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1、泓域咨询 /眼镜镜片项目专项扶持资金申请报告眼镜镜片项目专项扶持资金申请报告目录一、 项目背景分析4二、 公司简介4三、 市场分析5四、 项目名称及建设性质6五、 项目承办单位7六、 项目定位及建设理由7主要经济指标一览表7七、 建设规模及主要建设内容9八、 项目选址综合评价9九、 公司的目标、主要职责9十、 高级管理人员11十一、 质量管理14十二、 员工技能培训15十三、 项目实施保障措施16十四、 能源消费种类和数量分析17能耗分析一览表17十五、 建设投资估算18建设投资估算表19十六、 建设期利息20建设期利息估算表20十七、 流动资金21流动资金估算表21十八、 项目总投资22总投
2、资及构成一览表23十九、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24二十、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十一、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十二、 财务生存能力分析32二十三、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十四、 经济评价结论34二十五、 项目招标依据34二十六、 项目总结34二十七、 附表35建设投资估算表35建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算
3、表41固定资产折旧费估算表42无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表43项目投资现金流量表44报告说明眼镜镜片能够起到视力矫正、调节进入眼睛的光亮、保护眼睛安全等作用，是眼镜功能属性的核心载体。眼镜镜片从设计上可以分为球面镜片、单非球面镜片、双非球面镜片以及自由曲面镜片等，从材质上经历了天然水晶镜片、光学玻璃镜片、光学树脂镜片的不断变化，由于树脂镜片具有质量轻、不易碎、安全性高、易加工、透光性等优点，已成为目前最常用的镜片。根据谨慎财务估算，项目总投资42122.86万元，其中：建设投资31607.12万元，占项目总投资的75.04%；建设期利息725.75万元，占项目总投资的1.7
4、2%；流动资金9789.99万元，占项目总投资的23.24%。项目正常运营每年营业收入83100.00万元，综合总成本费用73110.84万元，净利润7246.72万元，财务内部收益率8.71%，财务净现值-4905.52万元，全部投资回收期7.82年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析眼镜镜片能够起到视力矫正、调节进入眼睛的光亮、保护眼睛安全等作用，是眼镜功能属性的核心载体。眼镜镜片从设计上可以分为球面镜片、单非球面镜片、双非球面镜片以及自由曲面镜片等，从材质上经历了天然水晶镜片、光学玻璃镜片、光学树脂镜片的不断变化，由于树脂镜片具有质量轻、
5、不易碎、安全性高、易加工、透光性等优点，已成为目前最常用的镜片。二、 公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任
6、。三、 市场分析眼镜镜片能够起到视力矫正、调节进入眼睛的光亮、保护眼睛安全等作用，是眼镜功能属性的核心载体。眼镜镜片从设计上可以分为球面镜片、单非球面镜片、双非球面镜片以及自由曲面镜片等，从材质上经历了天然水晶镜片、光学玻璃镜片、光学树脂镜片的不断变化，由于树脂镜片具有质量轻、不易碎、安全性高、易加工、透光性等优点，已成为目前最常用的镜片。受电子产品的普及，以及人口老龄化，我国视力问题患者持续攀升，对于眼镜的需求也随之增长。镜片作为眼镜的核心载体，是眼镜产品重要组成部分，在2019年市场规模约为310亿元，在2020年受疫情影响，眼镜镜片需求有所下滑，随着刚性购买需求的延后释放，预计到2023
7、年我国眼镜镜片市场规模能够达到365亿元左右。从需求方面来看，消费者对于镜片的功能性需求主要集中在改善视力、缓解视觉疲劳、避免有害光刺激眼睛等方面，尤其注重眼睛保护和近视防控的相关功能。当前眼镜零售店仍旧是消费者购买眼镜以及镜片的首选渠道，消费者对于眼镜店的品牌认知度明显高于眼镜及镜片单独产品。就市场竞争方面来看，当前国内眼镜镜片市场主要被国际巨头依视路、卡尔蔡司，以及国内市场龙头企业万新、明月等占据，其中依视路是全球最大的视光企业，在我国眼镜镜片市场占据首位，市场占比约为22%，万新和明月作为国内眼镜镜片的龙头企业，是我国中端镜片的主力军，市场占比总计约为18%。总的来看，我国眼镜镜片市场仍
8、旧有30%的份额由中小企业生产的低端镜片占据。在国内眼镜镜片不属于医疗器械产品，行业门槛相对较低，因此国内眼镜镜片生产企业数量较多，且大多规模偏小。当前国内已经形成以江苏丹阳、福建厦门、广东深圳、浙江温州等为主要生产基地的眼镜镜片产业格局，其中江苏丹阳的眼镜镜片生产企业数量以及产量最高，眼镜镜片年产量约占据全国产量的70%以上，占据世界镜片产量的48%左右。随着电子产品的普及以及人口老龄化，我国眼镜市场需求随之增长，进而促进眼镜镜片行业快速发展。从生产方面来看，我国眼镜镜片进入门槛相对较低，市场中品牌众多，但市场集中度却较高，主要被外企以及我国龙头企业占据，但仍有三成左右的市场被众多小型企业瓜
9、分，未来眼镜镜片市场仍有开拓空间。四、 项目名称及建设性质（一）项目名称眼镜镜片项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目五、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人郝xx六、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00亩1.1总建筑面积104502.541.
10、2基底面积34020.001.3投资强度万元/亩381.242总投资万元42122.862.1建设投资万元31607.122.1.1工程费用万元27528.362.1.2其他费用万元3246.152.1.3预备费万元832.612.2建设期利息万元725.752.3流动资金万元9789.993资金筹措万元42122.863.1自筹资金万元27311.583.2银行贷款万元14811.284营业收入万元83100.00正常运营年份5总成本费用万元73110.846利润总额万元9662.297净利润万元7246.728所得税万元2415.579增值税万元2723.9210税金及附加万元326.87
11、11纳税总额万元5466.3612工业增加值万元19766.4713盈亏平衡点万元45061.05产值14回收期年7.8215内部收益率8.71%所得税后16财务净现值万元-4905.52所得税后七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积54000.00（折合约81.00亩），预计场区规划总建筑面积104502.54。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx眼镜镜片，预计年营业收入83100.00万元。八、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且
12、与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市
13、场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、眼镜镜片行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和眼镜镜片行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内眼镜镜片行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司
14、法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 高级管理人员1、公司设总裁1名，由董事会聘任或解聘。公司根据需要设副总裁，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划
15、和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）召集并主持公司总裁办公会议；（9）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。总裁应忠实执行股东大会和董事会的决议。在行使职权时，不能变更股东大会和董事会的决议或者超越授权范围。总裁因故不能履行职权时，董事会应授权一名副
16、总裁代总裁履行职权。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会或职代会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。9、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；10、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。11、副总裁由总裁提名，董事会聘任或解聘；副总裁对总裁负责，行使下列职权：（1）按照
17、工作分工组织实施公司年度经营计划和投资方案，并向总裁报告工作；（2）拟订分管工作的基本管理制度；（3）拟订分管工作的具体规章；（4）总裁授予的其他职权。12、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，公司监事不得兼任。公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼任公司董事会秘书。13、董事兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。14、公司高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理
18、部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关
19、标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试
20、车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安
21、全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十三、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预
22、测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十四、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1166.79万kwh，折合1433.98tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目
23、生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量22500.00/a，折合1.93tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1435.91tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.12291166.791433.98当量值2水mkgce/m0.085722500.001.93工质合计tce1435.91十五、 建设投资估算本期项目建设投资31607.12万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工
24、程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27528.36万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13948.78万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12699.20万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为880.38万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3246.15万元。（三）预备费本期项目预备费为832.6
25、1万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13948.7812699.20880.3827528.361.1建筑工程费13948.7813948.781.2设备购置费12699.2012699.201.3安装工程费880.38880.382其他费用3246.153246.152.1土地出让金1452.411452.413预备费832.61832.613.1基本预备费440.55440.553.2涨价预备费392.06392.064投资合计31607.12十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14811.28万元，贷
26、款利率按4.9%进行测算,建设期利息725.75万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息725.75181.44544.311.1.1期初借款余额7405.641.1.2当期借款14811.287405.647405.641.1.3当期应计利息725.75181.44544.311.1.4期末借款余额7405.6414811.281.2其他融资费用1.3小计725.75181.44544.312债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计725.75181.4
27、4544.31十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9789.99万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0045939.9852065.3161253.311.1应收账款0.0020672.9923429.3927563.991.2存货0.0
28、016078.9918222.8621438.661.2.1原辅材料0.004823.705466.866431.601.2.2燃料动力0.00241.19273.34321.581.2.3在产品0.007396.348382.519861.781.2.4产成品0.003617.774100.144823.701.3现金0.003675.204165.224900.261.4预付账款0.005512.806247.847350.402流动负债0.0038597.4943743.8251463.322.1应付账款0.0013895.1015747.7818526.802.2预收账款0.00247
29、02.3927996.0432936.523流动资金0.007342.498321.499789.994流动资金增加0.007342.49979.001468.505铺底流动资金0.0013781.9915619.5918375.99十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42122.86万元，其中：建设投资31607.12万元，占项目总投资的75.04%；建设期利息725.75万元，占项目总投资的1.72%；流动资金9789.99万元，占项目总投资的23.24%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42122.8
30、6100.00%1.1建设投资31607.1275.04%1.1.1工程费用27528.3665.35%1.1.1.1建筑工程费13948.7833.11%1.1.1.2设备购置费12699.2030.15%1.1.1.3安装工程费880.382.09%1.1.2工程建设其他费用3246.157.71%1.1.2.1土地出让金1452.413.45%1.1.2.2其他前期费用1793.744.26%1.2.3预备费832.611.98%1.2.3.1基本预备费440.551.05%1.2.3.2涨价预备费392.060.93%1.2建设期利息725.751.72%1.3流动资金9789.992
31、3.24%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42122.86万元，其中申请银行长期贷款14811.28万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42122.86100.00%1.1建设投资31607.1275.04%1.2建设期利息725.751.72%1.3流动资金9789.9923.24%2资金筹措42122.86100.00%2.1项目资本金27311.5864.84%2.1.1用于建设投资16795.8439.87%2.1.2用于建设期利息725.751.72%2.1.3用于流动资金9789.9923.24%2.2债务资金
32、14811.2835.16%2.2.1用于建设投资14811.2835.16%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入83100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062325.0070635.0083100.002增值税0.002465.792794.562723.922.1销项税0.008102.259182.5510803.002.2进项税0.005636.4663
33、87.998079.083税金及附加0.00295.90335.35326.873.1城建税0.00172.61195.62190.673.2教育费附加0.0073.9783.8481.723.3地方教育附加0.0049.3255.8954.48（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2723.92万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营
34、业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用73110.84万元，其中：可变成本61277.65万元，固定成本11833.19万元。达产年项目经营成本70674.21万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0043357.4249138.4157809.892工资及福利费0.003467.763467.763467.763修理费0.001149.0011
35、49.001149.004其他费用0.008247.568247.568247.564.1其他制造费用0.00643.23643.23643.234.2其他管理费用0.00637.23637.23637.234.3其他营业费用0.006967.106967.106967.105经营成本0.0056221.7462002.7370674.216折旧费0.001681.831681.831681.837摊销费0.0029.0529.0529.058利息支出0.00725.75725.75725.759总成本费用0.0058658.3764439.3673110.849.1其中：固定成本0.0011
36、833.1911833.1911833.199.2可变成本0.0046825.1852606.1761277.65（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加326.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9662.29（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9662.2925.00%=2415.57（万元）。（六）利
37、润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9662.29万元，缴纳企业所得税2415.57万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9662.29-2415.57=7246.72（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062325.0070635.0083100.002税金及附加0.00295.90335.35326.873总成本费用0.0058658.3764439.3673110.844利润总额0.003370.735860.299662.295应纳所得税额0.003370.735860.299662.296所得税0.00
38、842.681465.072415.577净利润0.002528.054395.227246.728期初未分配利润0.000.002275.256003.429可供分配的利润0.002528.056670.4713250.1410法定盈余公积金0.00252.81667.051325.0111可供分配的利润0.002275.256003.4211925.1212未分配利润0.002275.256003.4211925.1213息税前利润0.004939.168051.1112803.61二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算
39、期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=8.71%。本期项目投资财务内部收益率8.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-4905.52（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-4905.52万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿
40、全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.82年。本期项目全部投资回收期7.82年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0062325.0070635.0083100.001.1营业收入0.000.0062325.0070635.0083100.
41、002现金流出15803.5615803.5663860.1363317.0879812.072.1建设投资15803.5615803.562.2流动资金0.007342.49979.008810.992.3经营成本0.0056221.7462002.7370674.212.4税金及附加0.00295.90335.35326.873所得税前净现金流量-15803.56-15803.56-1535.137317.923287.934累计所得税前净现金流量-15803.56-31607.12-33142.25-25824.33-22536.405调整所得税0.001234.792012.783200.906所得税后净现金流量-15803.56-15803.56-2377.815852.85872.367累计所得税后净现金流量-15803.56-31607.12-33984.93-28132.08-27259.72计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：14.42%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：8.71%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：3878.03万元；4、项