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1、第一章 总论 1.1项目单位基本情况 1.1.1、概况 封丘县居厢乡制板项目的前身是封丘县居厢乡居厢村建筑材料销售公司，位于219省道路东、封丘县居厢乡政府南、1000米处，总占地面积25亩，负责供应各种建筑材料，是当地三四个乡镇中最大也是唯一的建筑材料供应商，商户涉及王村乡、居厢乡、黄德镇、陈固乡等乡镇近百个村庄，供应的主要材料有：石子、大沙、水泥、各种钢材、各种砖（空心砖）、预制板材、石材等，各种建材供应本着薄利多销的原则，对有的经济困难采用赊销、对特别困难户部分建材无偿供应，因此受到了当地广大群众的真情拥护和欢迎，不仅促进了当地建筑业的发展，也促进了当地经济的发展。 企业基本情况：企业原
2、有办公室15间，固定工作人员16人，每年销售水泥25000吨，钢材5000吨，大沙石子60000吨，1500万块，销售利润最大年份可达近300万元，年纯利润在120万元左右，公司从业人员最多达到100佘人，不仅促进了当地非强壮劳力的就近就业，也带动了当地群众的脱贫致富，繁荣了当地经济。 在企业逐步发展的过程中，为了更好地适应和符合国家的产业政策，公司决定由目前建材经营转变为新型节能环保墙体材料建筑密封板生产项目，项目建成后，实现企业彻底转变升级，实现质的飞跃。 1.2、项目建设方案者 1.2.1、项目名称、建设性质及建设地点1. 项目名称：河南省豫源钢构彩板有限公司新型节能环保墙体材料建筑密封
3、板生产项目2. 建设性质：新建3. 建设地点：封丘县居厢乡居厢村南1000米1.2。3、建设规模及方案1、 建设规模建设年生产60万平方米节能环保新型复合板、200万平方米彩涂板项目。2、 建设方案2.1、2010年8月份完成项目可行性研究报告、项目设计和实施方案，2010年9月12月完成配套基础设施建设等工作，2011年1月进行试生产，2011年2月正式投入生产，为了确保项目建设的顺利进行，成立以法人代表为主的项目建设领导小组，下设办公室，具体负责项目建设方案的制定、组织落实、检查验收评比总结等各项工作，同时加强与有关部门的沟通联系、及时向上级部门反馈信息。2.2基础设施建设现有房屋改造建设
4、成办公房、宿舍等配套用房，新建三个车间，一个原材料仓库，两个成品仓库，建设面积达到9483平方米。具体建设位置见平面分布图。2.2.1、厂区总占地面积为25亩，厂区座东向西，紧临封黄公路，交通十分方便。2.2.2、新建1、3号两个车间，大小及结构相同，车间80*30*8米，每个车间面积为2400平方米,四周为二四砖混结构，顶棚为轻钢玻璃钢瓦结构，门窗尺寸及设计见设计图。2.2.3、新建2号车间一座，大小为80*32.5*8米，总面积为2600平方米。墙体为二四砖混结构，顶棚为轻钢玻璃钢瓦结构，门窗尺寸及结构见设计图。2.2.4、新建原材料仓库1座，规格为50*8*4.5米,建筑面积为400平方
5、米，墙体为二四砖混结构，顶棚为轻钢玻璃钢瓦结构，门窗尺寸及结构见设计图。2.2.5、新建两个成品仓库，每个规格为50*10*4.5米，建筑面积均为500平方米，墙体为二四砖混结构,顶棚为轻钢玻璃钢瓦结构,门窗尺寸及结构见设计图。2.2.6、新建配套用房23间，设置厂长办公房3间，宿舍5间，会议室3间、财务室、生产科、销售部、技术部、后勤保障部、保管室、保卫接待室各2间。餐厅3间。普通砖混结构,设计为3.5*6*3.8米,总建筑面积为483平方米.3、 相关设备购置3.1、一号车间购置如下设备：（1） BRF5型复合机组一台； （2） 切割机一台；（3） 复合机一台；（4） 980井型搭接压瓦机
6、一台；（5） 送料机一台；（6） 5吨航车一台；（7） 20吨航车一台；3.2、二号车间购置如下设备：（1） EPS全自动泡沫板材机四台；（2） 120型舒乐舍板自动焊接机一台；（3） 发泡机二台；（4） 300800型自动切割机二台；（5） 1200型舒板自动焊接机一台；3.3、三号车间购置如下设备：（1） 840型全自动彩涂钢单板机三台；（2） 全自动C型钢机一台；（3） 900型全自动彩涂钢单板机一台；（4） 820型全自动彩涂钢单板机一台；（5） 五吨航车一台；（6） 十吨航车一台；建设期限为2010年10月2011年3月。4、 投资情况及资金来源本项目共需资金765.976万元，全部
7、由企业自筹解决。5、 项目效益该项目实施后经济效益和社会效益十分明显，可以实现产值7127.03万元以上，利税730.04万元。同时为建筑业提供环保建材260万平方米，增强了附近群众的环保节能意识，社会效益也相当明显。6、 可行性研究报告编制依据6.1根据经济发展的长期规划，部门地区发展规划，经济建设的方针、任务、产业政策和投资政策： 6.2封丘县十一五规划和封丘县工业发展专项规划及封丘县农业发展规划；6.3河南省农产品质量安全法等相关法律；6.4项目备案资料；6.5由于该项目是在原来建筑材料销售中心的基础上改造建设，因此在原来的基础上，按照有关要求，例行和规范土地利用、建设规划、环境保护等各
8、项手续。6.7有关的自然、地理、气象、水文、地质、经济、社会、环保等基础资料；6.8有关行业的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料，以及国家正式颁发的技术法规和技术标准；6.9可行性研究报告评价参数（第三版）及相关行业颁发的评价方法现参数。 第二章 建设的背景及必要性 建筑业是经济发展的重要基础，是发展先进生产力的重要条件；又与提高人民群众生活密切相关.建筑业的快速发展，改善了城乡面貌，提高了人民的居住和生活水平，提供了大量就业。随着经济的发展、社会的进步和人民群众生活质量的提高，广大的人民群众对居住质量的要求越来越高。 新型墙体材料不仅满足了人们居住质量的要求，而且还具有资源综合利用、保
9、护环境、节约土地、节约能源等特征。该项目符合国家产业政策，属于国家明确规定的六种新型墙体材料之第四种，该项目是属于功在当代、利在千秋的伟大事业，国家建设部和各级党委政府呼吁提倡、加快推进的一大类建设项目。 新型节能环保墙体材料的广泛运用对保护耕地、节约能源、缓解生态环境变化、改善建筑功能，有着十分重要的作用，是调整墙体材料行业结构，实施可持续发展的有力措施。 近年来，我县经济发展很快，人民群众的生活文化水平得到很大的提高，居住质量也得到了很大的改善，在经济飞速发展的过程中，群众对居住质量的要求也越来越高，不仅要求美观大方，还要求环保温馨，该项目就能满足这方面的要求。因此该项目的发展不仅切实可行
10、，而且非常必要。第三章建设条件3.1项目区概况.1.1 建设地点选择 项目区所在的封丘县耕地131万亩，人口近80万,该 建设地点还紧临长垣、浚县、延津、原阳、滑县等县市，地理位置优势十分明显，为产品的销售和企业长远发展奠定了良好的基础。.1.2自然条件 1、气象封丘县地处中原腹地，属暖温带大陆性季风半干旱气候区，冷暖适中，雨量适宜，四季分明，无霜期长，光源充足，适合多种农作物生长。各主要气候数据如下：平均气温14.613.9极端最高气温42极端最低气温-15.9年平均相对温度66%年最高相对温度100%年最小相对温度1%年平均降水量805.2m全年无霜期216天全年均均风速2.8m/s年主导
11、风向西北风最大冻土深度250mm 2、地质及水文条件（1）、地质 项目区地表为第四纪冲击层覆盖，其岩性主要为黄土质亚黏土，其次为黏土，局部有淤泥质夹层，土质结构致密，强度中等。项目厂址地势平坦，地貌单一，地势较高，便于厂区排水，该区地下水位埋深2.4-2.6米左右。建筑场地类别为II类，地基允许承载力在120150kpa左右，工程地质条件较好，对项目建设无不良影响。（2）、水文项目所在地位于冲积平原，水资源丰富，地下水资源埋埋藏浅，水质良好，便于开采，单井出水量40立方米/时左右，浅层地下水位在1015米之间，适于工农业和生活用水。项目区地处温带大陆性、季风性气候，光热资源充足，年平均气温12
12、.513.5，日照2310.5小时，无霜期220天左右，太阳辐射总量4731兆焦/平方米，年均降雨量615.5mm，海拔69m，地下水资源丰富，无工业污染，具有良好的生态环境。3.1.3区位交通状况南与开封市隔河相望，东距106国道15公里，省道201线贯穿全境，106107国道连接线横穿东西，七支渠、天然渠流经全境，地理位置优越，电力资源充足，交通四通八达，通迅方便快捷。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、基础设施条件等 近年来，国家对节能环保方面的要求越来越高，对节能环保项目的扶持力度逐年加大，国家产业目录将该类项目列入了鼓励类项目，各级政府相继出台了相关优惠政策
13、和扶持办法，县乡及各部门的领导对该项目都非常支持，从选址、建设等各方面都给予了各种帮助和优惠政策。该项目的产品为新型墙材和彩涂板，所需原料就是普通的铁皮和泡沫，普通铁皮市场非常充浴，泡沫是以农作物玉米芯制作而成，不仅市场充浴，而且是一种废物利用，符合国家循环经济发展的要求，原料资源非常有保障。日前，该类产品是国家明确推广的新型节能环保产品，在北京、上海、重庆、郑州等各大城市，这种新型的建筑材料正逐步代替传统建筑材料，所占市场份额急剧增加，具有较大的市场潜力。建设项目采用国内领先水平的生产工艺，其突出特点是：工艺流程先进，采用全自动化生产和全新电控和自控系统自动控制，连续生产加工，生产过程无污染
14、、无废物排放，且耗电省、实现了清洁节能环保生产。项目区紧邻封黄公路，供电线路架设完成，电力容量350KW，通讯电缆、宽带、供水管网均到位，基础设施条件完善。3.2.2主要障碍因素及解决方案项目建设期主要障碍因素是工期短，要在这么短的时间内完成项目的建设、设备安装、调试，感到时间非常紧迫，任务重。经项目领导小组研究部署，任务层层落实到人，各司其职，各负其责，按计划、有步骤在专家技术人员的指导下，保质保量按时完成项目建设工作任务，确保项目各项建设任务在2011年3月底前完成 。第四章 建设方案4.1建设方案和建设规模4.1.1建设方案项目区位于封丘县居厢乡居厢村，2010年9月份完成项目的可行性研
15、究报告、项目设计和实施方案，2010年10月-2011年2月份完成基础设施配套、设备购置及安装调试、试生产等各项工作，2011年3月份正式投入生产。4.1.2建设规模该项目建设规模为年产200万平方米彩涂板和年产60万平方米新型复合板项目。4.1.3 项目的工艺流程1.新型复合板的生产工艺流程如下：原材料铁皮选择裁剪-压花-上层铁皮-泡沫-复合-压缩-整形检测-包装。其工艺流程图如下：原材料铁皮选择 开卷装置 980型搭接压瓦机压花 制花 切割 加入夹心材料 底板开卷装置加入底板 底板切割 压槽 铣边 钢板加热 胶水混合供给 复合主机复合 成品复合板复胶器复胶 计算机控制切割装置切割 整形 检
16、测 成品 包装2. 彩涂板生产工艺如下: 原材料铁皮选择 裁剪 制花 压缩 剪切 整形 检测 成品 包装。4.1.4 工艺流程的来源及可靠性和可得性从上海东桑机械制造有限公司购进成套的生产设备,该公司负责技术引进和技术培训和全程的工厂设计、建设施工、设备安装和生产技术的培训指导，制板技术先进可靠，节能环保卫生。4.1.5 设备方案电控、自控自动化生产加工设备. 设备清单如下:(1) 一号车间购置如下设备:1.BRF5型复合机组一台； 2.切割机一台；3.复合机一台；4.980井型搭接压瓦机一台；5.送料机一台；6.5吨航车一台；8.20吨航车一台；(2) 二号车间购置如下设备：1.EPS全自动
17、泡沫板材机四台；2.120型舒乐舍板自动焊接机一台；3发泡机二台；4.300800型自动切割机二台；5.1200型舒板自动焊接机一台；(3) 三号车间购置如下设备：1.840型全自动彩涂钢单板机三台；2.全自动C型钢机一台；3.900型全自动彩涂钢单板机一台；4.820型全自动彩涂钢单板机一台；5.五吨航车一台；6.十吨航车一台；4.1.6 建筑方案 建设一个原材料仓库,面积为400平方米，两个成品仓库，面积分别为500平方米，仓库投资72.8万元，建设三个车间，总面积7400平方米，总投资266.4万元，建设办公房、宿舍、仓库、保管室、技术室等，总面积483平方米，投资25.116万元。4.
18、1.7实施进度安排2010年9月，完成可研报告的编制，建设实施方案的设计、土地使用手续和规划许可手续等各项前期工作；2010年10月，完成两个仓库、三个车间的基础建设工作；2010年11月，完成两个仓库、三个车间的顶棚建设工作，并完成办公房等配套房的改造工作;2010年12月，订购设备并进行设备安装；2011年1月2月进行设备试运行，并进行验收。2011年3月，正式投入生产。 第五章 环境影响评价 本项目对环境的影响主要有，生产过程中产生的噪声，粉尘、机械损伤、生活废水等。5.1 治理方案1. 依据（1） 中华人民共和国水污染防治法（2） 中华人民共和国噪声污染防治法（3） 建设项目环境保护条
19、例（国务院令第253号） (4)中华人民共和国固体物污染环境防治法 2.执行标准（1） GB89781996污水综合排放标准表2二级，（2） GB1312348-90工业企业厂界噪声标准（GB12348-90二类标准。3、 污染处理方案（1）粉尘；该项目属于节能环保项目，由于生产采用先进的生产设备，生产工艺属自动化生产，再加上妥善处理加工车间极微量的粉尘外漏，可避免对环境造成污染。（2）噪声：该项目生产过程中的噪声，由于生产设备制造过程中，已经考虑到对噪声的控制，所以车间的生产噪声不大，对于产生噪声的设备，生产中采取必要的减振措施，使噪声降低到环保标准的指标以下，以确保良好的生产环境。且企业远
20、离居民生活区，对周围人民群众的生活生产不产生任何不利影响。（3） 生产废料的产生和处理：该项目生产工艺过程属节能环保类型,在整个生产过程中,产生的废料泡沫，可以再次回收利用，产生的边角废铁，每个工作日，产生的量不足1公斤，累积储存到一定量后作为废铁回收处理，整个生产过程中不产生任何废弃物，对周围环境不产生任何污染，企业生产噪声不大，并且由于企业远离居民区，对周边人们的生活不产生任何不利影响。（4） 废水处理：生活废水采用两级处理的方法，包括预处理（一级处理）和好氧生物处理（二级处理），经两级处理后，可分解水中胶体和溶解的有机物，并杀灭病原微生物，达到排放或利用要求。（5） 绿化：厂区总图布局设
21、计中已考虑到充足的绿化带，使项目所在区可保持良好的生态环境，达到国家规定的卫生标准。（6） 环境监测：环境监测的主要任务是监测厂区和各项卫生标准，以确保企业卫生环境和周围环境不被污染。（7） 企业建立专职环保人员，负责环境保护工作，并建立严格的管理制度，使全场各部门环境保护工作有序运行，确保项目建设和实施过程中各项环境设施顺利实施。 (8)环境影响评价：通过对项目产生的污染物进行治理和综合利用，产生的污染可以得到有效的治理和利用。本项目实施以后，对场区环境和周围环境不会造成新的污染。 (9)消防安全1. 建筑防火：本项目建筑执行“建筑设计防火规程”（GBJ1687）。由于本项目建筑采用砖混结构
22、墙，轻钢屋架，所以防火要求较低，但在建设时也应符合有关要求标准。 2、电气防火在电缆沟内安装防火墙、防火门，电缆竖井和电缆穿墙孔采用耐火材料墙。在易发生火灾处使用电缆槽盒，公用重要回路如直流电源、消防报警、架空电缆等处采用防火材料。主要是仓库的通风设置方面要关注防火要求。3、 消防 项目生产所用的泡沫，属于重点防火物品，因此在泡沫仓库、生产所用泡沫的车间，应重点做好防火工作，防火消防设施必须齐全完备，灭火器、消防栓、应按有关规定配备齐全 ，防火水源要有保证，满足消防防火的要求。4、职业安全卫生 （1）依据为了贯彻“安全第一，预防为主”的方针，确保投产以后符合职业安全卫生的要求，保障职工在劳动中
23、的安全和健康，本工程设计执行职业安全卫生设施和主体工程同时考虑的原则，执行中华人民共和国“企业设计卫生标准”和劳动部“关于生产性建设项目职业安全卫生监察的暂行规定”。 (2)、安全措施在有所机械转动部门设计可靠的安全罩，在所有用电设备和设施处落实完善的安全措施，以确保操作员安全生产。(3)各生产部门按照有关规定和生产要求,建立健全安全生产管理,悬挂于各生产场所的显眼位置,并进行严格的安全生产学习培训,使所有生产工人都能牢记安全生产管理制度,熟练地掌握安全生产技术,确保工人生产安全.第六章 项目组织与管理 6.1 组织机构与职能划分 项目运行机制及组织落实：为保证项目资金的顺利实施，公司成立了以
24、厂长为组长的项目领导小组，下设办公室，具体负责项目建设方案制定、组织落实、检查验收评比总结等工作，同时，加强对项目的宣传与落实，认真总结项目实施各个阶段取得的成果，及时向上级反馈信息。 6.2 劳动定员项目建成后按岗定人员，按照自动化生产加工设备的要求，以及按照国家标准化生产岗位定员定额的规定，本项目科学定员用工人数为由于新的原料的大量购进和原料加工的常年化，及新技术新设备的应用等要求，本项目设定用工总人数科学计划安排,并且新吸收人员全部安排农村富裕劳动力。具体各岗位人数见财务分析部分.企业采用现代企业管理模式运作，下设生产部、销售部、管理部、财务部。生产部下设供应科、生产科、质检科、包装车间
25、。管理部下设办公室、人事科、开发科、保卫科。生产部负责制定生产计划，落实生产任务，做到安全生产，确保产品质量。销售部负责制定销售计划，落实销售任务，建立销售网络，做好客户回访，搜集整理产品及市场信息。管理部负责各项规章制度的制定与落实、员工管理与培训、新产品开发及各部门之间的协调工作。财务部负责资金使用计划与落实、成本核算与控制、销售统计，为领导层决策提供准确的各项数据。 6.3 技术培训根据生产技术需要，在基建和设备购置期间，分岗位性质类别分别对新招收的工人进行岗位技术培训，对关键技术岗位的主要技术人员，培训和派往其它同种企业进行随岗学习相结合，在做好岗前培训的基础上，进行必要的实岗操作训练
26、，确保各个工人在上岗后，能够熟练地掌握本岗位的操作技术，确保项目在试生产和以后生产过程中，成为熟练和胜任的技术工人，减少废次品的产生，提高企业的优质产品的生产率，实现企业良好的的生产效率。 6.4劳动安全、卫生与消防制定劳动安全、卫生与消防管理制度，严格遵守法律、法规规定。树立安全生产、质量第一的管理理念，确保产品安全、卫生、合格。第七章 投资估算与资金来源 7.1 投资估算依据 1.建筑工程：根据当地同类型建筑的决算价格、现行建材价格及费用水平，按照砖混类型墙、轻质钢构屋架的建设结构形式，按单位造价指标估算。 2.设备价格及安装工程费用：根据设备生产厂家提供的设备近期报价估算；设备运杂费按规
27、定的费率计取，并包含在设备费用之内；设备安装按指标规定的费率计取。 3.其它费用（1）技术引进推广费用包括技术引进，技术推广，技术服务等共计30万元。 （2）建设单位管理费因为项目依托原建筑材料销售企业进行，各级政府对本项目给予了优惠照顾政策，所以建设单位管理费不在列入估算范围之内；其它各项费用见财务分析表。 7.2 投资估算 7.2.1项目投资估算内容：该项目固定资产总投资为816.12万元.流动资金为509万元。 7.2.1.1设备总投资259万元1.一号车间购置如下设备,总投资74万元 (1)BRF5型复合机组一台，23.8万元; (2)切割机一台,5.6万元; (3)复合机一台, (4
28、)980井搭接压瓦机一台,18.9万元; (5)送料机一台,3.2万元; (6)5吨航车一台,6.5万元 (7)20吨航车一台,16万元;2、二号车间购置如下设备，总投资93.2万元。(1) EPS全自动泡沫板材机四台,每台7万元,共28万元; (2)1200型舒乐舍板自动焊接机一台,22万元; (3)300800型自动切割机二台,每台12万元,共24万元;(4)120型全自动定量预发泡机两台,每台9.6万元,共19.2万元。3、三号车间购置如下设备，总投资92万元。 (1)、840型全自动彩涂钢单板机三台，每台10万元，共30万元；(2)、全自动C型钢机一台，18万元； （3）、900型全自
29、动彩涂钢单板机一台，7.5万元; （4）、820型全自动彩涂钢单板机一台，14万元; （5）、五吨航车一台，6.5万元; （6）、二十吨航车一台,16万元。 7.2.1基建总投资为364.316万元. 1.新建1、3号两个车间，两个车间大小及结构相同，每平方米投资为360元。每个车间投资：80308360元=86.4万元两个车间总投资为172.8万元。2新建2号车间一座，大小为80*32.5*8米，每平方米造价为360万元总投资为：8032.58=93.6万元。3.新建原材料仓库1座，规格为50*10*6.5米,每平方米造价为200元，总投资造价为10万元。4.新建两个成品仓库，规格为50*1
30、0*6.5米,每平方米造价为200元,，总投资为20万元。5.新建配套用房28间，设置厂长办公房3间，宿舍5间，会议室3间、财务室、生产科、销售部、技术部、后勤保障部、保管室、保卫接待室各2间。餐厅3间。普通砖混平房，每平方米造价为520元.总造价为30.576万元.3.5652028=30.576万元7.3 征用土地25亩,每亩按当地农村市场价6万元,投资150万元.7.4技术引进及技术推广培训10万元。7.5 流动资金509万元。根据企业生产经营状况,本项目流动资金量用企业生产资金需求量回归直线方程式求得,本项目的流动资金量509万元。其中:铺底流动资金140万元。7.6 其它资金50万元
31、. 3 资金来源 企业全部使用自筹资金 资金的使用按项目建设进度筹集支付。 第九章 财务评价 9.1编制依据1.项目可行性研究报告技术规定2.建筑材料工程概算定额及经济评价方法实施细则。3.政府部门、相关部门发布的人工费、机械费、材料费调整标准，材料价格、收入、税收、成本计算方法和依据，以及政府部门发布的物价指数。4.金融机构发布的贷款利率。 9.2工程生产概况 本项目装有三条生产线,生产负荷分别为:复合板二条生产线正常运行为13千瓦,起动功率为22.9千瓦,彩涂板生产线正常运行为5.5千瓦,起动功率为10千瓦,复合板生产线每班10个工人,彩涂板生产线每班5个工人,每天实行两班8*2工作制,全
32、年生产按300天计算。 9.3原材料情况。 本项目主要原材料有两类，辅助材料一种。第一种主要原材料钢板有四种，分别为0.2、0.3、0.4、0.5毫米，进货价格为别为每吨6000元、6300元、6600元、8000元，经本项目生产线制造成压花板或彩涂板后，经过测算每平方米价格分别为10.37元、12.85元、15.91元、19.61元，为使原料留有富余，制造复合板的内板是原钢板，而非压花板，计算时仍按压花板的价格计算，这样一来，企业实际利润要比在可研报告中测算的高一些；第二种主要原材料为泡沫，规格分别为5厘米、7.5厘米、10厘米,价格分别为每平方米6元、9元、12元，辅助材料是洛阳天一新型建
33、筑材料厂生产的天一胶，每组价格为5500元，可以满足5500平方米复合板粘结使用，每平方米计1元。这三种材料市场供应充足，采购方便，可以随时为企业生产采购获得，满足生产供应。9.4、电力供应。企业自架变压器一台，功率200千瓦，设置变电房，可以满足企业生产需要。9.5、人力资源。本项目人力资源安排生产一线人员及费用见表9-1表9-16，管理人员及费用见表11。9.6.企业各种产品产量分析、成本核算。企业的产品共有16种，其中新型复合板12种，彩涂板4种，各种产品生产量按市场调查预测和企业定额生产能力确定，需要说明的是企业的生产线每天启动一次,耗电负荷按全天时运营负荷计算,起动电耗扣除正常运行电
34、耗后数额有限,远小于制造复合板内板节省数额,相互抵消后不再考虑计算,这样简便了部分计算。各种产品成本测算见表9-1表9-16。9.7、本项目按照财务制度进行估算，销售税金及附加按5%计算，所得税按33%计算，增值税按一般纳税人17%计算，由于增值税为双向计取，相互抵扣，为了简化方便，在做可行性分析时，不再重复考虑计算。9.8 本项目折旧按10年折旧期，每年按10%的折旧率计算，技术推广和引进及其它费用在10年内摊销。9.9.销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算 9.9.1 销售（营业）收入 新增销售收入7127.03万元。十六种产品价格确定依据为按照市场调查,根据市场上其它企业的同类产
35、品价格的分析,每种产品按生产的实际成本,加上较低的利润,如成本较低的三种产品:产品(10)、产品（11）、产品（13）、产品（14）等仅加1.5元毛利，只有成本最高的五种产品每平方米才加了3元毛利，其它七种产品加毛利仅为2元，这种产品出厂价与市场上销售价差额达到47元，实际销售商销售利润每平方米有2-3元就完全可以了,这样以来,给企业和零售商留足了空间和机动的余地,为产品畅销打下了非常好的基础的前提条件。也为企业以后的发展和生存留下了很强的抗风险能力。企业的年加工生产量及产值能力为60万平方米的新型复合板，200万平方米的彩涂板，具体销售收入计算见附表14。9.9.2销售（营业）税金及附加销售
36、税按5%进行计算，估算本项目的销售税金及附加为356.35万元。具体见附表14。 9.10 总成本及经营成本估算 1 .单位产品生产成本估算 本项目企业产品为16种,每种产品成本核算,具体见附表9-1表9-16。 2. 项目总成本估算 本项目总成本估算金额为6396.99万元。详见附表8。 9.11. 财务效益分析 1. 盈利能力分析（1）项目建成后，可实现销售收入7127.03万元，净利润250.37万元（详见表13）。 （2）经测算,项目投资回收期为3.06年。 （3）投资利润率=年利润总额/投资总额*100 =250.37816.12=30.68%. (4)投资利税率,按测算额计算,年纳
37、税营业税和所得税总额为479.67万元,可算得投资利税率为58.8%. (5)资本金净利润率=250.37815.9=30.69%. 通过以上各项指标分析计算，对比本行业各项指标可以知道，本项目各项指标均远远优于行业平均水平，表明此项目经济效益良好，财务评价可行。2 银行贷款清偿能力分析因本项目全部使用自有资金，没有使用银行贷款，所以也就没有银行贷款归还能力、利息备付率、偿债备付率、预期时间等的计算。所以企业有较强的抗风险能力。3.盈亏平衡分析本分析以下列条件为前提条件：当年产量等于当年销售量；产量变化，单位可变成本不变；产量变化，产品售价不变；本项目盈亏平衡点通过项目设计生产能力利用率计算：
38、BEP项目生产能力利用率=年固定成本/（年销售收入年变动成本年营业税金及附加）100%=80.09(7127.03-6316.02-356.35)100%=17.8%其盈亏平衡点为：BEP项目产量=17.8%*7127.03=1268.61(平方米)本项目以生产能力利用率所表示的盈亏平衡点为17.8%,盈亏平衡点的产量为1268.61平方米,这表明，在生产负荷达到设计生产能力的17.8%时,便可以实现盈亏平衡。从附表8成本分析表中知道，固定成本从第一年开始，到第十年，逐年减少，到第十年仅为31万元，以后各年的固定成本数均远低于第一年80.09万元，说明平衡点比计算的还要低，表明项目对市场的适应
39、能力很强，风险很小。盈亏平衡分析图销售收入7127.03万元0 0% 17.8% 固定成本 总成本 4. 敏感性分析敏感性分析是分析、预测项目主要的不确定因素的变化对项目的效益的影响，找出敏感因素，估计项目效益对他们的敏感程度，粗略预测项目可能承担的风险。项目实施过程中可能影响效益的主要因素有销售收入、经营成本和固定资产投入等。通过分析发现，上述各因素的变化都不同程度影响内部收益率、投资回收期和财务净现值。1、敏感性分析表明，本项目抗风险能力较强.2、敏感性分析结果，表明影响项目财务效益最敏感的因素是销售价格、销售收入，其次是原材料价格。 9.12、财务评价结论经初步测算，项目建成后可实现销售
40、收入7127.03万元，实现纯利润250.37万元，投资利润率30.68%,投资利税率58.8%,项目回收期为3.06年,盈亏平衡点产量为项目设计生产能力的17%,表明企业的抗风险能力强,经济效益可观，社会效益明显。该项目切实可行. 9.13、财务评价建议1、充分运用各种销售手段，认真执行销售合同，扩大产品销售量，完成销售计划。在市场条件下，企业的推销手段对产品的销售有重大影响，好的销售手段，可以扩大产品销售量，增加销售收入。在销售产品时，要认真执行与客户所签订的经济合同，这样不仅可以加速企业的资金周转，而且可以提高企业的信誉，为企业生产经营创造良好的环境。2、提高服务质量，做好售后服务工作。
41、质量是企业的生命，关系到企业生产经营的成败兴衰。服务质量不仅包括企业服务态度和服务水平，也包括企业产品质量。提高服务质量可以使销售工作少出问题，减少销售企业的销货退回，减少经济纠纷，增加企业的销售收入。售后服务对企业销售业至关重要，有助于提高企业信誉，增强产品竞争能力，扩大销售。3、及时办理结算，加快货款回收。货款结算与回收一般有财务部门统一办理，但是销售部门也应该协助财务部门做好货款回收工作。货款回收关系到企业资金周转速度，如果货款拖欠太久，以至发生坏账损失，就会影响企业经营目标的实现。为了减少坏账数量，企业在产品销售时，一定要在合同中明确双方的责任和货款结算方式，在改善企业的商品发运工作的
42、情况下，也要认真审查对方的信誉情况。4、在产品销售过程中，要做好信息反馈工作。企业生产、销售必须以市场为导向，根据市场需求变化来调整自己经营活动。企业在销售产品的过程中，要了解市场情况，搜集各种信息，以使企业根据市场变化来调整计划中的不合理之处，同时也为未来预测做好准备工作。 第十章 社会效益分析 该项目属于国家产业政策中的鼓励类项目，所生产的产品为节能环保建材，用的原料为普通钢板和农业废弃物加工的泡沫，符合循环经济利用，项目建设适应市场经济体制的要求和市场需要，为建设社会主义新农村提供了良好的建材，为构建和谐社会、确保农村稳定，提高广大人民的生活质量，做出了自己的贡献，企业也实现了盈利；同时
43、该项目的建设还促进了当地经济发展，增加了当地农民的就业机会，具有较好的社会效益和环境效益。附 录一、附表：表1 可研报告编写人员基本情况表表2 建设投资估算表表3 土建工程投资明细表表4 设备投资明细表表5 科技投资明细表表6 流动资金估算表表6-1 流动资金估算表表7 资金筹措与使用计划表表8 总成本费用估算表表9-1 新型复合板(1)单位产品生产成本估算表9-2 新型复合板(2)单位产品生产成本估算表9-3 新型复合板(3)单位产品生产成本估算表表9-4 新型复合板(4)单位产品生产成本估算表表9-5 新型复合板(5)单位产品生产成本估算表表9-6 新型复合板(6)单位产品生产成本估算表表
44、9-7 新型复合板(7)单位产品生产成本估算表表9-8 新型复合板(8)单位产品生产成本估算表表9-9 新型复合板(9)单位产品生产成本估算表表9-10 新型复合板(10)单位产品生产成本估算表表9-11 新型复合板(11)单位产品生产成本估算表表9-12 新型复合板(12)单位产品生产成本估算表表9-13 彩涂板(1)单位产品生产成本估算表表9-14 彩涂板(2)单位产品生产成本估算表表9-15 彩涂板(3)单位产品生产成本估算表表9-16 彩涂板(4)单位产品生产成本估算表表10 企业各种产品可变成本汇总表表11 管理及其它费用核算表表12 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表表13 利润及利润分配表表14 销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和所得税估算表表15 项目投资现金流量表表16 银行借款还本付息计划表二、附图：1.地理位置图2.现状图3.总平面布置图其它附图三、附件：附件1：项目单位营业执照副本复印件附件2：由社会