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1、第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述v一、一、中间业务与表外业务中间业务与表外业务（off balance sheet activities）的概念的概念广义上的中间业务，广义上的中间业务，即不使用或暂时不使用自有资金，即不使用或暂时不使用自有资金，而通过为客户提供金融服务来获取收入的业务。而通过为客户提供金融服务来获取收入的业务。狭义的中间业务是指银行不运用自有资金，而是利用狭义的中间业务是指银行不运用自有资金，而是利用其在机构网络、技术、信息、人才等方面的优势，为其在机构网络、技术、信息、人才等方面的优势，为客户提供金融服务并从中收取手续费的业务。客户提供金融服务并从中收
2、取手续费的业务。第五章第五章 商业银行中间业务商业银行中间业务1广义概念和狭义概念的区别在于广义概念和狭义概念的区别在于“暂时不使用暂时不使用”一一词上，即狭义的中间业务肯定不会使用银行自有资词上，即狭义的中间业务肯定不会使用银行自有资金，而有些类型的中间业务虽然在当期不使用银行金，而有些类型的中间业务虽然在当期不使用银行自有资金，但在未来可能会使用，比如贷款承诺、自有资金，但在未来可能会使用，比如贷款承诺、担保、备用信用证等业务。担保、备用信用证等业务。表外业务是指商业银行从事的按通行会计准则不列表外业务是指商业银行从事的按通行会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影入资产负
3、债表内、不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变银行当期财务指标的经营活响银行当期损益并改变银行当期财务指标的经营活动动。表外业务也有广义和狭义之分。表外业务也有广义和狭义之分。2广义的表外业务等同于广义的中间业务，只是两者广义的表外业务等同于广义的中间业务，只是两者叙述的重点不同，前者强调此类业务不会列入资产叙述的重点不同，前者强调此类业务不会列入资产负债表，后者强调不使用自有资金，这两个说法实负债表，后者强调不使用自有资金，这两个说法实际上是一致的，因为不使用或暂时不使用自有资金，际上是一致的，因为不使用或暂时不使用自有资金，当然也就不会在当期的资产负债表中显现出来。当然也就不会在
4、当期的资产负债表中显现出来。狭义的表外业务是指那些虽然未列入资产负债表，狭义的表外业务是指那些虽然未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务紧密相关，并在一定但同表内资产业务和负债业务紧密相关，并在一定条件下会转化为表内资产业务或负债业务的经营活条件下会转化为表内资产业务或负债业务的经营活动，这类表外业务又称为或有资产动，这类表外业务又称为或有资产/负债业务。狭负债业务。狭义表外业务是有风险的经营活动，这是它区别于狭义表外业务是有风险的经营活动，这是它区别于狭义中间业务的一个主要特点。义中间业务的一个主要特点。3中间业务与表外业务的关系中间业务与表外业务的关系v其联系是其联系是：都不在商业银
5、行的资产负债表中都不在商业银行的资产负债表中反映，银行在当中发挥代理人、被客户委托的反映，银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；身份；收入来源主要是服务费、手续费、管收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。理费等。v其区别是：其区别是：中间业务中间业务传统业务，风险较小；传统业务，风险较小；表外业务表外业务创新业务，风险较大。创新业务，风险较大。二者联系与区别：二者联系与区别：4广义的中间业务广义的中间业务 广义的表外业务广义的表外业务 收费业务收费业务 资产负债表以外的业务资产负债表以外的业务5中间业务与传统存贷款业务关系中间业务与传统存贷款业务关系v1 1、中间业务是利用商业银行从事传统
6、的、中间业务是利用商业银行从事传统的存贷款业务过程中形成的存贷款业务过程中形成的条件和优势条件和优势发发展起来的。展起来的。如：经营特许权优势如：经营特许权优势 、业务优势业务优势 客户优势、客户优势、信誉优势、信誉优势、硬件优势硬件优势 人才优势、信息优势人才优势、信息优势v2 2、中间业务促进传统存贷款业务的发展、中间业务促进传统存贷款业务的发展6第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述v二、二、中间业务的特点及创新中间业务的特点及创新（一）（一）不运用或不直接运用商业银行自有资金不运用或不直接运用商业银行自有资金（二）（二）不承担或不直接承担经营风险不承担或不直接承担经营风
7、险（三）（三）以收取手续费的方式获取收益以收取手续费的方式获取收益（四）（四）业务种类多、范围广业务种类多、范围广7商业银行中间业务国内外比较商业银行中间业务国内外比较v起步时间不同起步时间不同v科技含量不同科技含量不同v收入悬殊大收入悬殊大v收入构成差异大收入构成差异大8现实思考之一现实思考之一 近来，国内银行近来，国内银行“提高提高”中间业务收入的方中间业务收入的方式多种多样如：式多种多样如：在对公信贷业务中，通过与客户商议，银在对公信贷业务中，通过与客户商议，银行只把行只把7 7成收入算作利息收入，剩余成收入算作利息收入，剩余3 3成则以所成则以所谓的谓的“财务顾问财务顾问”名义算作中间
8、业务收入名义算作中间业务收入 ；让企业将日均结算或应收账款等财务业务放于让企业将日均结算或应收账款等财务业务放于本行，银行可以适当给予信贷优惠，对于银行本行，银行可以适当给予信贷优惠，对于银行损失的贷款利息部分，则通过结算等中间业务损失的贷款利息部分，则通过结算等中间业务来弥补。来弥补。你如何看待当前我国商业银行将中间业务你如何看待当前我国商业银行将中间业务作为存贷款业务的附属业务、派生业务，将其作为存贷款业务的附属业务、派生业务，将其视为吸收存款、稳定客户的一种手段的现象？视为吸收存款、稳定客户的一种手段的现象？9现实思考之二现实思考之二v监管层明确提出，大中型银行要力争通过年至监管层明确提
9、出，大中型银行要力争通过年至年的努力，使中间业务收入占比由现在的年的努力，使中间业务收入占比由现在的17%17%达到达到至的目标。城市商业银行经过至的目标。城市商业银行经过5 5年左右年左右的努力的努力,中间业务收入占比由现在的中间业务收入占比由现在的3.67%3.67%提升到提升到20%;20%;农村合作金融机构经过农村合作金融机构经过5 5年左右的努力年左右的努力,中间业中间业务收入占比从目前不到务收入占比从目前不到1%1%力争达到力争达到10%10%。v商业银行中间业务蓬勃发展的原因有哪些？商业银行中间业务蓬勃发展的原因有哪些？10归纳总结归纳总结v外在需求增加外在需求增加v内在竞争压力
10、内在竞争压力v资本监管的加强资本监管的加强v经营风险的增大经营风险的增大v科技的发展与应用科技的发展与应用11第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述v三、三、中间业务的类型中间业务的类型（一）（一）国际银行业通用的分类方法国际银行业通用的分类方法1.或有债权或有债权/债务类中间业务债务类中间业务2.金融服务类中间业务金融服务类中间业务（二）（二）我国银行业现行的分类方法我国银行业现行的分类方法1.支付结算类业务支付结算类业务2.银行卡业务银行卡业务3.代理类中间业务代理类中间业务124.担保类中间业务担保类中间业务13145.承诺类中间业务承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业
11、银行在未来某一日承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。销承诺两种。前者是附有客户在取得借款前必须履行的特前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。款，则银行可撤消该项承诺。后者是银行不经客户允许不得随意取消的借后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、款承诺，具有法律约束力，
12、包括票据发行便利、回购协议等。回购协议等。156.交易类中间业务交易类中间业务v交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动动v包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入的业务。随着金融市场的进以取得汇差收入或手续费收入的业务。随着金融市场的进一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。一步发展，商业银行还可以介入黄金、房地产买卖业务。v银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。还可以吸收到保证金存款。7.基金托管业务基金托管业务8.咨询顾问类业务咨询顾问类业务9.其他类中间业务其他类中间业务16人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。