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1、泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案冰淇淋项目冰淇淋项目工程管理组织方案工程管理组织方案xxxx 有限责任公司有限责任公司泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案目录目录一、公司概况.3公司合并资产负债表主要数据.3公司合并利润表主要数据.3二、复合式.4三、项目式.5四、团队组织计划.7五、制定组织计划要注意的问题.12六、产业环境分析.14七、必要性分析.16八、经济效益评价.17营业收入、税金及附加和增值税估算表.18综合总成本费用估算表.20利润及利润分配表.21项目投资现金流量表.23借款还本付息计划表.26九、投资估算及资金筹措.27建设投资估算表.29建设期利息估算表.30流动资金估算表.3
2、1总投资及构成一览表.32项目投资计划与资金筹措一览表.33泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案一、公司概况公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx 有限责任公司2、法定代表人：杜 xx3、注册资本：1170 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2010-3-137、营业期限：2010-3-13 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 12
3、12 月月资产总额8938.297150.636703.72负债总额3614.472891.582710.85股东权益合计5323.824259.063992.86公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案营业收入23941.8519153.4817956.39营业利润4094.593275.673070.94利润总额3797.383037.902848.03净利润2848.032221.462050.58归属于母公司所有者的净利润2848.032221.462050.58二
4、、复合式复合式(一）复合式的组织结构形式所谓复合式项目结构有两种含义：一是指在公司的项目组织结构形式中有职能式、项目式或矩阵式两种以上的组织结构形式；二是指在一个项目的组织结构形式中包含上述两种结构以上的模式，例如职能式项目组织结构的子项目采取项目式组织结构等。(二）复合式组织结构的优缺点复合式项目组织结构的最大特点是方式灵活。公司可根据具体项目与公司情况确定项目管理的组织结构形式，而不受现有模式的限制。因而，在发挥项目优势与人力资源优势等方面具有方便灵活的特点。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案与此同时，复合式组织结构也因此产生不足，即在公司的项目管理方面容易造成管理混乱，项目的信息流、项目的
5、沟通容易产生障碍，公司的项目管理制度不易较好地贯彻执行。三、项目式项目式(一）项目式的组织结构形式项目式组织结构形式就是将项目的组织独立于公司职能部门之外，由项目组织自己独立负责项目的主要工作的一种组织管理模式。项目的具体工作主要由项目团队负责。项目的行政事务、财务、人事等在公司规定的权限内进行管理。(二）项目式组织结构的优点项目式管理组织结构的优点是：项目经理是真正意义上的项目负责人。项目经理对项目及公司负责，团队成员对项目经理负责，项目经理可以调动团队内外各种有利因素，因而是真正意义上的项目负责人。团队成员工作目标比较单一。独立于原职能部门之外，不受原工作的干扰，团队成员可以全身心地投入到
6、项目工作中去，也有利于团队精神的形成和发挥。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案项目管理层次相对简单，使项目管理的决策速度和响应速度变得快捷起来。项目管理指令一致。命令主要来自于项目经理，团队成员避免了多头领导、无所适从的情况。项目管理相对简单，使项目成本、质量及进度等控制更加容易进行。项目团队内部容易沟通。(三）项目式组织结构的缺点容易出现配置重复、资源浪费的问题。如果一个公司多个项目都按项目式进行管理组织，那么在资源的安排上很可能出现项目内部利用率不高，而项目之间则是重复配置与浪费。项目组织成为一个相对封闭的组织，公司的管理与决策在项目管理组织中贯彻可能遇到阻碍。项目团队与公司之间的沟通基本上
7、依靠项目经理，容易出现沟通不够和交流不充分的问题。项目团队成员在项目后期没有归属感。团队成员不得不为项目结束后的工作考虑投人相当的精力，影响项目的后期工作。由于项目管理组织的独立性，使项目组织产生小团体观念，在人力资源与物资资源上出现“囤积”的思想，造成资源浪费；同时，各泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案职能部门考虑其独立性，对其资源的支持会有所保留，影响项目的最好完成。四、团队组织计划团队组织计划组织计划通常包括四方面的内容：角色和职责安排、人员配备计划、组织关系图和有关说明。(一）角色和职责安排为了做好项目团队组织计划工作，首先要进行工作分析。工作分析是人力资源管理最为基础性的工作，在制定人
8、力资源组织计划前，先确定每一工作的职责、任务、工作环境、任职条件等，并对目前、近期及中远期的工作量进行预测分析。在分析每个角色和职责时，要考虑其角色、职责、职权与能力要求。角色是指在项目工作中谁来做某一事情，而职责则是回答团队成员应该履行的工作。职权是使用项目资源，作出决策以及批准的权力，而能力则是为实现其角色，履行其职责、职权所需具备的技能和才干。项目的角色和职责必须分配给合适的项目参与者。角色和职责可能安排给某单个人，也可能是安排给某组成员。被安排者可能是项目组织的一部分，也可能是组织外的一部分。在项目职责安排时，项泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案目团队的工作应与公司内部的职能部门如工程、
9、市场或财务部门等有机结合起来。项目经理的角色在大部分项目中总是很关键的，但绝不是不可改变的。在实际工作中，项目经理的角色可能由于项目的进展情况，项目内外环境的变化或其他原因而进行调整。描述团队成员的角色与职责可采用多种形式，主要有：层级型、矩阵型和文本型，有些项目人员安排也可在项目管理计划的子计划（如风险、质量或沟通计划）中列出。无论使用什么方法，目的都是要确保每个工作包都有明确的责任人，确保全体团队成员都清楚地理解其角色和职责。层级型。采用传统组织机构图，以图形方式自上而下地显示各种职位及其相互关系。工作分解结构（WBS)用来显示如何把项目可交付成果分解为工作包，显示项目可交付成果的分解，有
10、助于明确高层次的职责。组织分解结构（OBS)则按照组织现有的部门、单元或团队排列，并在每个部门下列出项目活动或工作包，运营部门（如信息技术部或采购部）只需找到其所在的 OBS 位置，就能看到自己的全部项目职责。资源分解结构是另一种层级图，按照资源类别对项目进行分解。例如，在桥梁建造项目中，资源分解结构可以列出各部位所需的全部焊接工人数和焊接设备，即使他们分散在 OBS 和 WBS 的不同分支泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案中。资源分解结构对追踪项目成本很有用处，可与组织的会计系统对接，可以包含人力资源以外的其他各类资源。矩阵型。采用责任分配矩阵（RAM)显示工作包或活动与项目团队成员之间的联系
11、。在大型项目中，可在多个层次上制定 RAM。高层次的RAM 可定义项目团队中的各小组分别负责 WBS 的哪部分工作，低层次的RAM 可在各小组内为具体活动分配角色、职责和职权。矩阵图能反映与每个人相关的所有活动以及与每.项活动相关的所有人员。它也可以确保任何一项任务都只有一个人负责，从而避免混乱。文本型。如果需要详细描述团队成员的职责，可以采用文本型。文本型描述团队成员的职责文件通常用概述形式，诸如职责、职权、能力和资格等方面的信息。这种文件有多种名称，如职位描述、角色一职责一职权表。该文件可作为未来项目的模板，特别是在根据当前项目的经验教训对其内容进行更新之后。与管理项目有关的某些职责，也可
12、以在项目管理计划的其他部分列出并解释。例如，在风险登记册中列出风险责任人，在沟通计划中列出沟通活动的负责人，在质量计划中指定质量保证和质量控制活动的负责人。项目角色和职责与项目范围的确定是紧密联系的，责任分配矩阵通常就用于这一目的。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案对于一个大型项目，项目责任分配矩阵可能在各种不同的层次上开发。例如，一个高层次的责任分配矩阵可能是对项目工作分解结构中的每一个元素由哪个单位或小组来完成都进行确定；而一个低层次的职责安排矩阵可能只是用于局部个人，为某一特别活动在一个小组内安排角色和职责。人员配备计划人员配备计划就是根据已确定的各个角色和职责的要求，以需配人、以岗定人。
13、人员需求。根据各工作单元、工作任务及未来发展，确定人力资源在专业技能、质量、数量、时间、合作精神等方面的需求，并对各工作单元的人力资源需求情况进行汇总和协调，最后制定出人力资源需求计划包括需求的人力资源数量、种类、时间、专业方向与水平等。人员配备。人员配备计划描述人力资源何时加入项目工作及何时脱离项目工作，如何加入和离开项目团队。根据项目的具体情况，人员配备计划可以是正式的，也可以是非正式的；可以是详细的，也可以是框架式的。人员配备计划是整个项目计划的一部分。(三）组织关系图泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案组织关系图就是通过某种图形来确定和形象体现项目组织内各组织单元或个人之间的相互工作关系。
14、根据项目需要，可以是正式的或非正式的，详细的或粗线条的。例如，只有三四个人参与的一个小工程施工监理项目，不可能有大型核电站项目那样严格详细的组织关系图。组织分解结构图是一种特殊的组织关系图，展示了各组织单元负责的具体工作。(四）有关说明有关说明是对项目组织计划中的各个职位所进行的必要说明，项目组织计划说明的粗细程度应根据项目应用领域和项目规模的不同而不同，有关说明中包括一些信息作为支持细节而提供。主要包括：1)组织结构形式的影响。在项目组织结构形式的确定过程中，决策者往往是在正式或非正式地进行比选后，才确定项目的组织结构形式。分析组织结构带来的影响就是分析在采用这样一种组织结构形式的同时，哪些
15、可能的选择被限制了，还有哪些利弊。2)工作描述。为了使项目团队在人力资源选择时有清晰的目标，并为将来被安排在这一职位的人对其工作有一个明确的了解与把握，必须在组织计划的支持细节中对工作进行必要的描述。此处的工作描述不应也不可能过于详细，应当是纲要式的，包括工作身份、职责、泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案技能、知识、权力、工作的物质环境，以及在完成给定工作中的其他特征等。五、制定组织计划要注意的问题制定组织计划要注意的问题在项目组织计划的制定与执行中，要注意以下几个方面的问题：(一）项目界面(1)组织界面。组织界面是指项目组织内部各组织单元之间职责与任务相互交叉中的分工与衔接。在项目组织计划中，
16、要正式或非正式地明确不同组织单元之间的这种组织界面关系。在实际工作中，可根据项目的具体情况或繁或简地进行这一工作。例如，一个大型水利工程的项目组织管理系统内各组织单元之间的相互关系和一个简单的饮料生产项目相比，前者的复杂程度远远大于后者。(2)技术界面。技术界面是指项目内部各专业之间的“接口”，包括在专业交叉与衔接点上如何进行相互分工与协作等。在项目组织计划中，对于不同专业之间的界面关系应当正式或非正式地予以明确。技术界面既可发生在项目阶段内部，也可能发生在项目阶段之间。例如，项目场（厂）址选择时，市政工程专业必须与建筑结构工程专业很好地配合，是发生在一个阶段的内部；而对于一个汽车制造厂的技改
17、项目，总装车间的扩能改造必须与发动机生产能力改造配套，则是发生在不同阶段之间。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案(3)人际关系界面。人际关系界面是指项目组织内部不同个人之间工作交叉中的分工与衔接。在项目工作当中，正式或非正式地明确不同个人之间的这种人际关系界面，对于项目团队中每个人很好地完成各自的任务与职责，对于高质量地完成项目团队的整体目标都是非常必要的。(二）人员配备计划要与需求一致人员配备计划是整个人力资源计划的重要部分。在进行计划的制定时，一定要尽可能按项目对人力资源在时间、技能、合作、数量等方面的需求来安排，以保证项目的进度与质量。在研究需求时要注意明确项目在各时间阶段、各不同组织单元
18、中或小组内的具体要求。(三）约束条件这种约束就是指限制项目团队选择的各项因素，主要包括：（1）项目的组织结构。不同的组织结构形式，对项目的人力资源有不同的要求。例如基本组织结构为强矩阵式时，对项目管理者的领导和组织能力方面的要求与弱矩阵形式下相比则有较大的不同。（2）共同达成的有关协议。在项目角色安排与职责分工时，有时会受到一些特殊的协议与有关规定的影响与制约。例如，同工会或其他雇员团体之间的协议可能要求在项目中给某些特定群体中的人员或具体某人以一定的角色或明确一定的关系。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案（3）项目管理层的偏好。对于以往取得的成功经验或方法，人们不由自主地会产生一种依从心理。如
19、果项目管理层成员在过去的项目中用某种组织方式取得了成功，他们在将来很可能主张采用类似的组织方式。（4）预期的人员安排。在项目所涉及的各类群体中，每个人对项目产生的影响都可能有所不同。在理论上项目的组织计划应根据项目的具体情况和项目管理理论等来确定，但实际上项目如何组织实施常常受到一些特殊个别人的能力和水平影响，由于这种影响的存在，使项目的组织计划与行为不得不进行改变和调整。六、产业环境分析产业环境分析宁夏回族自治区，简称宁，是中国 5 个自治区之一，首府银川。位于中国西北内陆地区，界于北纬 3514-3914，东经 10417-10939之间，东邻陕西，西、北接内蒙古，南连甘肃，宁夏回族自治区
20、总面积 6.64 万平方公里，位于四大地理区划的西北地区。宁夏地形从西南向东北逐渐倾斜，丘陵沟壑林立，地形分为三大板块：北部引黄灌区、中部干旱带、南部山区。宁夏地处黄河水系，地势南高北低，呈阶梯状下降，全区属温带大陆性干旱、半干旱气候。截至 2018泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案年末，宁夏回族自治区下辖 5 个地级市，9 个市辖区、2 个县级市、11个县；2019 年常住人口 694.66 万人，实现地区生产总值 3705.18 亿元，其中第一产业 279.85 亿元，第二产业 1650.26 亿元，第三产业1775.07 亿元；人均生产总值 54094 元。冰淇淋是以饮用水、牛乳、奶粉、奶
21、油、食糖等为主要原料制作的冷冻甜品，其口味、包装较为丰富多彩。冰淇淋原本为夏日消暑产品，但随着 80.90 后逐渐掌握消费市场，对于冰淇淋消费格局产生改变，目前冰淇淋反季畅销成为常态，进而促使冰淇淋需求量的增长。从销售方面来看，目前冰淇凌以传统零售、线上网购两种方式为主，其中传统零售仍旧占据重要地位，但随着冷链物流产业的快速发展，以及现代居民网购习惯的逐渐形成，未来冰淇淋线上网购市场规模将逐步扩大。在全球，我国目前是最大的冰淇淋消费市场，冰淇淋年销售额高达 110 亿美元。冰淇淋作为一种休闲食品，在我国市场分布较为普遍，从消费规模来看，目前华东、华南地区市场规模占比较高，分别为 30%、25%
22、，其次是华北地区，占比为 20%，西部地区占比为 13%，其他地区占比均未超过 10%。我国冰淇淋行业竞争较为激烈，路雪、雀巢、蒙牛、伊利等具备品牌、资金、原材料等优势，目前在国内市场占比较高，四者合计市泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案场占有率在 60%左右，由此可见，我国冰激凌行业的市场集中度较高。光明、宏宝来、德氏、天冰等其他品牌，目前在一定区域内也具有较高的市场占有率。早在 5 年前雀巢、八喜、哈根达斯等冰淇淋品牌开始向高端化发展。但就目前市场占比来看，冰琪淋行业中低端的产品占有量偏多，高端产品占有量偏少。在经济快速发展，消费升级的趋势带动下，未来冰琪淋行业必然向高端化方向发展，预计 2
23、025 年行业的市场规模将达到 2356 亿元。冰淇淋市场集中度较高，但新进入企业仍旧具备较大竞争空间，2019 年双黄蛋雪糕、椰子灰、珍珠奶茶雪糕和红丝绒雪糕等品种的冰淇淋，以更高的价格、更高的颜值迅速获取市场份额，对于传统冰淇淋品牌产生冲击。网红产品多为中小企业，主要销售渠道为电商渠道，短时间内难以对于传统零售市场造成较大冲击。但对于投资者而言，新品牌可以利用产品的多样性、高颜值、以及一定的网红效应，在线上销售渠道获取较大占比，并逐渐向传统零售市场渗透，从而在冰淇淋行业获取一定的地位。七、必要性分析必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案作为行业的领
24、先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活
25、性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。八、经济效益评价经济效益评价（一）生产规模和产品方案泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 2 年（24 个月），运营期 8 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每
26、年可实现营业收入 39300.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0027510.0031440.0039300.002增值税0.001085.871240.991293.352.1销项税0.003576.304087.205109.002.2进项税0.002490.432846.213815.653税金及附加0.00130.31148.92155.20泓域/冰淇淋项目
27、工程管理组织方案3.1城建税0.0076.0186.8790.533.2教育费附加0.0032.5837.2338.803.3地方教育附加0.0021.7224.8225.87（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1293.35 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算
28、是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 34319.47 万元，其中：可变成本 28673.41 万元，固定成本 5646.06 万元。达产年项目经营成本32971.67 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费0.0019157.1521893.8927367.362工资及福利费0.001306.0
29、51306.051306.053修理费0.00600.50600.50600.504其他费用0.003697.763697.763697.764.1其他制造费用0.00253.00253.00253.004.2其他管理费用0.00330.99330.99330.994.3其他营业费用0.003113.773113.773113.775经营成本0.0024761.4627498.2032971.676折旧费0.00924.29924.29924.297摊销费0.0017.6717.6717.678利息支出0.00405.84405.84405.849总成本费用0.0026109.2628846.
30、0034319.479.1其中：固定成本0.005646.065646.065646.069.2可变成本0.0020463.2023199.9428673.41（四）税金及附加泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加155.20 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4825.33（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得
31、税=应纳税所得额税率=4825.3325.00%=1206.33（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 4825.33 万元，缴纳企业所得税1206.33 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4825.33-1206.33=3619.00（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入0.0027510.0031440.0039300.00泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案2税金及附加0.00130.31148.92155.203总
32、成本费用0.0026109.2628846.0034319.474利润总额0.001270.432445.084825.335应纳所得税额0.001270.432445.084825.336所得税0.00317.61611.271206.337净利润0.00952.821833.813619.008期初未分配利润0.000.00857.542422.219可供分配的利润0.00952.822691.356041.2110法定盈余公积金0.0095.28269.13604.1211可供分配的利润0.00857.542422.215437.0912未分配利润0.00857.542422.21543
33、7.0913息税前利润0.001993.883462.196437.50（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=9.65%。本期项目投资财务内部收益率 9.65%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1846.
34、14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1846.14 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.53 年。本期项目全部投资回收期 7.53 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量
35、表项目投资现金流量表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案号号1现金流入0.000.0027510.0031440.0039300.001.1营业收入0.000.0027510.0031440.0039300.002现金流出8758.508758.5027165.1927971.9036049.842.1建设投资8758.508758.502.2流动资金0.002273.42324.782922.972.3经营成本0.0024761.4627498.2032971.672.4税金及附加0.
36、00130.31148.92155.203所得税前净现金流量-8758.50-8758.50344.813468.103250.164累计所得税前净现金流量-8758.50-17517.00-17172.19-13704.09-10453.935调整所得税0.00498.47865.551609.386所得税后净现金流量-8758.50-8758.5027.202856.832043.837累计所得税后净现金流量-8758.50-17517.00-17489.80-14632.97-12589.14计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：14.81%；2、项目投资财务内部收益率（所得税
37、后）：9.65%；泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：2372.38 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：-1846.14 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.69 年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.53 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充
38、裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 15.86。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.21。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最
39、低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额4141.238282.468282.468282.461.2当期还本付息101.46710.22405.84405.84405.841.2.1还本1.2.2付息101.46710.22405.84405.84405.841.3期末借款余额4141.238282.468282.468282.468282.462利息备付率15.863偿债备付率15.21（十）级标
40、题经济评价结论泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 39300.00 万元，综合总成本费用 34319.47 万元，税金及附加 155.20 万元，净利润3619.00 万元，财务内部收益率 9.65%，财务净现值-1846.14 万元，全部投资回收期 7.53 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版
41、）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 17516.99 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计
42、费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 15196.71 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 7938.75 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 6895.67 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 362.29 万元。（四）工程建设其他费用泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案本期项目工程建设其他费用为 1860.91 万元。（五）预备费本期项目预备费为 459.37 万元。建设投资估算表
43、建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用7938.756895.67362.2915196.711.1建筑工程费7938.757938.751.2设备购置费6895.676895.671.3安装工程费362.29362.292其他费用1860.911860.912.1土地出让金883.35883.353预备费459.37459.373.1基本预备费277.07277.073.2涨价预备费182.30182.304投资合计17516.99（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款8
44、282.46 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 405.84 万元。泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息405.84101.46304.381.1.1期初借款余额4141.231.1.2当期借款8282.464141.234141.231.1.3当期应计利息405.84101.46304.381.1.4期末借款余额4141.238282.461.2其他融资费用1.3小计405.84101.46304.382债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期
45、债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计405.84101.46304.38泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 3247.75 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年
46、第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0017982.7420551.7025689.631.1应收账款0.008092.239248.2611560.331.2存货0.006293.967193.108991.371.2.1原辅材料0.001888.192157.932697.411.2.2燃料动力0.0094.41107.90134.871.2.3在产品0.002895.223308.824136.031.2.4产成品0.001416.141618.452023.06泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案1.3现金0.001438.621644.1
47、42055.171.4预付账款0.002157.932466.213082.762流动负债0.0015709.3217953.5022441.882.1应付账款0.005655.366463.268079.082.2预收账款0.0010053.9611490.2414362.803流动资金0.002273.422598.203247.754流动资金增加0.002273.42324.78649.555铺底流动资金0.005394.826165.517706.89（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 21170.58 万元，其中：建设投资
48、17516.99万元，占项目总投资的 82.74%；建设期利息 405.84 万元，占项目总投资的 1.92%；流动资金 3247.75 万元，占项目总投资的 15.34%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案1总投资21170.58100.00%1.1建设投资17516.9982.74%1.1.1工程费用15196.7171.78%1.1.1.1建筑工程费7938.7537.50%1.1.1.2设备购置费6895.6732.57%1.1.1.3安装工程费362.291.71%1.1.2工程建设其他费用1
49、860.918.79%1.1.2.1土地出让金883.354.17%1.1.2.2其他前期费用977.564.62%1.2.3预备费459.372.17%1.2.3.1基本预备费277.071.31%1.2.3.2涨价预备费182.300.86%1.2建设期利息405.841.92%1.3流动资金3247.7515.34%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 21170.58 万元，其中申请银行长期贷款 8282.46万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元泓域/冰淇淋项目工程管理组织方案序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资21170.58100.00%1.1建设投资17516.9982.74%1.2建设期利息405.841.92%1.3流动资金3247.7515.34%2资金筹措21170.58100.00%2.1项目资本金12888.1260.88%2.1.1用于建设投资9234.5343.62%2.1.2用于建设期利息405.841.92%2.1.3用于流动资金3247.7515.34%2.2债务资金8282.4639.12%2.2.1用于建设投资8282.4639.12%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金