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1、泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理磷酸铁锂项目磷酸铁锂项目工程招标投标管理工程招标投标管理目录目录一、项目基本情况.3二、货物招标的特别规定.5三、货物招标应遵循的原则.11四、招标投标管理的法律依据.12五、招标投标管理的基本原则.15六、产业环境分析.17七、磷化工概览：产值以肥料为主，精细产品亟待发展.17八、必要性分析.19九、投资计划.20建设投资估算表.21建设期利息估算表.22流动资金估算表.24总投资及构成一览表.25项目投资计划与资金筹措一览表.26十、经济收益分析.27营业收入、税金及附加和增值税估算表.28综合总成本费用估算表.29利润及利润分配表.31项目投资现金流量表
2、.33泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理借款还本付息计划表.35泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理一、项目基本情况项目基本情况（一）项目投资人xx 投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于 xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于 xx（以选址意见书为准），占地面积约 28.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 15100.19 万元，其中：建设投资 12436.03万元，占项目总投资的 82.36%；建设期利息 365.61 万元，占项目总投资的 2.42%；
3、流动资金 2298.55 万元，占项目总投资的 15.22%。（六）资金筹措项目总投资 15100.19 万元，根据资金筹措方案，xx 投资管理公司计划自筹资金（资本金）7638.66 万元。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 7461.53 万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：27000.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：21704.88 万元。3、项目达产年净利润（NP）：3866.94 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.07%。5、全部投资回收期（Pt）：5.96 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈
4、亏平衡点（BEP）：10886.55 万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积18667.00约 28.00 亩1.1总建筑面积38783.13容积率 2.081.2基底面积12133.55建筑系数 65.00%1.3投资强度万元/亩433.152总投资万元15100.192.1建设投资万元12436.032.1.1工程费用万元10746.872.1.2工程建设其他费用万元1376.792.1.3预备费万元312.37泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理2.2建设期利息万元365.612.3流动资金万元2298.5
5、53资金筹措万元15100.193.1自筹资金万元7638.663.2银行贷款万元7461.534营业收入万元27000.00正常运营年份5总成本费用万元21704.886利润总额万元5155.927净利润万元3866.948所得税万元1288.989增值税万元1159.9610税金及附加万元139.2011纳税总额万元2588.1412工业增加值万元9118.4113盈亏平衡点万元10886.55产值14回收期年5.96含建设期 24 个月15财务内部收益率20.07%所得税后16财务净现值万元2754.14所得税后二、货物招标的特别规定货物招标的特别规定(一）招标主体工程项目货物招标投标活
6、动，依法由招标人负责。工程项目招标人对项目实行总承包招标时，未包括在总承包范围内的货物属于依法必须进行招标的项目范围且达到国家规定规模标准的，应当由工程项目招标人依法组织招标；以暂估价形式包括在总承包范围内的货物属泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理于依法必须进行招标的项目范围且达到国家规定规模标准的，应当依法组织招标。实践中暂估价货物招标相对成熟的做法主要有三种：一是工程项目招标人和总承包中标人共同招标；二是工程项目招标人负责招标，给予总承包中标人参与权和知情权；三是总承包中标人负责招标，给予工程项目招标人参与权和决策权。合同双方当事人的风险和责任承担由合同约定。(二）招标条件依法必须招标的工
7、程项目，应当具备下列条件才能进行货物招标：招标人已经依法成立；按照国家有关规定应当履行项目审批、核准或者备案手续的，已经审批、核准或者备案；有相应资金或者资金来源已经落实；能够提出货物的使用与技术要求。(三）招标文件主要内容工程项目货物招标文件一般包括下列内容：招标公告或者投标邀请书；投标人须知；泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理投标文件格式；技术规格、参数及其他要求；评标标准和方法；合同主要条款。招标文件的实质性要求招标人应当在招标文件中规定实质性要求和条件，说明不满足其中任何一项实质性要求和条件的投标将被拒绝，并用醒目的方式标明；没有标明的要求和条件在评标时不得作为实质性要求和条件。对于非
8、实质性要求和条件，应规定允许偏差的最大范围、最高项数，以及对这些偏差进行调整的方法。国家对招标货物的技术、标准、质量等有规定的，招标人应当按照其规定在招标文件中提出相应要求。标包划分和分包招标货物需要划分标包的，招标人应合理划分标包，确定各标包的交货期，并在招标文件中如实载明。招标人不得以不合理的标包限制或者排斥潜在投标人或者投标人。依法必须进行招标的项目的招标人不得利用标包划分规避招标。招标人允许中标人对非主体货物进行分包的，应当在招标文件中载明。主要设备、材料或者供货合同的主要部分不得要求或者允许分包。除招标文件要求不得改变标准货物的泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理供应商外，中标人经招标
9、人同意改变标准货物的供应商的，不应视为转包和违法分包。招标文件技术要求技术规格要求招标文件中的技术规格、参数及其他要求部分应详细说明拟采购的货物设计意图、标准规范、特殊功能要求，以及应注意的事项。如设备采购，要说明用途、性能、大小、材质、结构、操作条件、辅件、维护要求等，都要提供详细的技术数据。招标文件规定的各项技术规格应当符合国家技术法规的规定，不得要求或标明某一特定的专利技术、商标、名称、设计、原产地或供应者等，不得含有倾向或者排斥潜在投标人的其他内容。如果必须引用某一供应者的技术规格才能准确或清楚地说明拟招标货物的技术规格时，则应当在参照后面加上“或相当于”的字样。图纸图纸是重要技术性文
10、件，招标文件中必须提供设备、材料等详细的、齐全的图纸，其中包括总图、制造详图、安装图、备品备件图以及相关技术文件等。评标方法泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理对于技术简单或技术规格、性能、制作工艺要求统一的货物，一般采用经评审的最低投标价法进行评标，但最低投标价不得低于成本；对于技术复杂或技术规格、性能、制作工艺要求难以统一的货物，一般采用综合评估法进行评标。(四）投标人投标人是响应招标、参加投标竞争的法人或者其他组织。法定代表人为同一个人的两个及两个以上法人，母公司、全资子公司及其控股公司，都不得在同一货物招标中同时投标。一个制造商对同一品牌同一型号的货物，仅能委托一个代理商参加投标。违法上
11、述规定的，相关投标均无效。(五）投标文件投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应。工程项目货物投标文件一般包括下列内容：投标函；投标一览表；对技术性能参数的详细描述；商务和技术偏差表；投标保证金；泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理有关资格证明文件；招标文件要求的其他内容。投标人根据招标文件载明的货物实际情况，拟在中标后将供货合同中的非主要部分进行分包的，应当在投标文件中载明。(六）签订合同招标人不得向中标人提出压低报价、增加配件或者售后服务量以及其他超出招标文件规定的违背中标人意愿的要求，以此作为发出中标通知书和签订合同的条件。招标人和中标
12、人应当在投标有效期内并在自中标通知书发出之日起 30 日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。货物合同与工程合同相比，除了在双方的权利和义务、违约索赔等内容类似以外，还有其特殊内容，如产品检验、测试方法与时间，产品的包装要求，运输工具和运输方式，驻厂催交人员和监造人员的工作生活条件等等，这些都要在合同中明确约定。根据众多货物的不同特点，可采取多种方式签订合同。对于重要的设备，最好与一个总厂厂商签订合同，不要分散签订，这样有利于管理。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理对于长时间使用的大宗材料，最好能与几家供货厂商签订连续供货和定期
13、结算的供货合同，以防止独家供货时，厂商一旦出现问题会造成延期供货。对于零星物资供应也要引起足够重视。施工现场常因某些零星的少量物资短缺而不得不临时局部停工，这将会打乱整个施工计划。在执行订货合同过程中，咨询工程师要密切注意合同履行进展情况，及时做出调整和补充定货。一个大型工程项目的货物供应可能要签订数十个采购合同，其中总有某些合同由于各种原因可能造成延误、变更，甚至违约、终止等，发现这类情况，采购组织应及时作出反应，采取补救措施。必须审批的工程项目，货物合同价格应当控制在批准的投资概算范围内；确需超出范围的，应当在中标合同签订前，报原项目审批部门审查同意。项目审批部门应当根据招标的实际情况，及
14、时作出批准或者不予批准的决定；项目审批部门不予批准的，招标人应当自行平衡超出的概算。三、货物招标应遵循的原则货物招标应遵循的原则工程项目货物招标投标活动除应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则外，还应遵守下列原则：泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理（1)质量保证原则。招标采购的货物必须保证质量，必须符合设计文件和合同文件对货物的技术性能方面的要求。（2)安全保证原则。招标采购的货物必须安全，在运输、安装、调试和使用过程中，要保证人身和财产的绝对安全。（3）进度保证原则。招标采购的货物必须按期到货，保证与工程项目相关各方面的进度要求一致，不因货物供应进度产生问题，而影响工程总进度，使项目拖期。（
15、4）经济原则。在保证货物质量前提下，货物必须遵守低成本、低价格、使用时低消耗的原则，每种货物的购置费用，原则上不应超过计划安排的投资额。（5）国产化原则。货物采购要立足国内，除个别关键设备国内无法生产以外，凡是国内能生产的，且能保证质量的，原则上就不应再到国外采购。四、招标投标管理的法律依据招标投标管理的法律依据1999 年 8 月 30 日，九届全国人大常委会第十一次会议审议通过了中华人民共和国招标投标法（以下简称招标投标法），于2000 年 1 月 1 日起施行，2017 年 12 月 27 日第十二届全国人大常委会第三十一次会议进行了修正。2011 年 11 月 30 日，国务院第 18
16、3 次常务会议审议通过了中华人民共和国招标投标法实施条例（以下简泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理称招标投标法实施条例），于 2012 年 2 月 1 日起施行，根据 2017年 3 月 1 日国务院关于修改和废止部分行政法规的决定第一次修订，根据 2018 年 3 月 19 日国务院令第 698 号国务院关于修改和废止部分行政法规的决定第二次修订。(一）招标投标法立法目的招标投标立法的根本目的，是维护市场平等竞争秩序，完善社会主义市场经济体制。从这个根本目的出发，招标投标法的直接立法目的主要包括：规范招标投标活动，保障投资资金有效使用，提高经济效益，保证工程项目质量和安全，保护国家利益、社会
17、公共利益和招标投标活动当事人的合法权益。适用对象招标投标法的适用对象是工程建设项目的招标投标活动。工程建设项目是指工程以及与工程建设有关的货物、服务。其中，工程指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、拆除、修缮等；与工程建设有关的货物，指构成工程不可分割的组成部分，且为实现工程基本功能所必需的设备、材料等；与工程建设有关的服务，指为完成工程所需的勘察、设计、监理等服务。招标投标法既对招标、投标、开标、评标、中标等各个环节的活动进泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理行了规范，也是有关行政监督部门对招标投标活动实施监督的法律依据。适用范围招标投标法适用于在中华人民共和国境内进
18、行的一切招标投标活动。也就是说，凡是在中国境内进行的工程项目招标投标活动，不论招标主体的性质、招标项目的资金来源、招标项目的性质如何，无论是否属于依法必须进行招标的项目，都要遵守招标投标法的有关规定。(二）招标投标法实施条例立法目的招标投标法颁布实施以来，我国招投标事业取得了长足发展。但是，招投标领域还存在着围标串标、弄虚作假、排斥限制潜在投标人、评标行为不公正、非法干预招投标活动等突出问题。这些问题如果不能得到有效解决，将从根本上破坏招投标制度的竞争择优功能。为了解决这些问题，推动招投标市场健康规范发展，根据招标投标法，制订了招标投标法实施条例。主要内容招标投标法实施条例共七章，八十四条，主
19、要从五个方面做了规定。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理(1)细化标准。细化了违法行为的认定标准，列举了近八十种违法行为的表现形式，为有效查处相关违法行为提供了明确依据。(2)严格程序。规定了资格预审程序、两阶段招标程序、评标程序，以及投诉处理程序，有利于从源头上防止排斥限制潜在投标人，提高评标行为的客观公正性，及时有效地解决纠纷。(3)加强监督。加强当事人相互之间的监督，规定投标人对资格预审文件、招标文件以及评标结果有不同意见的，应当先向招标人提出异议。加强社会监督，规定了中标候选人公示制度、招投标违法行为公告制度，以及行业自律制度。加强行政监督，规定行政监督部门在处理投诉时，有权查阅复制有
20、关文件资料，调查有关情况，必要时可以责令暂停招投标活动。(4)强化责任。对上位法只有规范性要求而无法律责任的违法行为，以及实践中新出现的违法行为，补充规定了法律责任，有利于解决责任约束不到位问题。(5)制度创新。进行了制度创新，包括明确县级以上地方人民政府可以对招投标行政监督职责分工作出不同规定，设区的市级以上地方人民政府可以建立统一规范的招投标交易场所，国家鼓励推行电子招投标，实行标准招标文件制度，以及综合评标专家库制度和信用制度五、招标投标管理的基本原则招标投标管理的基本原则泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理公开原则即“信息透明”，就是要求工程项目招标投标具有高的透明度，招标程序、投标人的
21、资格条件、评标标准、评标结果、中标结果等信息都要公开，使每一个投标人及时获得有关信息，从而平等地参与投标竞争，依法维护自身的合法权益。此外，将招标投标活动置于公开透明的环境中，也为当事人和社会公众的监督提供了基础条件。公平原则即“机会均等”，就是要求给予所有投标人平等的机会，使其享有同等的权利，并履行相应的义务，不歧视或者排斥任何一个投标人。公正原则即“程序规范、标准统一”，就是要求所有招标投标活动必须按照规定的时间和程序进行，对所有投标人一视同仁，按照事先公布的标准公正地选择中标人。诚实信用原则即“诚信原则”，就是要求招标投标当事人以诚实、守信的态度行使权利、履行义务，以维持招标投标双方的利
22、益平衡，以及自身利益与社会利益的平衡。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理六、产业环境分析产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017 年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年同口径翻一番；到 2020 年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文
23、化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。七、磷化工概览：产值以肥料为主，精细产品亟待发展磷化工概览：产值以肥料为主，精细产品亟待发展磷是元素周期表的第 15 号元素，位于第三周期第 VA 族，磷存在于生物体的细胞膜和动物骨骼中，是维持人体牙齿和骨骼的重要元素，在自然界中，磷以正磷酸盐的形式存在，工业利用的磷资源主要泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理有磷灰石、磷块岩和鸟粪石。磷最重要的下游应用是生产化肥，大约全球 71%的磷矿石用于生产磷酸，90%的磷酸用于生产化肥，因此磷资源
24、对世界粮食生产有着重要作用。此外磷元素还可用于合成各种磷酸盐，用于农药、水处理剂、生物医药、电子、食品产业中。磷化工是基础化工的重要分支。磷化工上游为磷矿石，磷化工的中游为黄磷、湿法磷酸和湿法净化磷酸，将磷元素富集，下游为各种含磷的终端产品。下游磷产品精细化的要求不同，使用的磷酸纯度也不同，农肥产业链中，要求的磷纯度要求较低，直接使用湿法磷酸即可制取普通肥料，比如磷酸一铵、磷酸二铵、钙镁磷肥、过磷酸钙等，用于工业生产磷酸盐、杂质要求高的水溶肥等新型肥料制备、以及食品级磷酸盐制备时，需要用到纯度更高的黄磷路线热法磷酸或者湿法净化磷酸。磷化工最终产品可以用于农牧水产业、食品工业、精细化工、冶金工业
25、、水处理剂、医疗等众多领域，应用广泛的磷酸盐包括六偏磷酸钠、三聚磷酸钠、草甘膦等，制备磷酸盐的中间产物包括五氧化二磷、三氯化磷等。现阶段我国磷化工布局存在“头重脚轻”的问题，我国热法磷酸、中间产品、最终产品的比例是 11.50.8（2019 年），上游中游大宗品如磷矿石、黄磷等产值占比高，下游精细磷酸盐比重低，造成整体磷化工产值较难提升，行业主要依靠磷肥等技术较低的产品，泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理另外我国还是世界黄磷生产大国，而黄磷是一种高耗能、高污染的产品，磷化工多次受到环保、降能等政策的影响。八、必要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建
26、立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合
27、关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理九、投资计划投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵
28、循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 12436.03 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 10746.87 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 4872.51 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费
29、进行估算。本期项目设备购置费为 5573.57 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 300.79 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1376.79 万元。（五）预备费本期项目预备费为 312.37 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用4872.515573.57300.7910746.871.1建筑工程费4872.514872.511.2设备购置费5573.575573.571.3安装工程费300.79300.792其他费用
30、1376.791376.792.1土地出让金673.51673.513预备费312.37312.373.1基本预备费136.41136.413.2涨价预备费175.96175.964投资合计12436.03（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款7461.53 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 365.61 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息365.6191.40274.21泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理1.1.1期初借款余额3730.7651.
31、1.2当期借款7461.533730.763730.761.1.3当期应计利息365.6191.40274.211.1.4期末借款余额3730.7657461.531.2其他融资费用1.3小计365.6191.40274.212债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计365.6191.40274.21（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况
32、及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 2298.55 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0013773.2415609.6718364.321.1应收账款0.006197.957024.358263.941.2存货0.004820.635463.386427.511.2.1原辅材料0.001446.191639.01
33、1928.251.2.2燃料动力0.0072.3181.9596.411.2.3在产品0.002217.492513.152956.651.2.4产成品0.001084.641229.261446.191.3现金0.001101.861248.781469.151.4预付账款0.001652.791873.162203.722流动负债0.0012049.3313655.9016065.772.1应付账款0.004337.764916.135783.682.2预收账款0.007711.578739.7810282.093流动资金0.001723.911953.772298.55泓域/磷酸铁锂项目
34、工程招标投标管理4流动资金增加0.001723.91229.86344.785铺底流动资金0.004131.984682.905509.30（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 15100.19 万元，其中：建设投资 12436.03万元，占项目总投资的 82.36%；建设期利息 365.61 万元，占项目总投资的 2.42%；流动资金 2298.55 万元，占项目总投资的 15.22%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资15100.19100.00%1.1建设投资12
35、436.0382.36%1.1.1工程费用10746.8771.17%1.1.1.1建筑工程费4872.5132.27%1.1.1.2设备购置费5573.5736.91%1.1.1.3安装工程费300.791.99%泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理1.1.2工程建设其他费用1376.799.12%1.1.2.1土地出让金673.514.46%1.1.2.2其他前期费用703.284.66%1.2.3预备费312.372.07%1.2.3.1基本预备费136.410.90%1.2.3.2涨价预备费175.961.17%1.2建设期利息365.612.42%1.3流动资金2298.5515.22
36、%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 15100.19 万元，其中申请银行长期贷款 7461.53万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资15100.19100.00%1.1建设投资12436.0382.36%1.2建设期利息365.612.42%1.3流动资金2298.5515.22%2资金筹措15100.19100.00%泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理2.1项目资本金7638.6650.59%2.1.1用于建设投资4974.5032.94%2.1.2用于建设期利息36
37、5.612.42%2.1.3用于流动资金2298.5515.22%2.2债务资金7461.5349.41%2.2.1用于建设投资7461.5349.41%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济收益分析经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营
38、能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理本期项目达产年预计每年可实现营业收入 27000.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0020250.0022950.0027000.002增值税0.00983.791114.961159.962.1销项税0.002632.502983.503510.002.2进项税0.0016
39、48.711868.542350.043税金及附加0.00118.06133.80139.203.1城建税0.0068.8778.0581.203.2教育费附加0.0029.5133.4534.803.3地方教育附加0.0019.6822.3023.20（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1159.96 万元。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、
40、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 21704.88 万元，其中：可变成本 18127.40 万元，固定成本 3577.48 万元。达产年项目经营成本20656.71 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.001
41、2682.4014373.3816909.862工资及福利费0.001217.541217.541217.543修理费0.00397.62397.62397.624其他费用0.002131.692131.692131.694.1其他制造费用0.00201.48201.48201.48泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理4.2其他管理费用0.00171.77171.77171.774.3其他营业费用0.001758.441758.441758.445经营成本0.0016429.2518120.2320656.716折旧费0.00669.09669.09669.097摊销费0.0013.4713.4
42、713.478利息支出0.00365.61365.61365.619总成本费用0.0017477.4219168.4021704.889.1其中：固定成本0.003577.483577.483577.489.2可变成本0.0013899.9415590.9218127.40（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加139.20 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5155.92（万元）。企业所得税税率按
43、25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5155.9225.00%=1288.98（万元）。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 5155.92 万元，缴纳企业所得税1288.98 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5155.92-1288.98=3866.94（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0020250.002295
44、0.0027000.002税金及附加0.00118.06133.80139.203总成本费用0.0017477.4219168.4021704.884利润总额0.002654.523647.805155.925应纳所得税额0.002654.523647.805155.926所得税0.00663.63911.951288.987净利润0.001990.892735.853866.948期初未分配利润0.000.001791.804074.899可供分配的利润0.001990.894527.657941.8310法定盈余公积金0.00199.09452.77794.1811可供分配的利润0.001
45、791.804074.897147.64泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理12未分配利润0.001791.804074.897147.6413息税前利润0.003683.764925.366810.51（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.07%。本期项目投资财务内部收益率 20.07%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV
46、）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2754.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 2754.14 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.96 年。本期项目全部投资回收期 5.96 年，要小于行业基准投
47、资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.000.0020250.0022950.0027000.001.1营业收入0.000.0020250.0022950.0027000.002现金流出6218.026218.0218271.2218483.8922864.602.1建设投资6218.026218.022.2流动资金0.001723.91229.862
48、068.692.3经营成本0.0016429.2518120.2320656.712.4税金及附加0.00118.06133.80139.203所得税前净现金流量-6218.02-6218.021978.784466.114135.40泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理4累计所得税前净现金流量-6218.02-12436.04-10457.26-5991.15-1855.755调整所得税0.00920.941231.341702.636所得税后净现金流量-6218.02-6218.021315.153554.162846.427累计所得税后净现金流量-6218.02-12436.04-1112
49、0.89-7566.73-4720.31计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.07%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：7063.01 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：2754.14 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.30 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.96 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。泓域/磷酸铁锂项目工程招标投标管理（八）利息备付率测算按照建设
50、项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 18.63。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（D