《财务管理自查自纠报告财务自查自纠报告16645.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理自查自纠报告财务自查自纠报告16645.pdf（42页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 第 1 页 共 42 页 财务管理自查自纠报告 财务自查自纠报告 第一篇、财务自查报告范文 财务管理自查自纠报告 篇一：集团财务对某公司 2023 年度财务检查报告(最新模板)关于*公司 2023 年财务检查报告模板 *集团财字【2023】第 号 依照集团公司财务工作方案，财务检查小组于 2023 年 12 月 11 日对*公司2023 年 1 至 11 月财务核算及会计根底工作标准方面进行了检查，现将检查情况反映如下：一、公司根本情况 一公司注册及办公地点 20*年*月*日，*公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万元。公司租赁办公地点：*写字楼*栋*单元*室。租赁期 年 月 日至年 月
2、日，详见附件房屋租赁合同 二公司股权结构 公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1公司现有股东构成及实收资本情况：第 2 页 共 42 页 公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成详见附件公司股东会决议、章程、章程修正案，现有法人股东四位。1*集团，持股比例%，现金出资万元。2*投资，持股比例%，现金出资万元。*投资管理，持股比例%，现金出资万元。4*有限责任公司，持股比例%，现金出资万元。2公司财务部组织架构：公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员 n 名。其中财务总监岗位由*集团公司委派。财
3、务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书详见附件财务人员岗位说明书 ，岗位说明书从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责表达了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。二、公司制度建设 1财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照*公司组织机构设置图设置“四部一室，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套 第 3 页 共 42
4、 页 标准化管理模式。详见公司岗责资料附件岗位责任，。2公司建立有一套完整的业务操作管理流程，详见操作规程汇编-*公司运行部 。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统平安运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了根底。由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司内部管理的严密。3公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：*财务制度汇编试行 、发票管理制度 现金业务管理制度等，制度内容
5、涵盖了公司会计核算政策，收入、本钱费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。详见附件费用报销业务流程、付款审批流程、借款业务流程、支票领用业务流程、燃气购销结存核算流程、各售气站点结算款监管流程等，通过抽检调阅公司财务部2023.07.24-2023.08.20*售气收款收据交接单*农场 ，证实财务部在业务执行过程中，交接工程详细，交接手续完整，记载清晰，已将票据管理制度要求贯彻到位。三、公司财务情况 一财务核算 第 4 页 共 42 页 1.财务根底工作 1会计凭证装订标准，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单，审核
6、和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。2记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组催促下完成了手续的履行。3公司还没有使用集团的*财务软件，现沿用*财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记银行、现金日记账，检查小组已建议完善此项工作。2.资金管理工作 1检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位根本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存
7、现金 20322.64 元，不符合公司资金限额管理不超过 1000 元。经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金。2检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表标准填制。见附件银行余额调节表、现金盘点表 3.资产管理 1固定资产 第 5 页 共 42 页 公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。2存货 公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向*燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转
8、手续的检查，出入库验收手续较为齐备。详见附件*核算表、*气量校验单等。3低值易耗品 公司的低值易耗品科目的核算根本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性摊销的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符。4.票据管理 1公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。2发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。3未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记支票领用簿，作废支票未能按照支票管理标准留
9、存备查。检查小组已做了工作提示。5.费用和本钱管理 第 6 页 共 42 页 1检查小组对照公司 1-11 月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。2已报销凭证中“会议费 元，未见公司的会议通知等相关文件。3检查小组详细了解公司收入、本钱的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司 11 月相关凭证，见附件*月记-*#凭证及公司经营业务税务核算底稿核实了本钱数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确。6.基建工程管理 (1)公司 2023 年 6 月与*建设工程有限责任公司签订了*施工土建 合同；(2)2023 年 7 月与*工程签订了*工艺安装含分输站分输 合
10、同；(3)2023 年 7 月与*工程签订了*建设合同；上述建设工程都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作。二财务档案 1.公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较篇二：财务自查报告怎么写 第 7 页 共 42 页 财务自查报告怎么写 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的2023109 号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知 以下简称通知 要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司 2023 年 11 月 20
11、日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式催促、跟进整改良度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计根底工作应到达以下要求：一各公司应当建立符合规定和适应公司自身开展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互别离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。二
12、各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处分措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。第 8 页 共 42 页 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。三各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也
13、不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。四各公司应当加强会计核算根底工作的标准性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管平安；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准那么及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准那么中的原那么性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求一，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位
14、职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员根本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在2023 年 12 月份公司组织安排了“财务部门 2023 年度教育训练方案。根据上述通知要求二，自查中公司根据 深圳证券交易所股票上市规那么、中华人民共和国会计法、企业会计准那么、会计根底工作标准、会计电算化管理方法、会计档案 管理方法、企业内部控制根本标准等相关法律法规及公司章程的规定，第 9 页 共 42 页 具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细那么，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理方法等制度。根据上
15、述通知要求三，自查中公司规模急速开展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责清楚。为适应公司开展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款
16、等全部流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求四，自查中公司进一步强调凭证填制标准要求，摘要简明清晰、科目使用标准、合理。会计档案及时归档、保管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。根据企业会计准那么及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账根底和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原那么、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计过失更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1.财务人员和机构设置根本情况 第 1
17、0 页 共 42 页 存在的问题：财务局部人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作要求，公司对集团内各公司会计人员根本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在 2023 年 6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算根底工作标准性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次
18、明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、标准各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计根底工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从 2023 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况 存在问题：(1).出纳人员获取局部银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).局部银行存款余额调节表未复核。第 11 页 共 42 页 整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做
19、到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银 行对帐单。(2).局部银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况财务管理自查自纠报告 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在局部已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准那么，企业内部
20、控制根本标准等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务开展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：现已补充局部制度：如会计人员继续教育管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。第 12 页 共 42 页 5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作标准制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中
21、心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。篇三：财务检查报告 财务检查报告 市政府办公室：我委根据文件精神，从 12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计根底工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：财务管理自查自纠报告 一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务
22、事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，第 13 页 共 42 页 分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既表达实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实
23、施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互别离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，标准了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。第二篇、财务自查报告范文(精选)财务管理自查自纠报告 小编精选了四篇关于财务自查报告的范文，希看您能喜欢!(一)一、整改活动展开情况 公司根据贵局下发的*
24、x109 号关于在深圳辖区上市公司全面深进展开 第 14 页 共 42 页 标准财务会计根底工作专项活动的通知(以下简称通知)要求，和调查问卷、常见题目中对相干具体题目的描写，我司*x 年 11 月 20 日前展开了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的题目，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎样写。对深圳证监局走访进程中提出的题目，我们已严格依照要求整改。在对相干题目整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等情势催促、跟进整改良度，落实整改情况。二、自查发现的题目及整改情况 根据通知的目标和要求，各公司的财务会计根底工作应到达以下要求
25、：(一)各公司应当建立符合规定和适应公司本身开展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确公正，不相容职务相互别离，相互制约;财务会计职员具有相干专业知识和专业技能，具有会计从业资历;公司对财务会计职员后续教育有制度性安排。(二)各公司应当根据相干法律法规的规定，建立健全符合公司 本身经营特点的财务管理和会计核算制度体系其实不断予以完善，明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序。制度中应包括责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处分措施和责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负
26、责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准。第 15 页 共 42 页 (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相干规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。(四)各公司应当加强会计核算根底工作的标准性，凭证填制符合要求，会计档案回档及时、保管平安;应当切实进步会计核算和财务信息表露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据
27、企业会计准那么及相干规定，结合公司所处行业特点和本身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体表露，不得以企业会计准那么中的原那么性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对团体内各公司会计职员根本情况进行统计，了解会计职员是不是具有从业资历;在*x 年 12 月份公司组织安排了财务局部 2023 年度教育练习方案。根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 深圳证券交易所股票上市规那么、中华人民共和国会计法、企业会计准那么、会计根底工作标准、会计电算化管理方法、
28、会计档案管理方法、企业内部控制根本标准等相干法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相干制度、具体业务实施细那么，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计职员继续教育管理制度、会计档案管理方法等制度。根据上述通知要求(三)，自查中公司范围急速开展，经营模式的不断创新，流程操纵更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，职员操纵权限由信息部严格控制，职责清楚。为适应 第 16 页 共 42 页 公司开展需要，公司已增加了用度预算模块，采用用友软件中的团体预算利用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算
29、管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，和平常报销的业务均依照团体模式同一进行。这类模式有益于团体的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行平常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为装备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投进使用。针对在自查中发现题目及具体整改情况以下：1.财务职员和机构设置根本情况 存在的题目：财务部份职员暂未获得会计从业资历证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对
30、会计职员资历的相干规定，依照深圳市会计条例中第十条：获得会计从业资历证书的职员，方可从事会计工作要求，公司对团体内各公司会计职员根本情况进行统计，审查各会计职员的从业资历，通知未获得会计证职员在最近一个周期考取，人事局部将此作为后续财务职员招聘录用条件之一。整改结果：未获得会计证职员将在 2023 年 6 月份深圳财政局会计证资历考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可获得会计从业资历证书。2.会计核算根底工作标准性情况 第 17 页 共 42 页 存在的题目：对合并范围来往定期对账，每个月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、标准各会计职员岗
31、位职责，完善各来往对账手续，从此次财务会计根底工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司来往对账，在次月 10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从*x 年 11 月起销售会计已对内部来往对账双方签章确认，后续延续监视执行。3.资金管理和控制情况 存在题目：(1).出纳职员获得部份银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部份银行存款余额调理表未复核。财务管理自查自纠报告 整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计职员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;(2).监视检查银行存款余额调理表签批手续完全，并且指定专人复核，在每账
32、户银行存款余额调理表完成后，对银行存款余额调理表同一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相干表档遗漏。整改结果：(1).出纳职员从银行获得银行对账单，已整改安排由财务部会计职员从银行 第 18 页 共 42 页 索取银行对帐单。(2).部份银行存款余额调理表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行情况 存在题目：公司财务制度体系建设不完善，相干制度没有更新，存在部份已在执行的工作流程，没有构成书面制度文件。整改措施：公司根据企业会计制度，企业会计准那么，企业内部控制根本标准等相干法律法规，结合公司业务特点，完善相干财务管理制度，并将已实际执行的制度
33、书面固化。根据公司业务开展变化，及时修订更新相干制度。整改结果：现已补充部份制度：如会计职员继续教育管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在题目：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料还没有构成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相干审计、财务检查工作标准制度，后续对子公司检查结果构成书面报告材料。对子公司财务职员的录用、提升、调动均通过母公司团体财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最
34、后经董事长 第 19 页 共 42 页 批准。母公司资金部负责人对子公司平常资金进行监控及管理，子公司逐日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布 内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，标准职员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效力，保证公司资产平安。三、证监局走访提出题目及整改情况 深圳证监局于*x 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相干方面题目，针对证监局提出的题目，我公司
35、依照要求已全部整改并获得良好的效果，现就整改情况报告以下：1.关于票据管理题目 存在题目：支票管理登记、领用记录不齐全、标准。只有领用记录，未有登记购置记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严咯噔记购置支票日期、数目及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。2.现金日记账、银行日记账登记题目 第 20 页 共 42 页 存在题目：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查展开时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访进程中已补录了大部份月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已
36、按要求补录终了，后续出纳严格依照要求及时登记、日清月结。3.关联方、董高监平常出差报销用借款题目 存在题目：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为平常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即回还所借平常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在*x 年 12 月 31 日前所有关联方、董高监在公司的平常出差部份借款已报销，未报销借款部份已全部回还公司。四、延续完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计根底工作专项自查整改活动，我公司
37、根据相干法律法规的规定结合公司本身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计根底工作标准化的长效机制。对公司存在的题目进行了深入剖析和反思，并进行了认真整改，进一步进步我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管局部的联系，不断进步依法标准运作的水平。第 21 页 共 42 页 (二)根据xx 市审计局关于展开 2023 年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查
38、小组，积极展开自查自纠工作。二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，比照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。三、认真自查，及时自纠 依照xx 市审计局展开*年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。第 22 页 共 42 页 3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。第三篇
39、、财务管理自查报告 财务管理自查自纠报告 篇一：财务管理工作自查报告 2023 年财务管理工作自查报告 根据*文件，为认真总结好 2023 年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金平安和财务管理方法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一会计根底工作情况 会计科目和会计账簿均根据财务会计制度和公司财务管理方法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。取得的增值税专
40、用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放平安、标准。二预算执行情况 第 23 页 共 42 页 根据 2023 年利润及本钱费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要本钱费用的实际数与预算数进行比拟，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500 元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。2023 年预计实现销售收入 22350 万元，实现利润 828 万元，产生本钱费用21522 万元，其中业务招待费 80 万元，会务费 35 万元，生产检查费 30
41、万元，差旅费 44.39 万元。2023 年实际实现销售收入 18026.12 万元，共发生本钱费用 13819.70 万元，其中业务招待费 165.88 万元，会务费 28 万元，生产检查费26 万元，差旅费 52.91 万元。三财务管理方法完善和执行情况 根据单位实际工作情况，2023 年对原有财务管理方法进行了修改，包括对财务管理方法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理方法的修改。修改后的管理方法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理方法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。完善各项管理方法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监
42、督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安。四资金平安管理情况 考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金平安风险，财务部每个月都是提前 10 天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做 第 24 页 共 42 页 好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责平安，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2023 年全年无一起平安事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些缺乏，预算管
43、理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。*公司篇二：财务管理工作自查报告 11 xxxxxxx 法院 财务管理工作自查整改报告 根据 xxxx 文件精神，为切实严肃财经纪律，维护财经秩序，xxxx 高度重视，认真组织学习文件精神，并按照文件要求对“三公经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改，现将具体情况汇报如下：一、“三公经费自查情况 一公款出国境费 xxxx 没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。二公务用车经费 xxxx 对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写 第 25 页
44、 共 42 页 派车单，经 xxxx 审批后，由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行本钱，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为。xxxx 现有车辆 xxxx 辆，其中：执法执勤用车 xxxx 辆，一般公务用车 xxxx 辆。xxxx 年 xxxx 月至 xxxx 月公务用车费为 xxxx 万元。三公务接待费用 xxxx 的公务接待采取事前审批制度，凡公务来客由牵头部门主要负责人，对照xxxx 管理制度规定，符合招待条
45、件的在报告分管 xxxx 后填写招待申请单，说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经 xxxx 批准后，交办公室联系定点饭店，确定标准，安排就餐。自中央“八项规定和党的群众路线活动开展以来，按照上述管理方法，严格控制公务接待费用支出。xxxx 年公务接待费为 xxxx 万元，xxxx 年公务接待费为 xxxx 万元，比上年同期下降了 xxxx%，xxxx 年 xxxx 月至 xxxx 月公务接待费为 xxxx 万元。xxxx 将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规购置土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。四会议费 在会议费管理上，xxxx 严格执行“财政单列、部门申请、审核支付的管理方
46、法，严格会议费管理规定。xxxx 年 xxxx 月至 xxxx 月，xxxx 没有会议费用支出，不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。二、财经纪律、财经秩序自查情况 第 26 页 共 42 页 (一)加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置 xxxx 严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照会计法的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，财务的标准性，从而进一步提高工作质量。二完善财务管理制度，标准财务管理行为 xxxx 以抓制度建设为重点,完善
47、了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，标准了财务管理行为。三夯实会计根底工作，理顺业务流程 对 xxxx 发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与标准，使得会计根底工作做到真实、完整、正确、清晰、及时，未发现白条入账的情况。xxxx 严格按照相关规定管理会计档案，落实专人保管，会计档案保管齐全、完整、无丧失、损害现象。财务管理自查自纠报告 在现金管理方面，一直采取由 xxxx 垫支
48、，再填单报账的方式，保障日常的运行，经自查，未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。严格执行“收支两条线的规定，对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财 第 27 页 共 42 页 政专户，未发生隐瞒、截留、坐支的情况。在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，按照会计法和会计制度 规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐全。xxxx 年 xxxx已经实现会计电算化工作。三、资产管理自查情况 加强对国有资产的管理，要求单位财务人员及时登记资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，使用时间和价值等，并由单位
49、专人负责对资产的领用、入库进行管理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核，根据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。经查，xxxx 所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。四、存在的问题及整改措施 一xxxx 财务人员为兼职人员，并未经系统专业的财务培训，不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训，特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训，并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。二进一步加强公务接待费管理，研究制定公务接待管理制度，严格控制公务接待标准，审判报账程序。第 28 页 共 42 页 三进一步加强执法执勤
50、用车管理，研究制定执法执勤用车管理方法，执法执勤用车定点维修、定点加油，严格记录，标准派车管理程序，加强对驾驶人员的管理。篇三：财务管理自查报告 关于开展 2023 年财务会计管理情况自查报告 为切实履行财务监督职责，稳步推进财务监督检查工作，我工程部对本单位会计信息质量、“小金库专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查，现将自查情况汇报如下：一会计根底工作情况自查 1、会计人员从业资格情况：我工程部会计人员经过专业上岗培训，有从业资格证，接受会计专业系统的教育，并且具有初级会计师资格。2、单位银行账户开设情况：开设临时账户，每天过夜资金不超过 10 万元，当天申请资金当天支付出去，