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1、泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价安全玻璃项目安全玻璃项目装配式建筑评价装配式建筑评价目录目录一、公司简介.3二、评价单元及内容.4三、评价时点与方法.5四、国外绿色建筑评价体系.6五、绿色建筑相关政策及标准.7六、绿色建筑的特征.11七、产业环境分析.13八、必要性分析.15九、经济效益及财务分析.15营业收入、税金及附加和增值税估算表.16综合总成本费用估算表.18利润及利润分配表.19项目投资现金流量表.22借款还本付息计划表.24十、投资方案分析.25建设投资估算表.27建设期利息估算表.28流动资金估算表.29总投资及构成一览表.31泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价项目投资计划与资金筹
2、措一览表.32十一、项目实施进度计划.32项目实施进度计划一览表.33泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价一、公司简介公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx 集团有限公司2、法定代表人：龙 xx3、注册资本：1500 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2016-8-97、营业期限：2016-8-9 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司简介公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信
3、息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。二、评价单元及内容评价单元及内容装配式建筑评价标准适用于评价民用建筑的装配化程度，并采用装配率评价建筑的装配化程度。（一）评价单元装配率计算和装配式建筑等级评价以单体建筑作为计算和评价单元。之所以以单体建筑作为装配率计算和装配式建筑等级评
4、价单元，主要基于单体建筑可构成整个建筑活动的工作单元和产品，能全面、系统地反映装配式建筑的特点，具有较好的可操作性。装配率计算和装配式建筑等级评价应符合下列规定。（1）单体建筑应按项目规划批准文件的建筑编号确认。（2）建筑由主楼和裙房组成时，主楼和裙房可按不同的单体建筑进行计算和评价。（3）单体建筑的层数不高于 3 层，可由多个单体建筑组成建筑组团作为计算和评价单元。（二）评价内容装配式建筑等级评价主要考虑建筑主体结构、围护墙和内隔墙、装修和设备管线等方面所采用的装配比例，并用装配率予以表示。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价三、评价时点与方法评价时点与方法（一）评价时点（1）预评价在设计阶段进
5、行，并应按设计文件计算装配率，这样有利于将装配式建筑设计理念尽早融入工程实施过程中。如果预评价结果不能满足装配式建筑评价的相关要求，便可结合预评价过程中发现的不足，通过调整或优化设计方案使其满足要求。（2）项目评价应在工程竣工验收后进行，并应按竣工验收资料计算装配率和确定评价等级。项目评价是装配式建筑评价的最终结果。（二）评价方法1、计算装配率评价项目装配率应按及公式进行计算，计算结果按照四舍五入法取整数。若在计算过程中，评价项目缺少中对应的某项建筑功能评价项（如公共建筑中没有设置厨房）则该评价项分值记入装配率计算公式的 Q4 中。中部分评价项目在评价要求部分只列出比例范围。在实际评价过程中，
6、如果实际计算的评价比例小于比例范围中的最小值，则评价分值取 0 分；如果实际计算的评价比例大于比例范围中的最大值，则评价分值取比例范围中最大值对应的评价分值。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价当全部采用本书提及的装配化装修技术时，即可在装配率计算时获得 40 分，这就为获得 A 级装配式建筑评价奠定了良好基础。装配化装修有助于提升装配式建筑的质量和性能，是对装配式建筑评价标准中获得高装配率的必要和有益补充。四、国外绿色建筑评价体系国外绿色建筑评价体系在国外，有代表性的绿色建筑评价体系主要有英国 BREEAM 评价体系、美国 LEED 评价体系和日本 CASBEE 评价体系。（一）英国 BREEA
7、M 评价体系1、BREEAM 评价体系的目标BREEAM 评价体系的目标是减少建筑物的环境影响，通过设置得分等级对设计、建造及建筑维护阶段的最优者进行认证与奖励。为了易于被理解和接受，BREEAM 采用一个相当透明、开放和比较简单的评估架构。所有的“评估条款”分别归类于不同的环境表现，这样根据实践情况变化对 BREEAM 进行修改时，可以较为容易地增减评估条款。被评估的建筑若满足或达到某一评估标准的要求，就会获得一定分数，所有分数累加得到最后分数，BREEAM 根据建筑获得的最后分数给予“通过（paSS）、良好（gOOd）优秀（verygOOd）优异（excellent）杰出 OutStand
8、ing）“五个级别评定。最后，由 BREEAM给予评估建筑正式的“评定资格”。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价（二）美国 LEED 评价体系为了通过创造和实施广为认可的标准、工具和建筑物性能表现评估标准，实现定义和度量可持续发展建筑“绿色”程度的目标，美国绿色建筑协会（USGBC）于 1995 年发起编写了能源与环境设计先锋。在借鉴英国 BREEAM 评价体系和加拿大建筑环境性能评价准则 BEPAC 的基础上，形成了 LEED 评价体系。1、LEED 评价体系内容LEED 创立之初，仅仅面向新建筑和楼字改造工程（LEED-NC）随着体系的不断完善，逐渐发展为包括六种彼此关联但又有不同侧重的评价
9、标准。2、LED 评价体系特点LEED 是一个民间、基于共识、市场推动的绿色建筑评价体系。该评价体系所建议的节能环保原则及相关措施都是基于目前市场上成熟的技术应用，同时也尽量在依靠传统实践和提倡新兴概念之间取得一个良好的平衡。undefined五、绿色建筑相关政策及标准绿色建筑相关政策及标准（一）相关政策泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价为加快推动我国绿色建筑发展，推进建筑行业转变发展方式，国务院办公厅于 2013 年 1 月转发国家发展改革委、住房和城乡建设部绿色建筑行动方案，之后，住房和城乡建设部、国家发展改革委、科技部、国管局、财政部和国家能源局等相关部委发布了一系列贯彻落实绿色建筑行动方
10、案的政策性文件，全国大部分地区相继发布了地方绿色建筑行动实施大案，明确了绿色建筑的发展目标和任务。2014 年 3 月，中共中央发布的国家新型城镇化规划（2014-2020）中进一步提出了我国绿色建筑发展的中期目标。2020 年 7月 15 日，住房和乡建设部等七部门联合印发的绿色建筑创建行动方案（以下简称行动方案）中，提出的创建目标是：到 2022 年，当年城镇新建建筑中绿色建筑面积占比达到 70%，星级绿色建筑持续增加，既有建筑能效水平不断提高，住宅健康性能不断完善，装配化建造方式占比稳步提升绿色建材应用进一步扩大，绿色住宅使用者监督全面推广，人民群众积极参与绿色建筑创建活动，形成崇尚绿色
11、生活的社会氛围。目前，我国已逐步形成“强制”与“激励”相结合推动绿色建筑发展的格局。1、绿色建筑强制政策国家绿色建筑行动方案要求自 2014 年起政府投资的国家机关、学校、医院、博物馆、科技馆、体育馆等建筑，直辖市、计划单泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价列市及省会城市的保障性住房，机场、车站、宾馆、饭店、商场、写字楼等大型公共建筑全面执行绿色建筑标准。根据上述要求，各地结合实际情况，相继提出了强制目标且大多数与国家目标一致。为贯彻落实国家和地方提出的强制性要求，各地相继研究制定了适合当地实际情况的绿色建筑强制方案，本着因地制宜、控制增量成本、成熟技术推广、避免增加过多工作量等原则，充分结合现行
12、工程建设程序，将绿色建筑主要指标纳入土地出让、初步设计、规划设计、施工图设计、施工、竣工验收、运营管理等主要阶段进行管控，并通过制定管理办法明确发改、园林、国土、规划、住建、图审、质监、房管等相关部门的监管职责，建立了绿色建筑全过程闭合管理制度。此外，为及时了解各地强制绿色建筑标准的执行情况，2014 年 6 月住房和城乡建设部发布关于实施绿色建筑及既有建筑节能改造工作定期报表的通知（建科节函201496 号）开始对各地强制执行绿色建筑的情况进行季度报表统计，并于 2014 年起对绿色建筑行动方案的执行情况进行了专项检查。2、绿色建筑激励政策我国一直致力于用多种政策措施激发市场主体建设绿色建筑
13、的主动性。2012 年 4 月，财政部、住房和城乡建设部联合发布关于加快泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价推动我国绿色建筑发展的实施意见（财建2012167 号）提出了针对三星级绿色建筑的财政奖励标准。行动方案进一步强化了绿色建筑激励政策，要求各地住房和城乡建设部门要加强与财政部门沟通，争取资金支持。名地要积极完善绿色金融支持绿色建筑的政策环境，推动绿色金融支持绿色建筑发展。家绿色发展基金，鼓励采用政府和社会资本合作等方式推进创建工作。部分省市陆续出台并落实了一系列经济激励政策。如江苏省提出了标识项目奖励、绿色建筑主要技术应用奖励公积金贷款利率优惠、峰谷分时电价等一揽子激励政策；山东省对获得设计
14、标识、竣工验收后和获得运行标识后分别给予一定比例的奖励资金；陕西省针对商业性住宅项目，将奖励资金按比例兑付给建设单位（或投资方）和购房者；青海、海南、内蒙古等地提出返还城市配套费的激励政策；安徽省提出金融机构对绿色建筑实行消费贷款利率和开发贷款利率下浮的激励政策；河南省提出对绿色建筑返还墙材基金的奖励；山西、贵州省出台了容积率奖励政策，等等。（二）相关标准泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价我国于 2006 年首次发布国家标准绿色建筑评价标准（GB/T50378-2006）。经过八年实践，于 2014 年 4 月进行第一次修订；2019 年又进行了第二次修订，自 2019 年 8 月 1 日起实施
15、。基于国家标准绿色建筑评价标准（GB/T50378-2006）逐步形成了绿色建筑系统化标准体系。绿色建筑设计、施工、运行维护标准，绿色工业、办公、医院、商店、饭店、博览、既有建筑改造绿色、校园、生态城区等评价标准，民用建筑绿色性能计算、既有社区绿色化改造技术规程，以及绿色超高层、保障性住房、数据中心、养老建筑等技术细则相继颁布或启动编制。从地域视角看，各省市纷纷出台了地方绿色建筑评价标准。当前，绿色建筑标准体系正向全寿命期、不同建筑类型、不同地域特点、由单体向区域等多个维度充实和完善。六、绿色建筑的特征绿色建筑的特征绿色建筑评价标准（CB/T50378-2019）强调了绿色建筑的以下特征。1
16、建筑全寿命期绿色化建筑全寿命期的绿色化，一是要强调建筑本体各环节绿色化，即在建筑规划、设计阶段就应考虑建筑全寿命期所有环节，对建筑规划、设计、施工、使用、维修、保养、拆除等方面，综合考虑绿色建筑的理念落实和指标要求；二是考虑到建筑对环境的影响并不局限于泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价建筑物存在的时间段，还应在上述基础上往前、往后延伸。因此，绿色建筑全寿命期理念不仅仅包括建筑全寿命期的各个环节，还应向前延伸到建筑材料的开来到运输、生产过程，鼓励使用绿色建材，向后延伸到建筑物拆除后的垃圾分解或回收利用等环节。1、“四节一环保”“节约资源、保护环境、减少污染”涵盖了“四节一环保”的内容，是指节能、节
17、地、节水、节材和保护环境。在建筑的建造和使用过程中，需要消耗大量自然资源，而资源储量是有限的，因此，在设计和建造绿色建筑时，应采用适宜的技术、材料和产品，提高资源的循环利用和使用效率，尽可能地使用清洁可再生能源，避免对自然资源的浪费2、提供“健康、适用、高效”的使用空间切建筑设施都是为了人们更好地生活，绿色建筑也不例外。因此，在建造绿色建筑的过程中，除应满足人们的使用需求和基本功能要求外，还应坚持以人为本的原则，节约能源，改善室内外环境质量，降低环境污染，满足人们高品质需求。这就要求实现绿色建筑技术创新，提高绿色建筑技术含量。3、实现人与自然和谐共生泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价“绿色”是自
18、然、生态、生命与活力的象征，代表了人类与自然的和谐共处、协调发展的文化，贴切而形象地表达了可持续发展理念。同时，发展绿色建筑的最终目的就是实现人、建筑与自然的和谐统一，体现了以人为本的价值理念，是满足人民美好生活需要的高质量建筑。七、产业环境分析产业环境分析地区生产总值增速保持在合理区间，全年增长 xx%、达到 xx 万亿元，人均地区生产总值突破 xx 万美元。工业经济逐步回暖，规上工业增加值增长 xx%。服务业支撑力增强，服务业增加值增长 xx%，对经济增长贡献率达到 xx%。物价形势总体稳定，居民消费价格上涨 xx%。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是具有里程碑意义的一年，
19、做好政府工作十分重要。今年经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长 xx%；固定资产投资增长 xx%左右，社会消费品零售总额增长 xx%左右，进出口稳中提质；城镇新增就业 xx 万人以上，城镇调查失业率 xx%左右；居民消费价格涨幅 xx%左右；居民收入增长与经济增长基本同步；现行标准下农村贫困人口全部脱贫；节能减排降碳完成国家下达任务。安全玻璃是指符合现行国家标准的钢化玻璃、夹层玻璃及由钢化玻璃或夹层玻璃组合加工而成的其他玻璃制品。安全玻璃在剧烈振动泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价或撞击下不易破碎，且破碎不易伤人，相较于普通玻璃，其安全性更高，可以大幅降低财产人员损失，被广泛应用在建筑
20、、汽车、轨道交通、船舶、飞机、家电等领域。安全玻璃具有力学强度高、抗冲击性强、抗穿透性优等特性，具备防盗、防爆、防火、防冲击等功能，主要产品类型有钢化玻璃、夹层玻璃、夹丝玻璃、防弹玻璃、防火玻璃、防盗玻璃、防护玻璃等、贴膜玻璃等。其中，钢化玻璃、夹层玻璃是我国市场中应用较为普遍、需求份额占比较大的安全玻璃类型。根据国家统计局数据显示，2019 年 1-12 月，我国钢化玻璃产量为52591.7 万平方米，同比增长 4.4%；夹层玻璃产量为 9433.6.2 万平方米，同比下降 3.6%。我国玻璃生产企业数量众多，产能过剩现象较为严重，其中较多产能较为落后。2017 年以来，在供给侧改革与环保政
21、策的推动下，我国玻璃行业开始调整产品结构，玻璃产量出现下滑。2019 年，我国钢化玻璃行业经过调整之后产量恢复增长，但夹层玻璃产量经过连续增长之后反而呈现下降态势。在发展初期，我国安全玻璃行业研发创新能力较弱，技术水平较为落后，产品主要集中在中低端领域，高端市场被进口产品所占据。21 世纪以来，我国汽车市场蓬勃发展，卡车、乘用车领域对高端安全玻璃的需求快速增长，拉动国内安全玻璃行业加大研发创新步伐，不泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价断突破相关技术瓶颈，国产产品在国内高端市场中的占有率不断提高。现阶段，我国安全玻璃行业中的领先企业技术已经达到国际先进水平，可以为轨道交通、大飞机产业提供配套服务。
22、按照国家要求，七层及以上建筑物开窗、面积大于 1.5 平米的开窗，其玻璃必须使用安全玻璃。相较于普通玻璃，安全玻璃成本较高，我国建筑行业中较多企业为降低成本，尽量避免使用安全玻璃，相较于发达国家，我国建筑特别是居民住宅领域安全玻璃普及率较低。未来随着国家监管日益严厉、国民安全意识不断进步，安全玻璃市场还有较大提升空间。八、必要性分析必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实
23、支持，提高公司核心竞争力。九、经济效益及财务分析经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 82700.00 万元；具体测算数据详见营业收入
24、税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入53755.0057890.0066160.0082700.002增值税1955.042137.782503.243234.172.1销项税6988.157525.708600.8010751.002.2进项税5033.115387.926097.567516.833税金及附加234.60256.53300.39388.10泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价3.1城建税136
25、.85149.64175.23226.393.2教育费附加58.6564.1375.1097.033.3地方教育附加39.1042.7650.0664.68（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3234.17 万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本
26、费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 67229.61 万元，其中：可变成本 57845.71 万元，固定成本 9383.90 万元。达产年项目经营成本64853.51 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价综合总成本费用估算表综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费35481.8338211.2043669.9454587.432工资及福利费3258.283258.2832
27、58.283258.283修理费820.82820.82820.82820.824其他费用6186.986186.986186.986186.984.1其他制造费用407.71407.71407.71407.714.2其他管理费用510.91510.91510.91510.914.3其他营业费用5268.365268.365268.365268.365经营成本45747.9148477.2853936.0264853.516折旧费1544.761544.761544.761544.767摊销费39.8139.8139.8139.818利息支出791.53791.53791.53791.539总
28、成本费用48124.0150853.3856312.1267229.619.1其中：固定成本9383.909383.909383.909383.909.2可变成本38740.1141469.4846928.2257845.71（四）税金及附加泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加388.10 万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15082.29（万元）。企业所得税税率按 25.00%计
29、征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15082.2925.00%=3770.57（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 15082.29 万元，缴纳企业所得税3770.57 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15082.29-3770.57=11311.72（万元）。利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价1营业收入53755.0057890.006616
30、0.0082700.002税金及附加234.60256.53300.39388.103总成本费用48124.0150853.3856312.1267229.614利润总额5396.396780.099547.4915082.295应纳所得税额5396.396780.099547.4915082.296所得税1349.101695.022386.873770.577净利润4047.295085.077160.6211311.728期初未分配利润0.003642.567854.8713513.949可供分配的利润4047.298727.6315015.4924825.6610法定盈余公积金404.
31、73872.761501.552482.5711可供分配的利润3642.567854.8713513.9422343.0912未分配利润3642.567854.8713513.9422343.0913息税前利润7537.029266.6412725.8919644.39（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.82%。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价本期项目投资财务内部收益率 21.82%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于
32、同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=19197.29（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 19197.29 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）
33、=5.60 年。本期项目全部投资回收期 5.60 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0053755.0057890.0066160.0082700.001.1营业收入0.0053755.0057890.0066160.0082700.002现金流出29308.5552122.5649206.126
34、1321.0867603.172.1建设投资29308.550.002.2流动资金6140.05472.317084.672361.562.3经营成本45747.9148477.2853936.0264853.512.4税金及附加234.60256.53300.39388.103所得税前净现金流量-29308.551632.448683.884838.9215096.834累计所得税前净现金流量-29308.55-27676.11-18992.23-14153.31943.525调整所得税1884.262316.663181.474911.106所得税后净现金流量-29308.55283.34
35、6988.862452.0511326.267累计所得税后净现金流量-29308.55-29025.21-22036.35-19584.30-8258.04泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.82%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：35197.30 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：19197.29 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.94 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.60 年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”
36、的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 24.82。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本
37、付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.06。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额16153.7316153.7316153.7316153.731.2当期还本付息395.77791.537
38、91.53791.53791.531.2.1还本1.2.2付息395.77791.53791.53791.53791.531.3期末借款余额16153.7316153.7316153.7316153.7316153.73泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价2利息备付率24.823偿债备付率22.06（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 82700.00 万元，综合总成本费用 67229.61 万元，税金及附加 388.10 万元，净利润11311.72 万元，财务内部收益率 21.82%，财务净现值 19197.29 万元，全部投资回收期 5.60 年。本期项目具有较强
39、的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、投资方案分析投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生
40、的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 29308.55 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 24972.64 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 10549.89 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本
41、期项目设备购置费为 13545.72 万元。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 877.03 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 3640.28 万元。（五）预备费本期项目预备费为 695.63 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用10549.8913545.72877.0324972.641.1建筑工程费10549.8910549.891.2设备购置费13545.7213545.721.3安装工程费877.03877.032其他费用
42、3640.283640.282.1土地出让金1990.601990.603预备费695.63695.633.1基本预备费268.88268.883.2涨价预备费426.75426.754投资合计29308.55泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款16153.73 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 395.77 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息395.77395.770.001.1.1期初借款余额16153.731
43、.1.2当期借款16153.7316153.730.001.1.3当期应计利息395.77395.770.001.1.4期末借款余额16153.7316153.731.2其他融资费用1.3小计395.77395.770.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计395.77395.770.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标
44、法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 9446.23 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产38426.3541382.2247293.9759117.461.1应收账款17291.8618622.0021282.2926602.861.2存货13449.2214483.7816552.8920691.11泓域/安全玻璃项目装配式
45、建筑评价1.2.1原辅材料4034.764345.134965.866207.331.2.2燃料动力201.74217.26248.30310.371.2.3在产品6186.646662.547614.339517.911.2.4产成品3026.083258.853724.404655.501.3现金3074.113310.583783.524729.401.4预付账款4611.164965.875675.287094.102流动负债32286.3034769.8639736.9849671.232.1应付账款11623.0712517.1514305.3117881.642.2预收账款206
46、63.2322252.7125431.6731789.593流动资金6140.056612.367556.989446.234流动资金增加6140.05472.31944.621889.255铺底流动资金11527.9112414.6714188.1917735.24（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 39150.55 万元，其中：建设投资 29308.55万元，占项目总投资的 74.86%；建设期利息 395.77 万元，占项目总投资的 1.01%；流动资金 9446.23 万元，占项目总投资的 24.13%。泓域/安全玻璃项目装配
47、式建筑评价总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资39150.55100.00%1.1建设投资29308.5574.86%1.1.1工程费用24972.6463.79%1.1.1.1建筑工程费10549.8926.95%1.1.1.2设备购置费13545.7234.60%1.1.1.3安装工程费877.032.24%1.1.2工程建设其他费用3640.289.30%1.1.2.1土地出让金1990.605.08%1.1.2.2其他前期费用1649.684.21%1.2.3预备费695.631.78%1.2.3.1基本预备费268.8
48、80.69%1.2.3.2涨价预备费426.751.09%1.2建设期利息395.771.01%1.3流动资金9446.2324.13%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 39150.55 万元，其中申请银行长期贷款 16153.73万元，其余部分由企业自筹。泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资39150.55100.00%1.1建设投资29308.5574.86%1.2建设期利息395.771.01%1.3流动资金9446.2324.13%2资金筹措39150.5
49、5100.00%2.1项目资本金22996.8258.74%2.1.1用于建设投资13154.8233.60%2.1.2用于建设期利息395.771.01%2.1.3用于流动资金9446.2324.13%2.2债务资金16153.7341.26%2.2.1用于建设投资16153.7341.26%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、项目实施进度计划项目实施进度计划（一）项目进度安排泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价结合该项目建设的实际工作情况，xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采
50、购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施泓域/安全玻璃项目装配式建筑评价施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、