。一是防火。所有建筑均采用一、二级耐火等级，室内装修均采用不燃或难燃材料，使火灾不易发生，即使发生也不易迅速蔓延，同时建筑内均设置了消火栓。防火分区面积满足建筑设计防火规范要求。二是疏散。建筑的平面布局、建筑物间距、道路宽度等均应满足防火疏散的要求，便于人员疏散。建筑物的平面布置、空间尺寸、结构选型及构造处理根据工艺生产特征、操作条件、设备安装、维修、安全等要求，进行防
9、火、防爆、抗震、防噪声、防尘、保温节能、隔热等的设计。满足当地规划部门的要求，并执行工程所在地区的建筑标准。（三）主要车间建筑设计在满足生产使用要求的前提下，本着“实用、经济”条件下注意美观的原则，确定合理的建筑结构方案，立面造型简洁大方、统一协调。认真贯彻执行“适用、安全、经济”方针。因地制宜，精心设计，力求作到技术先进、经济合理、节约建设资金和劳动力，同时，采用节能环保的新结构、新材料和新技术。（四）本项目采用的结构设计标准1、建筑抗震设计规范2、构筑物抗震设计规范3、建筑地基基础设计规范4、混凝土结构设计规范5、钢结构设计规范6、砌体结构设计规范7、建筑地基处理技术规范8、设置钢筋混凝土
10、构造柱多层砖房抗震技术规程9、钢结构高强度螺栓连接的设计、施工及验收规程（五）结构选型1、该项目拟选项目选址所在地区基本地震烈度为7度。根据现行建筑抗震设计规范的规定，本项目按当地基本地震烈度执行9度抗震设防。2、根据项目建设的自身特点及项目建设地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产车间采用钢结构，采用柱下独立基础。3、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。七、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品
11、满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高
12、端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。八、 监事1、公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会设主席1名。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。2、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。召开监事会会议定期会议
13、或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。因公司遭遇危机等特殊或紧急情况，可以不提前通知的情况下召开监事会临时会议，但召集人应当在会议上做出说明。监事会会议对所议事项的表决，可采用书面、举手、传签监事会决议等方式，每名监事有一票表决权。监事会决议应当经半数以上监事通过。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记
14、录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为10年。九、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计114台（套），设备购置费10229.
15、12万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备807160.382辅助生成设备9818.333研发设备10920.624检测设备7613.753环保设备6511.463其它设备2204.58合计11410229.12十、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计
16、通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员341人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注
17、1生产操作岗位222正常运营年份2技术指导岗位343管理工作岗位344质量检测岗位51合计341十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资25998
18、.34万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22961.81万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12102.86万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10229.12万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为629.83万元。（二）工程建
19、设其他费用本期项目工程建设其他费用为2347.88万元。（三）预备费本期项目预备费为688.65万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12102.8610229.12629.8322961.811.1建筑工程费12102.8612102.861.2设备购置费10229.1210229.121.3安装工程费629.83629.832其他费用2347.882347.882.1土地出让金1052.561052.563预备费688.65688.653.1基本预备费292.48292.483.2涨价预备费396.17396.174投资合计25998.34十四
20、、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13789.06万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息675.67万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息675.67168.92506.751.1.1期初借款余额6894.531.1.2当期借款13789.066894.536894.531.1.3当期应计利息675.67168.92506.751.1.4期末借款余额6894.5313789.061.2其他融资费用1.3小计675.67168.92506.752债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1
21、.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计675.67168.92506.75十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5491.21万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0031780.0433898.714237
22、3.391.1应收账款0.0014301.0215254.4219068.031.2存货0.0011123.0211864.5514830.691.2.1原辅材料0.003336.913559.374449.211.2.2燃料动力0.00166.84177.97222.461.2.3在产品0.005116.595457.706822.121.2.4产成品0.002502.682669.533336.911.3现金0.002542.402711.903389.871.4预付账款0.003813.614067.855084.812流动负债0.0027661.6429505.7436882.182.
23、1应付账款0.009958.1810622.0613277.582.2预收账款0.0017703.4518883.6823604.603流动资金0.004118.414392.975491.214流动资金增加0.004118.41274.561098.245铺底流动资金0.009534.0110169.6212712.02十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32165.22万元，其中：建设投资25998.34万元，占项目总投资的80.83%；建设期利息675.67万元，占项目总投资的2.10%；流动资金5491.21万元，占项目总投资
24、的17.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32165.22100.00%1.1建设投资25998.3480.83%1.1.1工程费用22961.8171.39%1.1.1.1建筑工程费12102.8637.63%1.1.1.2设备购置费10229.1231.80%1.1.1.3安装工程费629.831.96%1.1.2工程建设其他费用2347.887.30%1.1.2.1土地出让金1052.563.27%1.1.2.2其他前期费用1295.324.03%1.2.3预备费688.652.14%1.2.3.1基本预备费292.480.91%1.2.3.2涨价预备费
25、396.171.23%1.2建设期利息675.672.10%1.3流动资金5491.2117.07%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32165.22万元，其中申请银行长期贷款13789.06万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32165.22100.00%1.1建设投资25998.3480.83%1.2建设期利息675.672.10%1.3流动资金5491.2117.07%2资金筹措32165.22100.00%2.1项目资本金18376.1657.13%2.1.1用于建设投资12209.2837.96%2.1.2用于建设
26、期利息675.672.10%2.1.3用于流动资金5491.2117.07%2.2债务资金13789.0642.87%2.2.1用于建设投资13789.0642.87%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入56600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0042450.0045280.0056600.002增值税0.001758.451875.682013.302.1销项税
27、0.005518.505886.407358.002.2进项税0.003760.054010.725344.703税金及附加0.00211.01225.08241.603.1城建税0.00123.09131.30140.933.2教育费附加0.0052.7556.2760.403.3地方教育附加0.0035.1737.5140.27（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2013.30万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材
28、料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用48100.78万元，其中：可变成本40493.42万元，固定成本7607.36万元。达产年项目经营成本46015.12万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028923.4530851.6838564.602工资及福利
29、费0.001928.821928.821928.823修理费0.00958.57958.57958.574其他费用0.004563.134563.134563.134.1其他制造费用0.00342.78342.78342.784.2其他管理费用0.00404.42404.42404.424.3其他营业费用0.003815.933815.933815.935经营成本0.0036373.9738302.2046015.126折旧费0.001388.951388.951388.957摊销费0.0021.0521.0521.058利息支出0.00675.66675.66675.669总成本费用0.00
30、38459.6340387.8648100.789.1其中：固定成本0.007607.367607.367607.369.2可变成本0.0030852.2732780.5040493.42（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加241.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8257.62（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳
31、税所得额税率=8257.6225.00%=2064.41（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8257.62万元，缴纳企业所得税2064.41万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8257.62-2064.41=6193.21（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0042450.0045280.0056600.002税金及附加0.00211.01225.08241.603总成本费用0.0038459.6340387.8648100.784利润总额0.003779.364667.068257.625应纳
32、所得税额0.003779.364667.068257.626所得税0.00944.841166.772064.417净利润0.002834.523500.296193.218期初未分配利润0.000.002551.075446.229可供分配的利润0.002834.526051.3611639.4310法定盈余公积金0.00283.45605.141163.9411可供分配的利润0.002551.075446.2210475.4912未分配利润0.002551.075446.2210475.4913息税前利润0.005399.866509.4910997.69十九、 项目盈利能力分析（一）财务
33、内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.61%。本期项目投资财务内部收益率12.61%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3363.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3363.39万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是
34、可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.03年。本期项目全部投资回收期7.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0042450.0045280.0056600.001
35、.1营业收入0.000.0042450.0045280.0056600.002现金流出12999.1712999.1740703.3938801.8451473.372.1建设投资12999.1712999.172.2流动资金0.004118.41274.565216.652.3经营成本0.0036373.9738302.2046015.122.4税金及附加0.00211.01225.08241.603所得税前净现金流量-12999.17-12999.171746.616478.165126.634累计所得税前净现金流量-12999.17-25998.34-24251.73-17773.57-
36、12646.945调整所得税0.001349.961627.372749.426所得税后净现金流量-12999.17-12999.17801.775311.393062.227累计所得税后净现金流量-12999.17-25998.34-25196.57-19885.18-16822.96计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.61%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：11775.97万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：3363.39万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.22年；6、项目投
37、资回收期（所得税后）：7.03年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）
38、与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.28。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.31。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿
39、债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6894.5313789.0613789.0613789.061.2当期还本付息168.921182.41675.66675.66675.661.2.1还本1.2.2付息168.921182.41675.66675.66675.661.3期末借款余额6894.5313789.0613789.0613789.0613789.062利息备付率16.283偿债备付率15.31二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入56600.00万元，综合总成本费用48100.78万元，税金及附加241.60万元，净利润6193.21万元，财务内部收益率12.61%，财务净现值3363.39万元，全部投资回收期7.03年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十