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1、 施工项目经济活动分析报告 编 制：审 核：批 准：单 位：日 期：目 录 一、工程基本情况5（一）基本情况5（二）施工任务划分5（三）主要工程数量6 二、生产任务完成情况及其分析7（一）产值完成情况 7（二）产值完成情况分析及采取的措施7 三、管理人员及劳动力状况分析8（一）劳动生产率8（二）劳务费支出所占产值比例8（三）劳务费支出分析8（四）协作队伍阶段性表现8 四、物资管理分析10（一）材料费支出所占产值比例10（二）材料费支出分析 10（三）材料节超分析 10（四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 11 五、机械管理分析 11（一）机械费支出所占产值比例 11（二）机械费支出分析 11
2、 六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 12（一）主要工程施工分析 12（二）关键节点工期分析 12 七、方案优化 15 八、经营情况及其分析 16（一）验工计价情况16（二）指挥部资金收支及往来情况17（三）项目管理经费支出情况18（四）项目利润整体情况18（五）盈亏原因分析19 九、工程变更索赔情况 28（一）概算梳理28（二）类变更设计28（三）类变更设计29（四）政策性调差29（五）施 工 配 合 费 2 9 十、后期情况预测 29 十一、债权债务情况 30（一）项目债权情况 31（二）项目债务情况 31（三）项目资金节超情况 31（四）资金短缺原因分析 32 十二、管理经验总结和需
3、要整改的具体措施 36（一）管理经验36（二）整改措施36 十三、其它需说明的问题 37（一）工期方面 37（二）工程、材料及劳务结算盘点37 附表：附表一：工程项目基本情况 附表二：验工计价情况汇总表 附表三：项目变更设计动态管理表 附表四：管理经费支出情况明细表 附表五：盈亏分析表 附表六：盈亏汇总表 附表七：项目部责任成本控制表 附表八：劳务用工结算情况汇总表 附表九：主要物资收、拨、消耗与库存统计表 附表十：物资预算与实际消耗对比分析表 附表十一：周转材料摊销统计表 附表十二：机械租费结算情况明细表 附表十三：自有设备折旧（租费）统计表 附表十四：业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款
4、情况表 附表十五：资金收支情况明细表 附表十六：应缴已缴资金情况明细表 附表十七：利润完成情况明细表 附表十八：债权债务情况明细表 一、工程基本情况（一）基本情况 新建向塘至莆田铁路三江镇至福州段 JX-4B 标段标段为集团公司中标项目，位于江西抚州市境内。设计线路等级为国铁级，旅客列车设计行车速度为 200kmh。其中五公司正线长度为 27.603km，起点里程为DK160+，终点里程为 DK188+250，合同价为亿元。合同工期为 2008 年 10月 1 日2011 年 11 月。该项目建设单位为向莆铁路股份有限公司，中铁第四勘察设计集团有限公司负责设计，北京铁研监理建设有限责任公司负责
5、工程施工过程的监督。（二）施工任务划分 新建向塘至莆田铁路三江至福州段 JX-4B 标段由五公司、一公司、桥隧公司三个单位负责施工，物资公司负责主要材料物资供应，即甲供物资、甲控物资及自采物资。任务划分见表 1-1。施工任务划分表 表 1-1 序号 施工单位 起讫里程 管段长度 主 要 工 程 1 五公司 DK160+DK188+250 路基正线长度 16.9 公里、桥梁 20 座、涵洞 91 座、隧道工程 3 座共 660 米 2 3 4 5 6 （三）主要工程数量（表 1-2）主要工程数量表 表 1-2 序号 工程名称 单位 数量 序号 工程名称 单位 数量 1 路基 区间土石方 立方米
6、3065914 6 大型临时设施 铁路岔线、便桥 公里 其中 土方 立方米 1359886 汽车运输便道 公里 石方 立方米 1117596 通信 公里 渗水土 立方米 230314 电力线路 公里 改良土 立方米 299436 电力线路（永临结合）合）公里 A 组填料 立方米 58682 给水干管路 公里 站场土石方 立方米 1992479 制存梁场 处 4 其中 土方 立方米 375536 材料厂 处 4 改良土 立方米 61268 轨节拼装基地 处 A 组填料 立方米 0 路基附属工程 立方米 219037 其中 浆砌片石 立方米 148502 混凝土 立方米 70535 2 桥涵 特大
7、桥（2 座）延长米/座 大桥（16 座）延长米/座 中桥（2 座）延长米/座 小桥 延长米/座 涵洞（91 座）横延米/座 3 隧道 隧道（3 座）延长米/座 660 其中 L1km 双线 延长米/座 660 L1km 单线 延长米/座 1kmL2km 单线单线 延长米/座 1kmL2km 双线 延长米/座 L4km 单线 延长米/座 L4km 双线 延长米/座 4 轨道 正线铺轨 铺轨公里 站线铺轨 铺轨公里 铺新岔 组 其中 单开道岔 组 特种道岔 组 铺道床 立方米 158693 5 房屋 生产及办公房屋 平方米 居住及公共房屋 平方米 二、生产任务完成情况及其分析（一）产值完成情况 截
8、止 2010 年 12 月 25 日累计验工产值 51489 万元，占内部预算总价54871 万元的%。产值完成情况见表 2-1（单位：万元，开累为指挥部责任成本分劈验工）。（二）产值完成情况分析及采取的措施 1、产值完成情况分析 截止到 2010 年 12 月 25 日，实际完成产值亿元，占内部预算总价的%。（1）路基施工：目前路基土石方填筑工程量剩余级配碎石 2025 方，挖方全完，剩余路基防护栅栏、电缆槽等路基少量附属工程。滞后原因是剩余段级配碎石路段为路堑改良段，路堑改良土由于土源全部为借土远运，致使改良土施工进度相对缓慢，在一定程度上制约着路基级配碎石的施工。目前路基施工重点为路基交
9、验和道砟施工，确保铺架工期，同时力争在上道砟前最大限度地完成剩余路基附属工程，避免上砟后再施工上述工程造成成本加大。（2）桥梁施工：桥梁下构全完，剩余部分桥梁附属片石砌筑。目前桥梁施工重点为桥梁交验。2、采取的措施（1）加大路基、桥梁验交工作的力度，为道砟、铺架施工，创造更多的工作面。（2）经理部班子实行领导包保责任制，靠前指挥、垂直管理，及时掌握施工现场的第一手资料，切实解决施工生产中存在的问题，全力促进生产进度。（3）经理部与项目部签订了工期包保责任书，明确了工期节点目标及双方的责任，制定了激励奖惩办法，提高参建员工的工作积极性。（4）经理部成立了现场督导组，充分发挥指导、督促、落实的作用
10、，发现问题及时沟通，及时解决，努力加快施工进度。三、管理人员及劳动力状况分析 五公司在向莆铁路设立中铁三局五公司向莆铁路经理部，定员 116人，设“五部一室”，即工程管理部、安全质量部、机械物资部、财务会计部、综合部及中心试验室，现有人员 905 人。经理部下设三个工区。（一）劳动生产率 全员劳动生产率见表 3-1。全员劳动生产率分析表 表 3-1 时间 内容 单位 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 指挥部 合计 季度 管理人员 人 154 协议工人 人 751 合 计 人 905 产值 万元 6719 全员劳动 生产率 万元/人月 开累产值 万元 50838 开累全员劳动
11、生产率 万元/人年 （二）劳务费支出所占产值比例 劳务费支出所占产值比例表 表 3-2 序号 时间 内容 单位 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 物资公司 指挥部合计 1 季度 劳务费支出 万元 2981 2 实际完成产值 万元 6719 3 占产值比例%4 开累 劳务费支出 万元 17331 5 实际完成产值 万元 50838 6 占产值比例%（三）劳务费支出分析 劳务费支出占已完产值比例%基本趋于合理。（四）协作队伍阶段性表现 1、协作队伍数量 协作队伍数量表 表 3-3 时间 内 容 单位 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 本季协作队伍个数
12、个 50 开累协作队伍个数 个 94 2、对协作队伍的评价（从质量、工期进度、合作态度等方面描述）94 个协作队伍，其中表现较好的协作队伍 6 个，较差的协作队伍 14个，其它协作队伍经评审，均为合格分包方。四、物资管理分析（一）材料费支出所占产值比例 材料费支出所占产值比例见表 4-1。材料费支出所占产值比例表 表 4-1 时间 内容 单位 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 开累材料费支出 万元 21552 开累完成产值 万元 50838 开累所占比例（%）(二)材料费支出分析 物资消耗情况汇总表 表 4-2 从材料费占已完成产值比例以及结合经理部所承担的工程性质分
13、析，五公司基本趋于合理。（三）材料节超分析 物资预算与实际消耗对比分析表 编报单位:中铁三局五公司经理部 2010 年 3 季（月）序号 物资名称 规格型号 计量单位 计划用量 实际用量 超用节余量 差额合计 一 钢材 吨 水泥 92089 88549 3540 砂 -3016 碎石 600396 -3145 （四）周转材料和临时钢结构材料管理分析 各单位均未按照集团公司中铁三物2009135 号集团公司直管项目大型周转材料费用编制标准及主要材料损耗率标准的通知 进行周转材料摊销。五、机械管理分析（一）机械费支出所占产值比例 机械费支出所占产值比例表 表 5-1 时间 内容 单位 五公司 六公
14、司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 开累 机械费支出 万元 4967 完成产值 万元 50838 所占比例%9.8 （二）机械费支出分析 机械使用费表 表 5-2 序号 单位 自有机械 租赁机械 修理费 机械费用合计 实际进成本 应进成本 差额 已结算 应结算 差额 1 五公司 0 5335033 2 七公司 3 建安公司项目部 4 建安公司梁场 合计 项目 五公司 建安房建 建安项目 桥隧 线桥 六公司 七公司 物资消耗 21552 周转材料摊销 1415 合计 22967 六、工期情况特别是关键节点工期情况分析 合同工期 2008 年 10 月 1 日2011 年 11 月。向
15、莆铁路股份有限公司铺架工程到达五公司起点（三局起点）2011年 3 月 22 日开始铺架，2010 年 8 月 16 日铺架完成，工期近 5 个月。主要工程施工分析 1、路基工程 路基土石方及地基处理施工分析见表 6-1。路基土石方及地基加固施工分析表 表 6-1 时间 内 容 五公司 六公司 七公司 合计 开累 路基自然段 数 量 51 开 工 51 主体完成 51 区间土石方（万 m3）设计数量 累计完成 完成%100 剩余 0 站场土石方（万 m3）设计数量 累计完成 完成%100 剩余 0 合计完成土石方（万m3）设计数量 累计完成 完成%100 剩余 13 2、桥涵工程 1）桥梁下部
16、施工分析见表 6-2。桥梁下部施工分析表 表 6-2 时间 内容 五公司 六公司 七公司 合计 开累 座 设计 20 开工 20 完成 19 孔 桩（根）设计 1841 累计完成 1841 完成（%）100 剩余 0 承 台（个）设计 242 累计完成 242 完成（%）100 剩余 0 墩 身（个）设计 242 累计完成 242 完成（%）100 剩余 0 2）连续梁等特殊孔跨施工分析见表 6-3。连续梁等特殊孔跨 表 6-3 单位：联 连 续 梁 五公司 六公司 七公司 合计 设 计 2 开 工 2 合 拢 2 合拢（%）50 开工情况 墩位全开 8 墩身全完 8 梁部开工 8 梁部开工（
17、%）100 3）涵洞施工分析见表 6-6。涵洞施工分析表 表 6-6 3、隧道施工分析见表 6-7。施 工 内 容 五公司 六公司 七公司 桥隧公司 线桥公司 电务公司 合计 设 计(座)91 开 工(座)91 完 成(座)91 完 成（%）100 折合横延米 完成横延米 完 成（%）100 隧道施工分析表 表 6-7 单位：m 施 工 内 容 官昌隧道 梨树坪隧道 上山隧道 折合 全断面 开挖 设计 303 163 194 完成 303 163 194 完成（%）100 100 100 仰 拱 设计 303 163 194 完成 303 163 194 完成（%）100 100 100 二
18、衬 设计 303 163 194 完成 303 153 194 完成（%）100 100 折合成洞 设计 303 163 194 完成 303 160 194 完成（%）100 100 七、方案优化（一）土石分界调整后路堑边坡由原人字型浆砌骨架防护优化为喷混植生防护，原设计在弱分化软岩坡面刻槽浆砌施工难度大，优化后累计减少浆砌石 24376 平米增加喷混植生 24376 平米，所增加万费用归列在 II类变更内。浆砌投标单价低为亏损项，而喷混植生投标单价高为盈利项，因此方案优化后，不但降低了施工难度也加快了施工进度，同时增加了效益减少了亏损。（二）涵洞基底换填原设计为级配碎石填筑，通过与设计及业
19、主积极沟通，级配碎石换填可用砂夹卵石替代，从而大大降低了施工成本，此项费用节约大约 95 万元。（三）因我公司管段内多为强、弱分化软岩，路堑段原设计基床表层进行改良土换填，而管段内没有可利用的黏土，黏土需进行远运，造成成本加大，通过优化设计在满足质量要求的前提下，减少了路堑基床改良土换填段落或换填深度，改良土发生变化段落共 16 段减少改良土 3 万方，从而减少了亏损。八、经营情况及其分析（一）验工计价情况 1、业主批复验工及实际完成产值情况 截止到 2010 年 12 月 25 日，五公司实际完成产值 50838 万元，其中：开累批复验工 51489 万元；已完未验可计价部分万元；预计剩余产
20、值合同内产值 6211 万元。完工结算及预计收入情况 编报单位：向莆指挥部 2010 年 12 月 25 日 单位：万元 单位或项目 已批复 验工计价 已完未验 实际完成产值 剩余工程量 变更调差索赔 已批复 已计价 已批复 未计价 预计 可批复 预计 不可批复 小计 合计 一、业主验工 二、验工分劈情况 （1）一公司 （2）五公司 51489 50838 6211 63 219 1896 2178 （3）桥隧公司 （4）物资站 （5）项目经理部 （6）集团公司 2、对内部单位验工分劈情况（按责任成本预算确定量价分劈）（1）截至 2010 年 12 月 25 日五公司实际完成产值 50838
21、万元。（2）上缴集团公司总包收益合计*万元，（3）经理部经费万元；3、对协作队伍结算情况 对协作队伍结算情况 编报单位：向莆指挥部 2010 年 12 月 25 日 单位：万元 序号 单位 完成产值(万元)对协作队伍 劳务费占产值比 其中：备注 应结算总额 1、已结算金额 2、已完未结算金额 1 一公司 2 五公司 50838 3 桥隧公司 4 物资公司 合计 （二）项目经理部资金收支及往来情况 指挥部对各施工单位拨款情况 业主验工拨款及指挥部对子分公司验工拨款情况表 编报单位：向莆指挥部 2010 年 12 月 25 日 单位：万元 序 号 单位 开累验工计价 开 累 拨 款 情 况 超(-
22、)欠(+)拨 情况 已完未验情况 含已完未验超(-)欠(+)拨情况 返还质保金后超(-)欠(+)拨情况 拨现款 转料款 扣质保金 税费 扣集中款 其他款项 合计 1 2 3 4 5 6 7 8=2+7 9=1-8 10 11=10+9 12=4+11 业主情况 占验工计价比例 施工单位 4 一公司 50838 18392 17158 2574 1647 214 4296 2353 2178 4531 6636 五公司 6 桥隧公司 物资公司 截止到 2010 年 12 月 25 日，指挥部累计拨付工程款（含各项扣款）总计万元，其中拨现款万元，转材料款 万元，代交税费万元，扣质保金万元，转其他往
23、来款项万元,指挥部欠拨工程款 2353 万元.若考虑已完未验 2178 万元的因素，实际上欠拨工程款4531 万元,若返还质保金,则实际欠拨 6636 万元。（三）项目管理经费支出情况 项目经费支出情况表 单位：向莆指挥部 2010 年 9 月 25 日 单位：万元 项目名称 一公司 五公司 桥遂公司 物资公司 指挥部 合计 1、管理人员职工薪酬 2、车辆使用费 3、办公费 4、差旅费 5、房租费 6、经营费 7、其他 小计 实际完成产值 44277 项目经费占产值比%注:指挥部、物资公司收入为经费计划 截止 2010 年 9 月 25 日，五公司向莆铁路经理部累计发生经费万元。通过上表可以看
24、出，经费支出控制比较合理。（四）项目利润整体情况 经调阅五公司向莆铁路铁路经理部资料，充分了解成本发生情况，汇总项目的收入、成本及利润情况如下：截止 2010 年 12 月末，五公司亏损 541 万元（详情参见附表:项目成本效益情况）。（五）盈亏原因分析 1、工艺费用分析 分包单价与集团公司工艺指导价相比普遍偏高，主要原因为江西段雨季长，施工条件差，有效工作时间短，生产效率低。项目成本效益情况 编报单位：向莆指挥部 2010 年 9 月 25 日 单位：万元 序号 业主验工 计价金额 超验工 计价金额 已完未验金额 实际完成产值金额 账面发生成本费用总额 调增项目成本费用 调减项目成本费用 实
25、际发生成本总额 项目实际利润金额 占实际完成产值比例%项目经费发生额度 项目经费占实际完成产值%1 2 3 41-2+3 5 6 7 85+6-7 94-8 109/4 11 12=11/4 项目总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 42099 2178 44277 45,532 2,392 3,107 44,817-541 1065 5 桥隧公司 6 物资公司 项目成本调整情况 编报单位：五公司向莆经理部 2010 年 09 月 25 日 单位：万元 序号 调增项目 调减项目 调整净额 单位 职工 工资 劳务 结算 材料费 内部机械租费 外部机械租费 其他直接费 税金 财
26、务费 用 管理费用 小计 周转材料摊销 税金 预提管理费 资产减值准备 其他 小计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 项目总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 2392 715 5 桥隧公司 6 物资总队 （1）五公司分包价与工艺指导价对照表 表 8-8-1 工作内容 单位 工艺性指导单价 分包单价 工艺指导价单价(元)工艺指导单价费用组成内容 分包单价 分包单价费用组成内容 路基挖(弃)土方 立方米 施工准备、机械挖装、1km 内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)路基挖(弃)石方 不需爆破直接装运 立方米 13
27、类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)需爆破 立方米 、类石爆破、机械挖装、1km 内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)炸药按 10000 元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算 挖(弃)淤泥 立方米 7 施工准备、机械开挖、1km 内运输、清理(含完成本工作内容的所有油耗)8 石方填方 爆破挖装运软石方 （1km 运输）立方米 13 类石爆破、机械挖装、1km内运输、修整边坡及底面(含火工品、油耗)18 炸药按 10000 元/吨，雷管、导爆管、导火索按甲方进场价核算 爆破挖装运次坚石、坚石 （1km 运输）立方米 、类石爆破、机械挖装、1km 内运输、
28、修整边坡及底面(含火工品、油耗)每增运 1km 立方米 含完成本工作内容的所有油耗 不需爆破直接装运 立方米 11 1Km 以外每增运 100m运费 土方 元/方 100m 含完成本工作内容的所有油耗 1Km 以外每增运 100m运费 石方 元/方 100m 含完成本工作内容的所有油耗 软基 搅拌桩 元/米 9 桩机就位、喷浆钻进搅拌、提升、成桩、移位 11 工、机 砂浆桩 元/米 10 桩机就位、灌浆钻进、提升、成桩、移位 工、料、机 加固、支挡防护 干砌片石 元/方 50 搭拆跳板、挂线找平、选修砌筑片石、填缝 浆砌片石 元/方 75 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾
29、缝、养护（骨架、天沟、吊沟10m)230 工、料、机 90 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（骨架、天沟、吊沟10m)65 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护(地面排水沟）60 搭拆跳板、挂线找平、选、修、砌筑片石、砂浆拌制运输、勾缝、养护（护坡、挡土墙）锚索制安与张拉 吨 800 成型预应力锚索的制作、运输、安装、张拉 595 工、机 锚杆制安 元/米 40 钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;70)100 工、料、机 80 钻孔、锚杆制安、制压浆(含浆液料费;100)钢筋制安 元/T 650 成型钢筋的制作、半成品运输、安装(锚杆）
30、500 工、机 现浇混凝土 元/方 180 模板安装、拆除、砼灌注振捣、养护(含模板摊销费用)500 工、料、机 绿色防护 手播草籽 元/平方 2 工、料、机 喷播草籽 元/平方 3 工、料、机 喷混植生 元/平方 55 工、料、机 绿霸三维排水防护 元/平方 190 工、料、机 凿除桩头 个 150 150 按凿除每个桩头单价，乙方负责设备、电费 基坑挖土方 基坑挖土方 深6m 无水 元/方 5 机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）6 乙方负责设备及整修，乙方负责设备 基坑挖土方 深6m 无水 机械开挖、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方 深6m 有水 7 机械
31、开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖土方 深6m 有水 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、土方就近平整（含油料费）基坑挖石方 基坑挖石方 深6m 无水 元/方 30 机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）8 乙方负责设备及整修 基坑挖石方 深6m 无水 34 机械开挖、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑挖石方 深6m 有水 32 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑挖石方 深6m 有水 36 机械开挖、抽水、坑壁及坑底修整、石方就近弃运（含火工品、油料费）基坑回填 元/方 4 原土装、运、卸、夯实 4 乙
32、方负责设备及夯实 钢筋制作 大电 元/T 320 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)410 甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋 钢筋制作 自发电 元/T 430 含损耗，原材和加工场地 基础（承台）砼灌注 元/方 60 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）48 甲方提供模板 基础（承台）砼灌注 元/方 60 乙方自备模板 钢筋制作 大电 元/T 320 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)410 甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗 钢筋制作 自发电 元/T 430 含损耗 实心墩（台身）砼灌注 高度15 米 元/方 65 模板
33、安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 85 甲方只提供吊车、输送泵及墩身模板 实心墩（台身）砼灌注 15 米高度30米 元/方 90 90 空心墩砼灌注 高度15 米 元/方 90 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位，砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 135 空心墩砼灌注 15 米30 米 元/方 150 250 实心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙 空心墩托盘、顶帽、垫石及桥台耳墙 高度15 米 元/方 65 模板安拆、砼浇筑、振捣及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 220 15 米高度30米 90 高度15 米 90 模板、工作平台制安拆，模板提升、定位，砼浇筑、振捣
34、及养护，施工接缝处理、脚手架搭拆 15 米30 米 150 连续梁砼 元/方 260 模板、支架制安拆，砼灌注、养护，泵管安拆、冲洗、码放（悬灌现浇）800 混凝土浇注、振捣、养护；钢筋制作、安装，钢绞线及精扎螺纹制安、张拉、压浆、封锚等连续梁施工的一切直接或间接工序 钢筋制作 大电 元/T 600 成型钢筋的制安、运输、支座预埋校正(含电费及电焊条等辅助材料；悬灌现浇)甲方解决大电，电费由乙方支付，含损耗，甲方只提供钢筋 钢筋制作 自发电 元/T 含损耗，原材和加工场地 连续梁 钢绞线制安、张拉、压浆、封锚 元/T 1300 成型钢绞线的制安、运输、张拉、压浆、封锚 挖孔桩 1.00m 挖孔
35、桩 立方米 75 挖孔、垂直运输、水平运输 50米，支撑防护，修整桩孔 370元/米 大电接入 1.00m 挖孔桩 元/米 430 自发电 1.5m 挖孔桩 元/米 900 虚桩 元/米 370 钻孔桩 1.00m 钻孔桩（钻孔软塑土、可塑土）元/米 210 挖泥浆池、沉淀池，设置泥浆循环系统、钻机及钻具安拆、移位、造浆、钻进、提钻、换浆、清孔、清除废浆渣等沉淀物，砼灌注、配合下钢筋笼，含水电费 380 电经理部负责 1.00m 钻孔桩（钻孔硬塑土、卵砾石）300 1.00m 钻孔桩（钻孔 石）500 虚桩 元/米 380 超出 2m 部分，2m 以内不计量 基础 基础砼灌注 元/方 60 模
36、板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）80 1、由于管段内涵洞孔径在 2.5 米孔径以下的涵洞有 59 道，分布在27.6km，且大多集中在沟壑、山谷且周边环境较差、各种材料难以运涵身 混凝土灌注 元/方 180 模板安拆、砼灌注、振捣、养护（含模板摊销费用）350 进地段，施工困难，造成成本加大；2、部分涵洞由于图纸到位时间晚、所处地理环境极差、砼方量少，而又得在规定的节点工期内将其施工完毕，以保证后续工程（路基成段、涵背级配碎石填筑及早完成），不得不提高人工费。基础 基础砼灌注 元/方 80 为加快西坪特大桥施工进度，保证西坪大桥基础、下构在 2010 年春节济广高速封闭前施工完毕,
37、提高工费 墩台身 实心墩砼灌注 元/方 100 明挖 挖土方 立方/元 6 挖石方 立方/元 8 不需爆破 衬砌 拱墙衬砌 立方/元 55 模板安拆、混凝土泵送、浇筑、振捣及养护 100 仰拱、底板、填充 立方/元 25 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护 钢筋 T/元 400 成型钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)450 暗挖 挖土方 立方/元 40 挖石方 立方/元 65 衬砌 二衬 立方/元 90 仰拱及填充 立方/元 50 钢筋 T/元 430 初期支护 喷射砼 立方/元 165 脚手架搭拆，安拆、转移机具设备，砼制作、运输、喷射及养护 260 锚杆 M/元 8 脚手架搭
38、拆、钻进、砂浆制作、灌浆、安装附件、锚固(含砂浆料费；中空锚杆)9 7 脚手架搭拆、锚杆及附件制作、钻孔、砂浆制作、灌浆、安装、锚固(含砂浆料费；砂浆锚杆)钢筋网 T/元 450 成型钢筋网的制作、运输、挂网、点焊、加固(含电费及电焊条等辅助材料)500 钢架（型钢）T/元 550 成型钢架及联接钢筋的制作、运输、安装(含电费及电焊条等辅助材料)550 超前支护 钻孔长度 M/元 13 钢管制作、布眼、钻孔、顶管 10 锚杆、小导管 洞口长管棚 钻孔、安装、压浆 M/元 85 钻孔、顶管等全部内容(不包括料)85 钢筋加工 T/元 500 导向墙砼 立方/元 105 临时支护 喷射砼 立方/元
39、 260 锚杆 M/元 9 型钢加工及安装 T/元 550 超前锚杆 M/元 9 回填 浆砌 立方/元 35 选修片石、安砌、养护 160 含材料费 干砌 立方/元 20 选修石、安砌 120 含材料费 夯填土石 立方/元 2 分层回填、夯实(挖装运元/m3)8 边仰坡防护 喷射砼 立方/元 145 钢筋网 T/元 500 锚杆 M/元 9 水沟及电缆槽 沟槽身砼 立方/元 90 模板安拆、混凝土浇筑、振捣及养护（含模板摊销费用）120 预制盖板 立方/元 120 模板制安拆，混凝土浇筑、振捣、抹平、养护；构件修整、安装（含模板摊销费用）150 钢筋 T/元 500 2、材料费分析 1）在孔桩
40、施工过程中，流沙及涌泥造成坍塌现象严重，导致混凝土超耗严重。2）由于受气候及地质（软岩）影响，施工便道经常维修，造成材料消耗偏大。3）喷射混凝土回弹率较高，自然坍塌、超挖、预留沉降量及回弹造成材料消耗大。4）施工进场后受高速公路施工影响，地材单价高于预算单价，造成成本加大。九、工程变更索赔情况 我公司类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引起的费用约 1300万；类变更主要多为涵洞增加及土石分界引起，引起的费用约 700 万。目前类变更随工程进度陆续完善，类变更发生的工程量已经现场监理确认，进一步工作正在完善上报中。（一）概算梳理 1
41、、施工图量差 设计文件完善后，经理部根据施工图数量，尽早组织施工图量差全面清理，确定施工图合价与清单价之差额、核备数量的差值，以便做好调差索赔资料。（一般情况下，设计单位会优先考虑由于地方原因增加的涵洞、改河、改沟等原因引起的变更，建设单位提出的房建面积增加等，最后形成与核备数量差控制在铁道部规定的范围内）。（二）类变更设计 根据铁建设（2005）146 号铁路建设项目变更设计管理办法第十条第一款明确:“同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更，为一项变更设计”。项目预计类变更设计 1 项，类变更为强夯及填料级配改良，按照业主要求对已填筑的软岩路堤进行强夯补强，补强后用级配改良填料填筑，引
42、起的费用约 1300 万。（三）类变更设计 截止到 2010 年 9 月 25 日，累计发生类变更 28 项，其中路基 17项、桥梁 1 项、涵洞 9 项、隧道 1 项、未形成计量支付。（四）政策性调差 合同约定“按国家和铁道部有关政策允许调整并经原设计部门批准调整的内容可作价格调整”。本项目按照铁建设（2006）113 号铁路基本建设工程设计概（预）算编制办法编制概算，铁建设（2009）46 号关于铁路建设项目实施阶段材料价差调整的指导意见明确：“以 113号文编制概算的建设项目，验工计价中的钢材（钢筋、钢绞线、型钢、钢板、钢件、钢梁及桥梁钢板、伸缩调节器、锚具）、桥梁放水材料、桥梁支座、水
43、泥、混凝土外加剂、粉煤灰、电杆、识别设备、红外设备、防水板、止水带、燃油、道碴、隔离栅栏）由施工方采购的，按照铁道部经规院发布的铁路工程建设主要材料价格信息 当期信息价与编制期概算价之差计算差价”。“施工合同约定有风险包干费的，概算中材料价格变化幅度（以批准编制期概算价为准）在5%以内部分，由施工方承担，超出部分纳入概算并由建设单位承担”，“材料差价半年调整一次”。（五）施工配合费 铁道部批复的初步设计概算中，第十一章其它费中计列沿线跨河（海事费、恢复费等）、既有道路（过渡工程、安全配合费、使用费、赔偿费、恢复费等）、既有铁路（过渡工程、安全配合费等）、既有水系过渡（过渡工程、赔偿费、恢复费等
44、）等因第三方产权单位发生的费用，但不会将此费用分劈到施工合同的工程量清单中，最终会以与产权单位签订的协议、付款凭证等作为清算的依据。我经理部发生了洽湾危桥补偿费万元,目前没有与业主进行清理。十、后期情况预测 后期预计收入 12772 万元。预计成本 14767 万元，亏损 1995 万元，整个项目亏损 2536 万元。（见表 10-1）序号 内容 单位 五公 司 六公司 七 公司 桥隧公 司 电务公 司 线 桥 公 司 物资公 司 指挥部 合计 后期主要亏损项目有防护栅栏预制安装、路基电缆槽的预制安装、桥面系施工、附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等项目。其中防护栅栏预制安装
45、实测成本元/km,共计万元，内部预算测定成本元/km（采用综合系数法）,共计万元，预计该项亏损万元。路基电缆槽实测成本元/km,路基电缆槽工程量 38.9km，共计万元；内部预算测定成本元/km（采用综合系数法）,共计万元，预计该项最终亏损 278 万元。桥面系实测成本元/m,共计 1762 万元，内部预算测定成本元/m（特大、大、中桥加权平均）,共计万元，预计该项最终亏损万元。附属砼（砼侧沟、砼挡墙、砼骨架护坡挡水堰、砼护肩墙）等数量计26381 立方米，责任成本单价为元/立方，成本总价万元；实际成本为元/立方，单价差为元/立方，实际成本总价万元，预计该项最终亏损万元；目前完成附属砼 900
46、1 方，亏损 146 万。十一、资金收支及债权债务情况（一）资金收支情况 截止 2010 年 9 月 25 日，五公司向莆经理部累计资金来源 16039 万元，其中：业主拨款 15790 万元，子分公司本部借款 100 万元；资金支出 15973 万元，上缴现款 47 万元，支付工程款 10837 万元，材料款 2093 万元，设备款 152 万元，职工工资 91 万元，五险一金 207 万元，机械租费 640 万元，经营费 万元，购置周转材料 142 万元，管理费用 997 万元，其他支出 592 万元；库存资金 66 万元，（详见附表：项目资金收支情况明细表）。（二）债权债务情况（项目整体
47、）1、债权总额 6692 万元 一 后期收入 万元 12772 1 合同内 万元 2 合同外 万元 二 后期成本 万元 14767 三 后期盈（+）亏（-）万元-1995 四 整个项目盈（+）亏（-）万元-2536 （1）局指欠拨工程款 6636 万元，其中：局指欠拨工程款 2353 万元，已完未验 2178 万元，局指欠质保金 2105 万元；（2）备用金 31 万元；（3）保证金及押金万元；2、债务总额 7152 万元（1）工程款 2881 万元（2）材料款 1998 万元（3）机械费 1858 万元（4）税金 69 万元（5）“五险一金”及工资139万元（6）其他 207 万元（三）项目
48、资金整体分析 若不考虑剩余工程量的盈亏及资金节余情况，截止 2010 年 9 月 25日，五公司向莆铁路项目未来资金流入总量为万元，资金存量为万元（库存资金万元+库存物资总额万元），可使用资金总量万元(截止目前质保金2105 万元暂不可使用)；未来资金流出总量 15227 万元，资金短缺万元（向莆项目质保金全额为万元，该金额暂不可使用，导致资金短缺大）。（四）资金短缺原因分析 1、向莆项目中标价过低，项目开工后，集团公司虽下发内部预算单价，但资金仍不能及时到位，目前指挥部仍欠拨我经理部工程款约 2300多万。2、向莆经理部由于地理条件的限制，前期发生大临费用远高于投标所分劈费用。3、由于本地雨
49、季时间较长，导致大量的人员、机械设备不能有效利用，工期一拖再拖，加大了施工生产所需的人员、机械设备、办公等固定费用支出过大。4、I、II 类变更发生的费用已发生，目前仍没有完全及时验工，导致目前资金短缺。（五）各参建单位应缴已缴款情况 1、应缴上级单位款项 截止2010年09月25日，向莆铁路项目累计应缴上级单位款项万元，其中：会费及五险一金万元，代付设备款万元，应缴折旧万元，内部借款105 万元，内部租费万元，其他款万元。2、已缴上级单位款项 截止2010年09月25日，向莆铁路项目累计已缴上级单位款项万元，其中：上缴现款 53 万元，购置机械设备万元，会费及五险一金万元，其他款项万元。中铁
50、三局向莆铁路项目资金收支情况明细表 编报单位：向莆指挥部 2010 年 09 月 25 日 单位：万元 序号 单位 资金收入 资金支出 资金 结余 收入 合计 业主 拨款 公司 贷款 保证金 其他 支出 合计 上缴 公司 偿还 借款 工程款 材料款 购置 设备 职工 工资 奖金 五险 一金 机械 租费 税费 经营费 周转材料 材料租费 管理 费用 其他 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 项目总计 1 指挥部 2 参建单位 3 一公司 4 五公司 16,039 15,790 100 37 112 15,9