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1、泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析薄膜设备公司薄膜设备公司信息系统管理分析信息系统管理分析目录目录第一章第一章 公司简介公司简介.3一、公司基本信息.3二、公司简介.3第二章第二章 信息系统管理信息系统管理.5一、系统.5二、管理.5三、信息系统的 IT 基础.8四、按对组织支持的主要目标分类.12五、按支持层次与对象进行分类.12第三章第三章 项目背景分析项目背景分析.15一、产业环境分析.15二、行业的供应链关系发展趋势.15三、必要性分析.15第四章第四章 项目概况项目概况.17一、项目概述.17二、项目总投资及资金构成.18三、资金筹措方案.19泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析四、项
2、目预期经济效益规划目标.19五、项目建设进度规划.19第五章第五章 项目规划进度项目规划进度.20一、项目进度安排.20二、项目实施保障措施.21第六章第六章 经济收益分析经济收益分析.22一、基本假设及基础参数选取.22二、经济评价财务测算.22三、项目盈利能力分析.26四、财务生存能力分析.29五、偿债能力分析.29六、经济评价结论.31泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第一章第一章 公司简介公司简介一、公司基本信息公司基本信息1、公司名称：xx 集团有限公司2、法定代表人：何 xx3、注册资本：1290 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管
3、理局6、成立日期：2013-12-97、营业期限：2013-12-9 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx二、公司简介公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积
4、极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第二章第二章 信息系统管理信息系统管理一、系统系统系统这个被广泛传播的概念是指为达到特定的功能或目标而由若干相互联系、相互制约的独立成分组成的一个有机整体，同时这个系统本身又是它所属的一个更大系统的组成部分。因此，理解一个系统必须指明它的边界，边界使得这个系统与其所处的环境区别开来。一个系统的基本元素包括：输入、处理、输出、反馈和边界等。系统的首要特性是整体性，即组成一个系统的各
5、个部分是一个有机的整体，此外，系统还具有目的性、关联性和层次性等特性。效益和效率是衡量系统的两个重要指标，与管理职能相联系。系统的效益就是选择正确的事情做，系统的效率则是将事情做好。前者是企业战略层的任务，后者是企业管理控制层和操作层的任务。针对企业不同层次的需求，应该有不同的信息系统种类来满足。系统的概念为人们描述、理解、划分、分析和设计一个组织的各个方面提供了有用的框架。二、管理管理管理的职能可以归纳为计划、组织、领导和控制。通过这些管理职能，有效地整合企业资源去实现企业目标的这个过程就是管理。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析管理是否能够正确地履行各项职能，与信息密切相关：1.计划计划的
6、主要任务就是决策组织的目标。因此，计划制定的完善性取决于用来制定计划的信息的完整性和准确性。2.组织组织是根据所确定的目标建立组织结构、安排人力资源以实现决策目标的过程。因此，组织结构一旦确定，就决定了组织内信息流动的途径。3.领导领导是对组织中的人员进行行为指导，沟通其信息，统一其思想，激励其自觉地为实现组织目标而共同努力。领导意味着服从，因此，好的领导也就意味着能够正确无误地传递指令信息。4.控制控制是管理者不断评估、确认和调整各项工作和资源以聚焦于组织目标的活动。因此，只有掌握了各项活动的全面的真实的信息，管理者才能对各项活动进行有效的控制。5.协调泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析协调
7、是使得组织的各个部分围绕组织的目标而相容、一致地开展工作所进行的各项活动。而组织内部的协调是否顺畅、高效，主要取决于其各部分间的信息沟通质量。人类进入 21 世纪以来，企业经营的外部和内部环境发生了巨大的变化，知识、信息取代了土地、劳力和资本，市场全球化使得竞争更加激烈。同时，科技的进步使新产品不断出现，产品的生命周期缩短，互联网遍及全球使市场变得没有时间和空间的限制，企业的员工由经济人转变为社会人。传统金字塔层级式的组织因环境变化而转型成扁平化、网络型、虚拟式的组织，一些先进企业的经营模式也由实体型转变为虚拟型。在这样的背景下，IT/IS 被广泛应用以支持企业经营模式的有效运作与反应能力。对
8、于现代企业，如果期望能够快速、有效地应对环境变化，寻求市场竞争优势，就必须依靠设计良好的IT/IS 架构来支持企业。可以说，IT/IS 已经成为企业生存和发展的基础设施之一。IT/IS 与企业的战略、组织、流程、角色以及外部环境等要素之间存在相互影响、相互作用的关系。MIS 是一个以人为主导，利用 IT 硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行信息的收集、传输、加工、储存、更新和维护，以企业战略竞优、提高效益和效率为目的，支持企业的高层决策、中层控制、基层运作的集成化的人机系统。MIS 是学科交叉的产物，其主泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析要任务是最大限度地利用现代 IT/IS 加强企
9、业的信息管理，通过对企业拥有的人力、物力、财力、设备、技术等资源的信息收集和整理，建立正确的数据库，通过加工处理并编制成各种信息资料及时报告管理人员，以支持正确有效地进行决策，不断提高企业的管理水平和经济效益。显然，企业 MIS 的具体实施，都基于 IT/IS。三、信息系统的信息系统的 IT 基础基础IT 基础对于企业 IS 来说，好比一个城市社区必须具备的道路、下水道、煤气、电力、自来水等，IS 的 IT 基础包括计算机硬件、软件和网络等。自从 1946 年第一台电子计算机诞生以后，计算机经过电子管计算机、晶体管计算机、集成电路计算机，发展到今天的大规模集成电路计算机。计算机按规模（指它的体
10、积、字长、运算速度、存储容量、外部设备、输入和输出能力等技术指标）可分为巨型机、大/中型机、小型机、微型计算机、工作站和服务器等。计算机本身的发展实践证明了摩尔定律的适用性，即 Intel 公司创办人摩尔在预测芯片技术进步的速度时所预言的“在可预见的未来，每过 18 个月的时间，芯片的密度（也就等同于运算能力）在价格不变的情况下会增加一倍。”如果只有计算机硬件是没有用处的，必须还要有计算机软件的应用。计算机软件由程序和文档两个部分组成，程序就是控制计算机运泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析行的详细指令，文档是程序的详细说明。计算机软件可以分成程序语言开发工具、系统软件、应用软件和用户软件等种类
11、，典型的程序语言有 C+/C、Java 和 VB 等，常用的系统软件包括 MicrosoftWindows，Linux 等，MicrosoftOffice、Oracle、Sybase 等就是企业 IS 经常使用的应用软件，而根据用户需求开发建立的财务软件、ERP、SCM 等则是用户软件。信息技术发展到今天，绝大多数企业的 IS 都是建立在计算机网络架构基础之上的。所谓计算机网络就是利用有线或无线的通信线路将分布在不同地理位置上的独立的计算机系统连接在一起，实现资源共享和信息交流的网络系统。计算机网络的基本功能包括：信息传输、资源共享和分布处理。实际上，信息技术的发展对社会、经济直至人类生活的各
12、个方面所产生影响的根源就在于两个方面，一个是信息资源相对于其他资源所具有的独特的特性，另一个就是计算机网络所具有的基本功能。计算机网络可以按照不同的标准进行分类。按网络拓扑结构可以分为星形结构、总线形结构和环形结构；按网络覆盖范围划分可以分为局域网络和广域网络，LAN 是指连接距离较近的计算机网络（如一幢大楼内，一般距离在 10 千米以内），WAN 是指连接距离较远的计算机网络（如一个地区、国家或全球）；按照服务性质划分，可以分为内泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析联网、外联网和互联网。自从全球性、开放式的 Internet 取代了传统的专有、封闭的网络之后，企业对内、对外的 IS 基本上都逐
13、渐架构在Internet 上了。所谓 Internet 是指一群网络的集合体，没有任何人拥有它，这个网络没有中央主机，也没有提供特定的服务，没有整个网络的索引告诉你可提供什么信息。互联网用户一般首先通过子网连接到 ISP，再通过 ISP 连接到 NSP 的骨干网，然后再通过 NSP 之间的骨干网连接到互联网上的其他任何节点。其中 ISP 和 NSP 的连接点，称为网络接入点，一般是由 NSP 所有并维护。Internet 为人们提供了一系列的应用技术，首先是人和人之间的交流，包括电子邮件、聊天室、电子公告栏和专题讨论组等；其次是远程文件交流，包括文件传输、远程登录、Gopher 信息查询、WA
14、IS 广域信息服务系统和 Archie 自动标题搜索等；最后是万维网。3W 网的技术基础是超文本格式，其含义是信息的表达方式是由文本文件加入图片、声音、图像组成超文本文件，信息资源通过关键字方式建立链接。对于 Internet 来说，存在梅特卡夫定律，即所谓网络的外部性效果。其意义是使用者越多，则对原使用者而言，不仅其效果不会如一般经济财产那样“人越多分享越少”，其效用反而会越大。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析Intranet 指的是企业内部利用 Internet/Web 的技术，设置于防火墙内，支持内部员工知识与信息的存取、传递与内部沟通协调合作的一个企业内部网络系统。所谓防火墙是一类防
15、范措施的总称，它使得内部网络与 Internet 之间或者与其他外部网络互相隔离、限制网络互访，用来保护内部网络。企业外部网络的词意可分解为 Extend+Intranet，意指延伸Intranet 的各项服务功能扩展到企业与外部企业间的合作关系，因此Extranet 可说是企业利用 Internet 技术来与外部相关的供应商、顾客、战略伙伴相联结，以提升彼此之间的信息共享与协同合作绩效的网络系统。例如，供应商共享原材料的质量、规格和库存等信息；制造商共享生产计划、存货等信息，通道商和零售商共享市场需求、运输、顾客偏好、产品销售、存货水平等信息。通过共享可让上、中、下游的企业对整个供应链、需求
16、链的信息透明，可尽早制定更精确的经营计划。此外，通过在线讨论或支持团队合作的群件、群体决策支持系，统的辅助，不同企业所组成的项目团队可在 Extranet 上即时聊天讨论、多媒体文档传递等，可让虚拟组织的运作不受时间、空间的限制。Extranet 可支持全球化的电子商务交易活动，例如，支持顾客的在线商品信息查询、议价、下单和付款等交易活动，形成一个电子集市。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析在此值得一提的是，无论 IT 基础架构如何变化，企业建立一个 IS的难点始终是在软件方面，如何选择或开发合适的软件产品并把它们的功能和潜力充分发挥出来是一个最重要的问题。对一个企业用户来说，当好一个 IT/
17、IS 的使用者比成为一个最新技术的追随者和开发者更为重要。undefined四、按对组织支持的主要目标分类按对组织支持的主要目标分类信息系统与支持的企业目标，主要信息系统类型分别用于支持企业的各种目标。其中，CAD/CAM 是指计算机辅助设计/计算机辅助制造提高内部相对效率从不同标准所做的信息系统分类可以看出，许多信息系统的功能具有多重特性，如 ERP、SCM 等，这里只是列出了一些代表性的信息系统种类，不具完整性及排他性。同时值得一提的是，不同种类信息系统之间也不是截然分开的，而是相互交叉、相互整合和相互补充的，例如，ERP 是 TPS 的整合，GDSS 是 DSS 与群件的整合补充。五、按
18、支持层次与对象进行分类按支持层次与对象进行分类按 IS 支持层次与对象进行分类，结合 IS 的功能对 IS 进行分类。1.支持办公自动化与通信泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析典型的 IS 系统是办公自动化系统。2.支持操作控制层次IS 主要用来支持业务人员日常作业流程的自动化处理，典型的 IS有交易（或称事务）处理系统、电子数据处理系统等，应用这类系统可以帮助实现作业流程处理速度更快、质量更好、效率更高。3.支持管理控制层次针对中层主管这个层次的需求，IS 主要用来支持日常的规划、控制与决策，典型的 IS 有：企业资源规划、供应链管理、客 P 关系管理、通道商关系管理或称“合作伙伴关系管理系
19、统”等。SCM、CRM、PRM 属于组织间信息系统。4.支持辅助决策层次企业内部有许多面向投资、财务和营销等专业领域的高级管理者和专家（或称知识工作者）。对于这一层次，IS 中的决策支持系统、群体决策支持系统、专家系统以及知识管理系统等，都可以提供高水平的分析支持，使其拥有更好的信息与知识进行决策，这就是所谓的辅助决策。在这个层次，最新的发展还有帮助企业更好地利用数据提高决策质量的商业智能技术，BI 技术包含数据仓库和数据挖掘等。5.支持战略规划层次泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析IS 针对企业战略性的规划提供经理（或称执行）信息系统，针对提高公司的竞争优势来锁定顾客、打击竞争对手，典型的
20、IS 有战略性信息系统等。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第三章第三章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析总体判断，宁波“十三五”将进入从工业主导发展向服务经济带动升级、从城镇化快速发展向质量提升转变、从资源要素投入驱动向全面创新驱动转型的阶段，加快创新转型比以往任何时候都更为迫切。二、行业的供应链关系发展趋势行业的供应链关系发展趋势随着 5G 的到来，下游通信设备厂商的产品形态、产品结构存在较大的变化，MassiveMIMO 技术、多频天线、波束赋形等技术的应用将使通信设备的形态、功能产生较大的变化，进而对供应链关系造成较大的影响，比如：（1）原先通信服务运营商分别向通信
21、主设备商和基站天线厂商采购，未来可能更多变为通信主设备商向基站天线厂商采购集成后再销售给运营商；（2）射频器件厂商销售给通信主设备商变为射频器件厂商销售给基站天线厂商；（3）厂商之间进行上下游并购。上述供应链关系的变化对于通信设备零部件厂商来说是机遇也是挑战：通信设备零部件厂商可能因为供应链整合获得更多的份额，也可能因为供应链整合面临更大的竞争。三、必要性分析必要性分析泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金
22、补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第四章第四章 项目概况项目概况一、项目概述项目概述（一）项目基本情况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx 集团有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：何 xx（二）主办单位基本情况（二）主办单位基本情况经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展
23、的方针。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户
24、以诚相待，互动双赢。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（三）项目建设选址及用地规模（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于 xx，占地面积约 83.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。二、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成本期项目总投资包括
25、建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 29999.58 万元，其中：建设投资 23874.83泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析万元，占项目总投资的 79.58%；建设期利息 290.10 万元，占项目总投资的 0.97%；流动资金 5834.65 万元，占项目总投资的 19.45%。三、资金筹措方案资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资 29999.58 万元，根据资金筹措方案，xx 集团有限公司计划自筹资金（资本金）18158.70 万元。（二）申请银行借款方案（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 11
26、840.88 万元。四、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：64100.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：55978.34 万元。3、项目达产年净利润（NP）：5902.72 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.02%。5、全部投资回收期（Pt）：6.90 年（含建设期 12 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：33130.07 万元（产值）。五、项目建设进度规划项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需 12 个月的时间。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第五章第五章 项目规划进度项目规划进度
27、一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析11项
28、目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析第六章第六章 经济收益分析经济收益分析一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于
29、当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 64100.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第
30、3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析号号1营业收入41665.0044870.0051280.0064100.002增值税1218.471343.661594.032094.782.1销项税5416.455833.106666.408333.002.2进项税4197.984489.445072.376238.223税金及附加146.21161.24191.28251.373.1城建税85.2994.06111.58146.633.2教育费附加36.5540.3147.8262.843.3地方教育附加24.3726.8731.8841.90（二）达产
31、年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2094.78 万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期
32、项目综合总成本费用 55978.34 万元，其中：可变成本 47290.20 万元，固定成本 8688.14 万元。达产年项目经营成本54106.15 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费29146.3231388.3435872.3944840.492工资及福利费2449.712449.712449.712449.713修理费821.26821.26821.26821.264其他费用5994.6
33、95994.695994.695994.694.1其他制造费用541.18541.18541.18541.184.2其他管理费用375.89375.89375.89375.894.3其他营业费用5077.625077.625077.625077.625经营成本38411.9840654.0045138.0554106.156折旧费1275.321275.321275.321275.32泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析7摊销费16.6716.6716.6716.678利息支出580.20580.20580.20580.209总成本费用40284.1742526.1947010.2455978.
34、349.1其中：固定成本8688.148688.148688.148688.149.2可变成本31596.0333838.0538322.1047290.20（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加251.37 万元。（五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7870.29（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：
35、企业所得税=应纳税所得额税率=7870.2925.00%=1967.57（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 7870.29 万元，缴纳企业所得税1967.57 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7870.29-1967.57=5902.72（万元）。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析表格题目利润及利润分配表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入41665.0044870.0051280.0064100.002税金
36、及附加146.21161.24191.28251.373总成本费用40284.1742526.1947010.2455978.344利润总额1234.622182.574078.487870.295应纳所得税额1234.622182.574078.487870.296所得税308.65545.641019.621967.577净利润925.971636.933058.865902.728期初未分配利润0.00833.372223.274753.929可供分配的利润925.972470.305282.1310656.6410法定盈余公积金92.60247.03528.211065.6611可供分
37、配的利润833.372223.274753.929590.9812未分配利润833.372223.274753.929590.9813息税前利润2123.473308.415678.3010418.06三、项目盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）财务内部收益率（所得税后）泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.02%。本期项目投资财务内部收益率 12.02%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大
38、于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1204.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1204.64 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值
39、/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.90 年。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析本期项目全部投资回收期 6.90 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0041665.0044870.0051280.0064100.001.1营业收入0.0041665.0044870.0051280.006
40、4100.002现金流出23874.8342350.7141106.9749705.3255816.182.1建设投资23874.830.002.2流动资金3792.52291.734375.991458.662.3经营成本38411.9840654.0045138.0554106.152.4税金及附加146.21161.24191.28251.373所得税前净现金流量-23874.83-685.713763.031574.688283.824累计所得税前净现金流量-23874.83-24560.54-20797.51-19222.83-10939.015调整所得税530.87827.1014
41、19.582604.51泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析6所得税后净现金流量-23874.83-994.363217.39555.066316.257累计所得税后净现金流量-23874.83-24869.19-21651.80-21096.74-14780.49计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：17.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.02%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：5653.63 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：-1204.64 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.12 年；6、项目投资回收期（
42、所得税后）：6.90 年。四、财务生存能力分析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项
43、目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 17.96。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达
44、产年偿债备付率（DSCR）为16.79。泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表表格题目借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额11840.8811840.8811840.8811840.881.2当期还本付息290.10580.20580.20580.20580.201.2.1还本1.2.2付息290.10580.
45、20580.20580.20580.201.3期末借款余额11840.8811840.8811840.8811840.8811840.882利息备付率17.963偿债备付率16.79六、经济评价结论经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 64100.00 万元，综合总成本费用 55978.34 万元，税金及附加 251.37 万元，净利润5902.72 万元，财务内部收益率 12.02%，财务净现值-1204.64 万元，泓域/薄膜设备公司信息系统管理分析全部投资回收期 6.90 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。