2023财务规章制度.docx

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1、2023财务规章制度 2023财务规章制度（精选6篇） 2023财务规章制度 篇1 一、财务部部门职能： 1、负责公司财税方案的编制与实施; 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作; 3、编制公司各种财务报表及帐务处理; 4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作; 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。 二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系; 2、负责公司内掌握度建设、执行和公司内部审计工作; 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算; 4

2、、分析公司的财务经营状况; 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作; 6、协作有关部门定期对公司资产进行盘点; 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查; 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议; 9、负责公司所需物品的选购及管理工作; 10、完成公司领导交办的其他事项。 三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理; A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本掌握; B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公

3、司利益不受侵害，坚持原则，秉公办事; C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准; D、对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，仔细审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销; E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐; F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务方案，监督和检查各财务工作和制度的执行状况; G、仔细执行税法，做好合理避税工作，按规定正确准时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴; H、根据编制和汇总会计报表，做到报表准时，数字真实，内容完整，说明清晰，为领导供应完

4、整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策供应依据，当好领导的参谋; I、加强财产管理，准时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符; J、按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档; K、财务处理方法应前后各期全都，不得随便变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理; L、帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用; M、严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促

5、销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生; N、完成领导布置的各项临时工作。 四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款; 2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项，需由经办人按要求填写付款申请书，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款; 3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并准时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废

6、支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需准时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿; 4、全部借款及预付款，必需在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意后方可再借付; 5、经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 五、费用报销制度： 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销; 2、报销费用

7、时必需填写费用报销单，全部单据要按性质(如差旅费、款待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观; 3、报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算; 4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出方案，按支出审批权限批准后，在方案范围内列支; 5、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制方案报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由选购人员按方案统一购买，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导

8、批准; 6、各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销。 7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。如需要乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明缘由; 8、全部需报销的各种原始单据，必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 六、惩罚方法 一、消失下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1/3倍： 1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; 3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; 4、利用帐户替其他单位和个人套取现

9、金的; 5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; 6、保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; 7、违反本规定条款认定应予惩罚的。 七、消失下列状况之一的，财务人员应予解聘。 1、违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的; 2、拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; 3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; 4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; 5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的; 6、在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的; 7、有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。

10、八、附 则 一、本规定由总办负责解释。 二、本规定自发布之日起生效。 2023财务规章制度 篇2 第一节 财务管理制度 第一条 总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度特规定本财务管理制度。 2、本管理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需仔细执行本管理制度。 其次条 会计机构、会计人员的管理 1、公司设立方案财务部作为会计机构。方案财务部职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，帮助领导筹集资金、合理安排使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管

11、建帐、对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。 2、各岗位人员必需具备相应任职条件，持证上岗。 3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由方案财务部会同有关部门办理交接手续。 4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。 第三条 流淌资产的管理 流淌资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。 (一)现金管理 1、现金出纳要仔细执行现金管理暂行规定和有关现金管理规定要严格掌握费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并

12、注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特别状况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。 2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。 3、收付款凭证的内容必需完整、合法;报销的凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。消失长短款且无法查明缘由的长款归公，短款由责任人赔偿。 5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到方案财务部预借差旅费。出差回来后的三天内准时到方案财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地

13、方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额20xx元(一天零用量)，当日收取的现金要准时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产平安。 7、企业职工报销费用时，出纳人员要准时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必需入账，以便准时处理账务。 (二) 银行存款管理 1、会计人员要仔细执行银行结算方法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。 2、财务人员要严格银行存款支出掌握，银行付款必需经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空

14、白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必需填写日期并在估计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到方案财务部准时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。 3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达账项。消失长期未达账项时要查明缘由，上报领导。 (三) 应收账款及预付款的管理 1、企业要依据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代

15、替、应收账款的发生和确认必需有索取价款凭据(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等)。 2、方案财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案。 3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后准时处理账务。 4、收回的货款要准时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。 5、企业要严格掌握内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时

16、方案财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 6、支付预付账款必需有合同，协议书等书面文件，依据合同需预付账款时必需经办人签字，经总经理批准后方可付款(若总经理出差可电话告知，得到允许后方可办理预付款手续，等总经理回来后补齐手续)，并同时向方案财务部供应有关合同协议书等有关材料。 (四)存货管理 1、存货是指企业所拥有或掌握的，能以货币计量的为企业工作经营服务的流淌资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等;帮助材料如：螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。 2、存货的计价，按

17、实际成本计价; 3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的选择费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。 4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本。 (五) 原材料的购入 原材料的购入必需持有工作或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到方案财务部借款。严禁无方案选购，超定额库存。 1、物资管理部按选购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理托付授权人签字后得以选购。购回商品后持购货发票、购销合同(协议)、合格证书等同工作使用部门负责人进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 2、仓库部门在将材料验收入库前，

18、应具体核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对比检验单验收确认，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证;一联随发票及选购单经总经理审批后到方案财务部处理账务;一联供货方证明。 4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以依据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。 (六) 材料出库管理 1、工作部门依据工作方案和工程预算用料，开具领料单，由负

19、责人填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要依据工作方案填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，成本会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或方案的用料由工作部负责人签批，月底报总经理审批。 2、月末成本会计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与方案财务部都要对账，并核对相符。 3、产品入库管理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联(注明工作批号)一联仓库记账;一联送交财务;一联送交成本会计据以核算工资等各项考核指标。 4、产品出库管理，仓库部门依据盖有财务成本会计专用章的发货单或提货

20、联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有成本会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到方案财务部核对相符后据以存档。 5、仓库部门要做到见单付货，准时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。 6、月末在产品的管理，月末工作部和成本会计要搞好在产品或自制半成本品的盘点登记工作，准时编制报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和精确性。 7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料选购验收入库后，不论是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以

21、便真实反映各项债务以免消失帐外资产。 (七) 低值易耗品的管理 1、各部门领用低值易耗品一律采纳五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品;如办公用品(桌、椅、档案橱等)、各种工具等，必需在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进行登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿原则。 2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。已开具增值税发票的货物退回的，必需有购货方当地税务机关开具

22、的退货证明，否则不予办理退货手续。 3、企业存货必需定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，要分类填制盘盈、盘亏表，对于消失盘盈、盘亏的材料要准时查明缘由，报总经理批准后准时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏的货物能查明缘由的由当事人负责赔偿。 (八)托付加工材料的管理 1、公司设置托付加工材料会计科目核算外协加工材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。 2、企业需要外加工材料时，必需办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务成本会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、应设立专帐，月底核对。

23、 3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给方案财务部成本会计。 4、外出材料加工完毕后，由业务经办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理托付加工材料验收入库手续，然后持有关单据到方案财务部办理报账及核销事宜。 5、托付加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入托付加工材料成本实际收回数量，重新计算入库单价。 6、托付加工材料原则上要与受托单位签订托付加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。 7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。 8、因特别缘由临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用途、经

24、办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。 第四条 成本费用的核算管理 (一) 本公司根据制造成本法核算产品成本; (二) 本公司产品按工程订单工作，以工作部下发的工作通知单为核算依据。 (三) 核算方法结合分步法进行成本核算; (四) 工作部要与方案财务部乐观协作，产品工作通知单应按购货单位、产品规格、型号下发工作批号。车间负责人以工作批号填制领料单来领用原材料，月末以工作批号为基本单汇总原材料和人工的消耗，制定有效措施将工资与产量、质量联系起来提高劳动效率，降低材料和人工的消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为制造一个高效、低耗的企业奠定良

25、好的基础。 (五) 成本与费用要按权责发生制原则进行计提，要正确划分和核销各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求跨期使用摊销账户(待摊费用、预提费用) (六) 企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。 (七) 有关费用报销程序根据财务报销制度执行; (八)已销售产品的降价，必需由总经理等有关领导签批后方可到方案财务部办理出、冲账手续。 第五条 财务报表、会计科目和发票的管理 (一) 依据会计工作全都性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午4：30分为结账时间，资产负债和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公

26、司总经理及有关部门。 (二)企业内部各分公司，应分别独立核算，自负盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设内部往来科目核算有关经济业务企业的资金、物资往来要办理有关转账手续 (三) 公司全部购进货物，原则上200元以上都要取得增值税专用发票，支付水电费、运输费用和修理费尽量取得专用发票结算，不得白条顶替。 (四) 企业收入库单、收据等有关凭据实行领用登记制度，用完的有关单据存根准时交回方案财务部，方案财务部要仔细检查，凭就本事用新本不得乱领用有关单据。 (五) 销货发票(含一般发票、增值税专用发票、)要专人到税务机关领取，开票、制单、保管、登记实行专人负责

27、制。方案财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。 第六条 会计档案管理 (一) 方案财务部要搞好会计档案的管理工作，财务应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。 (二) 方案财务部建立会计档案名目，严格档案调阅手续。 (三) 企业财务人员、保管员调动工作时必需办理睬计档案移交手续、移交清单分清前后责任，确保会计档案的连续完整。 (四)会计档案的保管年限：1、会计凭证类 20xx年 2、现金、银行存款账簿 20xx年 3、帮助账簿 20xx年 4、固定资产 5年 5、季度财务报告 3年 6、年度财务报表(决算) 永久 7、会计移交清册 20xx年

28、8、会计档案保管清册 永久 第七条 附则 本管理制度由公司方案财务部负责解释 其次节 费用报销制度 第一条 为了公司日常费用管理力度，确保公司各部门更好开展工作，有效节省成本，特制定本制度。 其次条 部门职责 1、方案财务部：依据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。 2、销售部：应对本部门管理费、差旅费的申请及报销进行初审，其中涉及到的办公费用、员工费用、车辆费用，由行政后勤部复审后交方案财务部审核报销，其余直接由方案财务部审核报销。 3、行政后勤部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理方法。办公费用包括通讯费、办公用品费

29、、房屋租金、水电杂费、保险费等;员工费用包括培训费、聘请费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等;车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、验车费等。 第三条 审批权限 费用审批分为申请审批和报销审批。 1、技术部门申请审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-3000元(含3000元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币3000-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 2、后勤部门申请审批 1)人民币300元以内

30、(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-20xx元(含20xx元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币20xx-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 3、技术部门报销审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-3000元(含3000元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币3000-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，

31、须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 4、2、后勤部门报销审批 1)人民币300元以内(含300元)，须由部门长签字、总监最终审批。 2)人民币300-20xx元(含20xx元)，须由部门长初审、分总监最终审批。 3)人民币20xx-5000元(含5000元)，须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。 4)人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。 第四条 费用报销流程 1、费用发生均应事先申请，按各类费用详细管理方法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管总监对所辖范围先进行申请审批。 2、费用申请需办理现金预借的及申请转账支票的，填写借款单;

32、连同费用申请单由方案财务部审核，方案财务部按上述审批权限授权审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写出差申请单，经部门或分管总监进行申请审批, 并按费用审批程序授权审批后办理预借现金。 4、应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写款待客人申请单，经部门或分管总监批准后方可进行。 5、培训费：由申请培训部门申报预算，并经部门负责人或分管总监进行申请审批，借款或报销时凭批件办理。 6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政总监审批。 第五条 费用审核 1、费用经办人原则上应在费用产生后的5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在每月2

33、8日办理报销，特别状况可另行处理。 2、现金报销需填写费用报销单，并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、缘由和发生的时间)，如有费用申请，应附经批准的费用申请单。 3、报销凭证依据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经管理部门复审的报销凭证，可提交方案财务部门审核报销。 4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。 5、审核内容包括：费用报销是否经费用产生部门长审核、分管总监审批;需管理部门复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定，报销凭证是否真实、合法、完整，内容是否真实、书写规范、金额精确、

34、印章齐全的要求;审批权限是否在合法授权范围及额度内。 6、在审核中发觉手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符处，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。 第六条 差旅费报销 1、出差费用使用公司差旅费报销单，根据费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类。 2、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必需保留有效日期即始发和终止时间。 3、员工出差回公司三天内必需报销账目。报销单据填写后先由部门部长审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。 第七条 原材料选购报销 1、原材料选购需先填写选购方案或借款单，报请总经理签批

35、后，财务方可办理(予付货款)付款。 2、原材料选购完毕后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。 第八条 零星选购及修理费用报销 1、工作经营过程中需零星选购物品时，应先填借款单，总经理签批后财务付款，选购完毕交于仓库管理员，阅历收核实后仓库管理员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。 2、修理费用报销应由经手人持修理清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。 第九条 运费报销 1、原材料运费报销应填写运费清单。内容包括运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库管理员签字、选购员签字。经

36、总经理签批后，到财务审核无误后由出纳员付款结算。 2、按销售合同应由公司担当的运费，由业务员填制借款单及运费清单，运费清单要填写详细：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经部门主管签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。 第十条 款待费报销 1、公司款待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到方案财务部报销。 2、销售部门在销售过程中发生款待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签批后到财务审核后报销。 第十一条 报销管理 1、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回不予报销。 2、全部报销费用经逐级审批后，

37、必需由经手人亲自领取货币资金，杜绝代领代报，方案财务部有权拒绝代领代报。 3、每人每次报销费用只允许填写一份费用报销单，不允许填写多张费用报销单，以此杜绝办公用品的铺张。 第三节 仓库管理规定 第一条 验收入库程序 1、物资到公司后，由仓库管理员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经使用部门或申请选购人员及仓库管理员对质量检验合格后，方可入库。 2、对入库物资核对、清点后，选购人员准时填写入库单，经仓库管理员签字，再由方案财务部部长审核后签字;入库单由仓库管理员、方案财务部各持一联做账，选购人员持一联做清款报销凭证。 3、技术部因工作需要，根据入库程序办理入库登记，仓库管理员将入库单第三

38、联交于方案财务部，作为核算费用依据。 4、仓库管理员要严格把关，有以下状况时可拒绝验收或入库： (1)未经总经理或部门主管批准的选购; (2)与选购审批表中不相符的选购物资; (3)与使用要求不符合的选购物资; (4)质量不符合要求的物资; (5)因工作急需或其他缘由不能形成准时入库的物资，仓库管理员要到现场核对验收，并准时补填入库单。 其次条 物资保管 1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类、分区存放，做到二齐、三分。 (1)二齐：物资摆放整齐、库容洁净整齐; (2)三分：分类、分区、分库。 2、仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发觉误差须准时找出缘由并上报方案财务

39、部部长。 3、库存信息要准时呈报。呈报周期分为：月报表、季度报表、年度报表;须对数量、文字、表格认真核对，确保报表数据的精确性和牢靠性。 第三条 物资出库程序 1、仓库管理员凭领料人的出库单照实发放，若出库单上主管未签字、字据不清或被涂改的，仓库管理员有权拒绝发放物资。 2、仓库管理员依据进货时间必需遵守先进先出的原则。 3、仓库管理员随时把握库内物资状况，发觉物资不足时，仓库管理员应准时通知方案财务部部长，并按要求填写选购审批表，经批准后交由物资管理部选购;试剂库内的化学试剂由试验室人员依据实际使用状况准时做好选购方案。 4、任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库内拿走物资，仓库管理员有权

40、制止和订正出库时的不良行为。 5、以旧换新的物资一律交旧领新。 6、出库时间规定如下：办公用品和日常用品出库时间定为每周二、四的上午10：3011：00，下午3：304：00;化学试剂可依据每周的工作提前领取，特别状况除外。 第四条 由于工作更改而引起领用的物资剩余时，应准时退库并办理退库手续。 第五条 公司仓库详细分为试剂库、办公用品库、综合库、服装库。 第六条 平安卫生 1、仓库通道出入口要保持畅通，仓库内要准时清理，保持干净。 2、仔细协作各部门做好各项材料(试剂)管理和爱护工作。 2023财务规章制度 篇3 第一章、财务部部门职能： (一)负责公司财税方案的编制与实施; (二)负责租金

41、、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作; (三)编制公司各种财务报表及帐务处理; (四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作; (五)负责公司外部财务环境协调处理工作。 (六)商户日常费用的收取。 (七)公司库房等购买用品的建档记录。 其次章、财务部部门职责： (一)制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系; (二)负责公司内掌握度建设、执行和公司内部审计工作; (三)负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算; (四)分析公司的财务经营状况; (五)负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费

42、用报销工作; (六)协作有关部门定期对公司资产进行盘点; (七)负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查; (八)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议; (九)负责公司所需物品的选购及管理工作; (十)完成公司领导交办的其他事项。 第三章、财务部各岗位职责： 一、财务总监职责： (一)在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作; (二)负责制定公司利润方案、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准; (三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序; (四)组织编制公司财务方案、成本方案、努力降低成本、增收节支、提高效益; (五)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决

43、议。 二、会计岗位职责： (一)贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发觉重大问题准时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定; (二)审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到精确准时反映。依据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用状况; (三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算; (四)负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作; (五)保管好各类财务资质证件、印章; (六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表; (七)协调出纳员进行资金业务管理; (八)对进项发票进行登记，并准时到税务机关认证; (九)按时报税、交税。协调好税务部门的工作; (十)编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对; (十一)树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 三、出纳岗位责任： (一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度; (二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算;做到全部账目日清日结、精确无误; (三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签