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1、财务情况说明书【十三篇】【篇 1】财务情况说明书 一、企业生产经营的基本状况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的状况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币()万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。(二)本年度生产经营状况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减
2、量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整状况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关状况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损状况(经济效益分析)1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的(
3、)%。4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。5、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。(4)6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。8、其他项目的比例参阅损益分析表。(上述指标增减变动也能够用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)(一)主营业务收入变动状况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量
4、、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，个性是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况 3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配状况 1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。2、全年上交税金总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。3、本年提取盈
5、余公积()万元，其中公益金()万元。4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额 10%(含10%)以上的，应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转状况(一)各项资产
6、所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的状况(二)不良资产状况 1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况 2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率(三)负债状况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的潜力和财务风险状况 4、
7、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息状况(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报表日资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因(五)现金增减和周转状况 1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为
8、()。4、企业的发展潜力指标状况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。四、所有者权益(或股东权益)增减变动状况 1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动状况，并应具体说明增减差额及原因 2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动状况，并应具体说明增减差额及原因五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。六、本期和后期工作推荐 1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段就应采取的改善管理和提高经营业绩
9、的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的推荐。【篇 2】财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币()万元 公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：(年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。(二)本年度生产经营情
10、况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年
11、同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。5、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。8、其他项目的比例参阅损益分析表。(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)(一)主营业务收入变动情况 1、主
12、营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的.增减变化 若其他收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况 1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。2、全年上交税金
13、总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额 10%(含 10%)以上的，应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善
14、等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转情况(一)各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况(二)不良资产情况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率(三)负债情况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应
15、付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报表日资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因(五)现金增减和周转情况 1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;3、本年应收账款周转率为();存货周转率
16、为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况 1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因 2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。六、本期和后期工作建议 1、针对本期企业
17、经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。【篇 3】财务情况说明书 20 xx 年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。一、企业基本情况 我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公
18、用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。二、生产经营情况 1、20 xx 年公司共完成营业收入 98285 万元，同比减少 14321 万元，增长率为-12.72%。其中主营业务收入 98228 万元，同比减少 14140 万元，增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有
19、一定幅度的下降。2、20 xx 年公司共实现利润总额 739 万元，同比减少 559 万元，增长率为-43.07%。3、20 xx 年公司所有者权益总额为 13588 万元，同比减少 685 万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为 100.14%，实现了国有资本的保值增值。三、企业经济效益分析 1、20 xx 年我司共实现营业利润 752 万元，营业利润率 0.77%。其中主营业务利润 3178万元，主营业务利润率为 3.24%。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。2、20 xx 年我司营业成本为 922
20、90 万元，其中主营业务成本 91821 万元、营业税金及附加 3232 万元、期间费用 2372 万元。成本费用利润率为 2.41%，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。3、净资产收益率 4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率 0.98%，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。四、现金流量分析 1、20 xx 年经营活动产生的现金流量净额为-15356 万元，上年同期为 585 万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。2、20 xx 年投资活动产生的现金流量净
21、额为-173 万元，上年同期为-89 万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。3、20 xx 年筹资活动产生的现金流量净额为 20644 万元，较上年同期的-2488 万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款 1.6 亿，浦发银行北部新区支行 4250万元，招行江北支行 2000 万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为 2014 年公司经营发展打下了坚实的基础。五、所有者权益分析 20 xx 年公司所有者权益总额为 13588 万元，同比减少 685 万元，其中经营积累增加 649万元，按规定上交利润 706 万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14
22、%，实现了国有资本的保值增值。【篇 4】财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围：营业执照描述的 公司设有董事会、监事会;公司下属_家控股公司，分公司_家;所处行业为_业。纳入合并范围子公司基本情况 企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系(二)本年度生产经营情况：全年实现销售_达 YY 吨，较去年同期_吨增加 YY 吨。实现收入_万元，较去年同期_万元增加了 YY%，实现毛利_万元，较去年同期_万元增加了 YY%。实现利润总额_万元，较去年同期_万元增加了 YY%。本年流动资产周转次数达_次较去年同期_次提高 YY 次。本年净资产收益率为_%较去年
23、现期_%增加了 YY%。(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额 转增固定资产 合计 _年新建工程 YY 项，共投入资金_元，其中：_期初投入资金 YYY 元，已转增固定资产_元;_期初投入资金 YY 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;新增_项目 YY 元。_年在建工程_项，_工程年初余额 YY 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;_改造工程年初余额 YY 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;_工程年初余额 YY元，现已全部竣工;_改造工程及_ 工程现已全部竣工，年初余额 YY 已全额转增固定资产;_工程、_改造工程、_工程、现已全部完工
24、。截至 2005 年 12 月 31 日，在建工程转增固定资产总计金额 YY 元。(四)经营中出现的问题与困难 从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。其原因 一是，省略 二是，省略 三是，省略 二、利润实现、分配情况(1)实物量分析 项目同期对比 本年实际去年同期增减差异%销售量(吨)其中：_ VVVV _ YYYY 从上表可看出今年销售_YYYY 吨较去年同期增加_吨、增长率达 YY%，销售_YYYY 吨。以下省略(2)收入成本分析 项目本年实际金额上年同期金额变动情况 金额变动率 主营业务收入 _收入 YYYY 收入 主营业务成本 毛利总额 从上表中可
25、看出全年实现收入_万元，较去年同期_万元增加了 YY%。实现毛利总额_万元，较去年同期_万元增加了 YY%。以下省略(3)三项费用分析 项目本年实际金额上年同期金额变动情况 金额变动率 三项费用 营业费用 管理费用 财务费用 本年发生的三项费用总计_万元，较去年同期_万元增加了 YY%，其中营业费用_万元，较去年同期_万元节约了 Y%;管理费用_万元，较去年同期_万元增加了 YY%，剔除_因素实际增加_万元，主要是_费增加_万元;财务费用_万元，较去年同期_万元增加了 YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了_万元，应付票据比去年同期增加了_万元，
26、融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略(4)利润总额分析 项目本年实际上年同期变动情况 金额金额金额变动率 主营业务收入 主营业务成本 毛利 三项费用 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 营业外收支净额 利润总额 从上表中可看出，全年实现利润总额_万元较去年同期_万元增加_万，主要原因是由主营业务收入增加了_万元，主营业务成本同时增加_万元，毛利总额增加_万元，营业费用减少_万元，财务费用增加_万元，管理费用增加_万元，营业外收支净额增加_万元，是多种原因共同作用的结果。(5)利润分配说明 利润分配年初数为_元，本年实际分配为_元，分配情况如下：股东名称金额
27、_ YYYYYY _ YYYYYY _ 合计 本年支付_公司股利 YYYY 元，支付_公司股利 YYYY 元，支付_公司股利YYYY 元，支付_股利 YYYY 元，支付_股利 YYYY 元。三、资产情况 项目本年数上年数变动情况 金额比例金额比例金额变动率 一、资产总计 其中：流动资产 长期投资 固定资产 其他资产 二、负债合计 其中：流动负债 长期负债 三、少数股东权益 四、所有者权益 五、资产负债率 资产总额_万元，较去年同期_万元增加了 YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了_万元，同比增加 YY%，其中存货较去年同期_万元增加了_万元;长期投资较去年同期增加了_万元，固定资产比去年
28、同期增加了_万元，同比增加 YY%;其他资产比去年同期减 YY%【篇 5】财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)(二)本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五)经营中出现的问题与困难，以
29、及需要披露的其他业务情况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损情况(一)主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支
30、的主要事项、金额(五)利润分配情况(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额 10%(含 10%)以上的，应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(集团填报)(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(执行财税20XX153 号文件的影响)(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)三、资金增减和周转情况(一)各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款
31、、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况(二)不良资产情况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率(三)负债情况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权
32、人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。(五)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报表日资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因 四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因(三)国有权益客观增减情况及具体原因(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况 五、对企业财
33、务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。Xx 公司 Xx 年 Xx 月 Xx 日【篇 6】财务情况说明书 年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。一、生产经营状况 全年完成货物吞吐量万吨，为年计划的%，超额完成了市政府下达的万吨，比上年万吨，减少万吨;完成装卸自然吨万吨，比上年万吨减少万吨;完成客运量
34、万人次，比上年万人次减少万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱，为年计划的%，比上年增加;外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少万吨;全港完成收入亿元，比上年亿元减少万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭万吨;第三，货主对煤炭质
35、量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。二、利税完成情况 我公司年度完成利润万元，税金万元。1.利润情况，年我局出现全面亏损，其主要原因:(1)总收入大幅度减少，比上年减少万元。其中:装卸收入年为万元，年为万元，减少万元;堆存收入年为万元，年为万元，减少万元;其他收入年为万元，年为万元，减万元。代理收入年为万元，年为万元，减少万元。港务收入年为万元，年为万元，减少万元。港务收入由于年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，年反映全年，故有所增长。(2)总成本大幅度
36、上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支万元，主要有:工资及附加费增长万元;动力及照明增加万元;客运站、外贸码头、外贸码头、散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费万元;修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支万元;外付力资单价提高，增加开支万元;离退休人员工资根据国务院号文件精神，增加开支万元;挖泥费增加开支万元。(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于改征船舶港务费，收走船舶港务费万元，造成港务亏损万元;另一个是综合服务包干业务亏损万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。(4)贷款利息进成本，我公司年进财务费用的长期借款利息为万元。2.税金情况 年完成流转税万元，其中
37、营业税万元，城建税万元，已交流转税万元，其中营业税为万元，城建税万元。年完成行为税万元，其中房产税万元，车船使用税万元，土地使用税万元，印花税万元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况 我公司对港、厂、厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损万元，由本部进行调整。四、经济效益评价指标 1.收入利润 2.总资产报酬率 3.资本收益率 4.资本保值增值率 5.资产负债率 6.流动比率 7.社会贡献率 8.社会积累率 五、几点说明:1.我公司是工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据年经营，出现严重的亏损，其主要原因局改征船港费万元、分摊长期贷款利息万元、再加上港口离退休人员，按国务院号文件精
38、神增加工资万元，这些政策企业难以消化，请求交通部局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。2.我公司项目客运新站、外贸码头、散货码头相继投产，固定资产原值达亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的分之，按照有关规定，计提折旧按总资产的分之提取。公司财务部 年月日【篇 7】财务情况说明书 一、基本情况 新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司成立于 xx 年 xx 月 x 日，注册资本 xxxxx 万元整，无对外出资。经营范围：工程造价咨询。1、建设项目建议书及可行性研究投资估算，项目经济评价报告的编制和审核。2、建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选，优化设计、限额设计等工作进行工程
39、造价分析与控制。3、建设项目合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底，投标报价的编制和审核）合同价款的签订与调整（包括工程变更、工商洽谈和索赔费用的计算）及工程款支付，工程结算及竣工结（决）算报告的编制与审核等 4、工程造价经济纠纷的鉴定禾仲裁的咨询。5、提供工程在家信息服务等。工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进行全过程或者若干阶段的管理和服务。职工人数 xx 人，在岗职工人数 xx 人。在建重大项目情况（包含代建）：无。二、经营状况 1.营业总收入情况 截止 9 月末，营业总收入本月 x 万元，累计 x 万元，较上年同期 x 万元下降 x 万元降幅x%。下降的原因是因为审计调账时
40、计入 x 年 x 月的营业收入。2.成本费用情况 截止 x 月成本费用累计 x 万元较上年同期 x 万元减少 x 万元降幅 x%，其中：管理费用xx 万元，同比下降 x 万元，降幅 x%，其原因是 xxxx；截至 x 月，方正造价公司持续正常经营，因公司性质无销售费用、财务费用产生。3.实现利润情况 9 月累计实现利润总额 x 万元，较上年同期 x 元减少 x 元降幅 x%。减少的原因是 xxx。三、财务情况 1.资产情况 截止 x 月末，资产总额 xxx 万元，较上年同期 xxx 元减少 xxx 万元，降幅 xxx%，距完成xxx 提质增效的目标值还差 xx%。原因为 xxxxx 2.负债情
41、况 截止 x 月末，负债总额 x 元，较上年同期 x 元上升 x 元，增幅 x%，原因为 xxxx。3.所有者权益情况 截止 x 月末，所有者权益 xxx 万元较上年同期 xxx 万元减少 xxxx 万元降幅 xxx%，原因为 xxx 年 xxxx 月计提营业成本和计提滞纳金导致未分配利润的减少，未分配利润减少导致所有者权益减少。4.资产负债情况 截止 x 年 x 月末，资产负债率为 xxxx6%，较上年同期同比增幅 xx%，资产负债结构有所改观，资产负债率远高于 xxxxx 年，是因为计提主营业务成本导致其他应付款变高，但是偿债风险仍然存在，后续企业应加大清收清欠力度，提高变现能力，打好防范
42、化解重大风险攻坚战。5.带息负债情况 无。6.税收情况 本年累计应交税金 xxxx 万元，较上年同期 xxx 万元增加 xxx 万元增幅 xxxx%，变动原因xxxxx【篇 8】财务情况说明书 半年来，在本人负责的_分厂财务工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时能做到实事求是、细心审核，加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务工作，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时完成了区厂内部财务考核报表的编制汇总及各类对外报表的编制报送工作。为了能按质按量完成各项工作任务，本人不计
43、较个人得失，经常加班加点进行工作。对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。一、X 半年度工作要项 1、在财务部长的领导下，进行具体会计核算，保证账账相符、账实相符、账表相符，确保帐务处理正确合理;2、及时开具货物销售发票、农产品收购发票及时购买各类发票;3、相关财务报表的编制和各统计报表的填写、报送;4、负责财务凭证、报表的搜集、整理和立卷归档工作;5、按时、按质、按量完成厂区和分公司领导临时交待的任务和应付突发事件。二、主要贡献 1、财务每天都离不开资金的收付与财务报账、记账工作。这是财务人员最平常最繁重的工作，半年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。满足了各部门对我部的财务
44、要求。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。15 月处理会计凭证 805 张，并能准确无误地出具各类内外财务报表。2、加强与上级领导以及同事的交流，虚心接受大家的指导，努力提高业务能力。并且充分融入到工作团队中，配合大家完成各个工作任务，使我们的团队为公司做出应有的贡献。三、存在的不足 然而，在一些事物上对细节处理的不够老道、缺乏实践、缺乏沟通，使工作不能顺利的进行。让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，唯有在以后的工作中调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，从而使自身价值得以升华。1、财务工作更多的还是会计
45、工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。2、会计工作中仍有许多待改进之处。如：差旅费报销制度基本以集团制度为依据，但在实际工作中还存在许多不足之处，实际操作相对困难。在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。3、管理工作的形式化、表面化。很多的日常管理工作做的还不
46、够细致、深化，往往只限于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细做深，应是今后工作中的又一重点。4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。四、工作总结计划 1、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工
47、作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息;2、加强企业内部财务管理，进一步加强财务日常监督工作;3、加强内、外部的沟通，搜集有关信息。对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋;4、不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高业务水平，充分自身挖潜;最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持我工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。【篇 9】财务情
48、况说明书 20_年 X 半年财务工作在公司领导的正确指导及各位同仁的共同努力下，各项工作取得了较大的进展，回顾半年来的工作，我个人工作以成本核算为重心，做好日常费用报销和采购核算工作，通过加强自身学习、努力掌握生产工艺流程以及严格执行费用报销制度等措施不断提高会计服务质量，促进工作正常有序地进行，圆满完成了各项财务工作。作为我个人而言，X 半年的工作让我感受颇深，现将工作总结如下：一、积极做好成本核算和费用报销工作 负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基
49、本知识等，在费 用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作如下：1、积极协调各部门做好成本核算的基础工作 成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。2、及时、正确地进行成本核算，开展成本分析 制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务
50、对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。3、严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本 在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。二、与成