《绿景地产广州市恒远物业管理有限公司审计报告书 2010-.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《绿景地产广州市恒远物业管理有限公司审计报告书 2010-.pdf（26页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 审审 计计 报报 告告 书书 二一年七月三十一日二一年七月三十一日 广州市恒远物业管理有限公司广州市恒远物业管理有限公司 (电话电话)TEL:(010)88356126(传真传真)FAX:(010)88354837 (邮编邮编)POSTCODE:100044(地址地址)ADDRESS:北京海淀区首体南路北京海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层号国兴大厦四层 广州市恒远物业管理有限公司广州市恒远物业管理有限公司 审审 计计 报报 告告 书书 目目 录录 一、审计报告一、审计报告1 二、二、附送资料附送资料 1 资产负债表2 2 利润表3 3 现金流量表4 4 所有者权益变动表5 5 财务报表附
2、注6 三、三、中准会计师事务所有限公司营业执照复印件中准会计师事务所有限公司营业执照复印件 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd.审 计 报 告 审 计 报 告 中准审字（2010）第 5041 号 绿景地产股份有限公司全体股东：绿景地产股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广州市恒远物业管理有限公司（以下简称恒远物业公司）财务报表，包括 2010 年 7 月 31 日资产负债表、2010 年 1-7 月的利润表和现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是
3、恒远物业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表
4、重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，恒远物业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了恒远物业公司 2010 年 7 月 31 日的财务状况以及 2010 年 1-7月的经营成果和现金流量。中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：符策坚 中国北京
5、 二一年九月十二日 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 编制单位：广州市恒远物业管理有限公司 2010 年7 月 31 日 金额单位：人民币元 资资 产产 附注 期末数 年初数 流动资产：流动资产：货币资金 4.1 1,011,850.98 20,089,366.03 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4.2 345,066.66 112,314.83 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 4.3 933,426.83 1,505,167.40 存货 4.4 205,208.04 220,190.83 待摊费用 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,495,552.
6、51 21,927,039.09 非流动资产：非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 4.5 194,985.97 172,947.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 194,985.97 172,947.56 资产总计资产总计 2,690,538.48 22,099,986.65 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 编制单位：广州市恒远物业管理有限公司 2010 年7
7、月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益）负债和所有者权益（或股东权益）附注 期末数 年初数 流动负债：流动负债：短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4.7 544,677.43 454,113.95 预收款项 应付职工薪酬 4.8 359,882.24 357,886.28 应交税费 4.9 70,616.10 58,183.13 应付利息 应付股利 其他应付款 4.10 23,300,002.73 42,376,326.38 递延收益 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,275,178.50 43,246,509.74 非流动负债：非流
8、动负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 长期负债合计 负债合计 24,275,178.50 43,246,509.74 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）4.11 600,000.00 600,000.00 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 4.12 -22,184,640.02 -21,746,523.09 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -21,584,640.02 -21,146,523.09 少数股东权益 所有者权益合计 -21,584,640.02 -21,146,523
9、.09 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2,690,538.48 22,099,986.65 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利 润 表 利 润 表 编制单位：广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 1-7 月 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上年数 一、营业总收入 一、营业总收入 7,322,961.74 10,658,043.15 其中：营业收入 4.13 7,322,961.74 10,658,043.15 二、营业总成本 二、营业总成本 7,787,642.77 10,074,140.95 其中：营业成本 4.13 230,747.35 588,5
10、60.73 营业税金及附加 4.14 402,810.21 586,192.39 销售费用 2,795,207.14 1,881,962.18 管理费用 4,217,038.33 7,087,171.85 财务费用（收益以“-”号填列）4.15 162,268.09 -25,016.53 资产减值损失 4.16 -20,428.35 -44,729.67 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以“-”号填列）号填列）-464,681.03 583,902.20 加：营业外收入 4.17
11、 34,959.94 75,963.89 减：营业外支出 4.18 8,395.84 16,534.18 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列）-438,116.93 643,331.91 减：所得税费用 0.00 0.00 五、净利润（净亏损以五、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）-438,116.93 643,331.91 归属于母公司所有者的净利润 -438,116.93 643,331.91 少数股东损益 六、每股收益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益七、其他综合收益 八、综合收益总额八
12、、综合收益总额 -438,116.93 643,331.91 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 编制单位：广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 1-7 月 金额单位：人民币元 项项 目目 附注 本期金额 上年度金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,122,943.36 11,467,553.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4.19 4,185,974.15 13,442,631.14 经营活动现金流入小计 11,308,917.51 24,910,184.15
13、购买商品、接受劳务支付的现金 1,809,613.91 3,294,628.56 支付给职工以及为职工支付的现金 3,031,908.01 4,358,662.06 支付的各项税费 426,962.28 685,559.46 支付其他与经营活动有关的现金 4.19 25,068,650.36 7,765,607.99 经营活动现金流出小计 30,337,134.56 16,104,458.07 经营活动产生的现金流量净额 -19,028,217.05 8,805,726.08 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形
14、资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,298.00 3,400.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,298.00 3,400.00 投资活动产生的现金流量净额 -49,298.00 -3,400.00 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配
15、股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -19,077,515.05 8,802,326.08 加：期初现金及现金等价物余额 20,089,366.03 11,287,039.95 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 1,011,850.98 20,089,366.03 公司法定代表人：主管会计工作负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：
16、广州市恒远物业管理有限公司2010 年 1-7 月 金额单位：人民币元 本期数 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 600,000.00 -21,746,523.09 -21,146,523.09 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 600,000.00 -21,746,523.09 -21,146,523.09 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-438,116.93 -438,116.93 （一）净利润 -438,116.93 -438,116.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -438,11
17、6.93 -438,116.93 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 600,000.00 -22,184,640.02 -21,584,640.02 公司法定代表人：主管会计工作负责人：公司会计机构负责人：所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：广州市恒远物业管理有限公司2010 年 1-7 月 金额单位：人民币元 上年数 项 目 实收资本 资本公积 减：库存
18、股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 600,000.00 -22,389,855.00 -21,789,855.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 600,000.00 -22,389,855.00 -21,789,855.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）643,331.91 643,331.91 （一）净利润 643,331.91 643,331.91 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 643,331.91 643,331.91 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利
19、润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 600,000.00 -21,746,523.09 -21,146,523.09 公司法定代表人：主管会计工作负责人：公司会计机构负责人：广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-1 广州市恒远物业管理有限公司 财务报表附注 2010 年 7 月 31 日 金额单位：人民币元 附注附注 1、公司的基本情况、公司的基本情况 广州市恒远物业管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 20
20、02 年 10月 23 日，原系由广州市恒大房地产开发有限公司和广州恒大实业集团有限公司共同投资设立，2003 年 5 月 8 日原股东将其持有的本公司股权分别转让给广州市花都绿景房地产开发有限公司和绿景地产股份有限公司。截止 2010 年 7 月 31 日广州市花都绿景房地产开发有限公司持有本公司 70%股权，绿景地产股份有限公司持有本公司 30%股权。本公司注册资本人民币 60 万元，注册号：（花）4401211100464；注册地址：广州市花都区芙蓉镇山前大道金碧御水山庄；2008 年 9 月 23 日法定代表人由荆有镯变更为刘宇。经营范围：物业管理（持资质证经营），室内装饰，搬家服务，
21、中餐制售（不含凉菜、烧卤熟食品、沙律、裱花蛋糕），（食品卫生许可证有效期至 2011 年 6 月 25 日止）。附注附注 2、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 2.1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。2.3 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为
22、一个会计年度。2.4 记账本位币 以人民币为记账本位币。2.5 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-2 2.6 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.6.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项是指单项应收款项账面余额 500 万元以上且占期末应收款项余额 10%以上（含 10%）部分。单项金额重大的应收款项
23、坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。2.6.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据 对账龄 3 年以上的应收款项扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法计提，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。2.6.3 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%
24、)其他应收款计提比例(%)1 年以内 6%6%12 年 7%7%23 年 8%8%3 年以上 10%10%对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。对个别账龄较长（超过 3 年）、预计难以收回的应收款项则提高或全额计提坏账准备。2.7 存货核算方法 2.7.1 存货分类为原材料、库存商品和低值易耗品等。2.7.2 存货盘存采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价；开发产品的发出成本按个别认定法计价；原材料、库存商品的发出成本按加权平
25、均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。2.7.3 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低法计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益，提取金额按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。2.8 固定资产的标准、计价和折旧方法 广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-3 2.8.1 固定资产的标准为：使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生
26、产经营主要设备的物品，若单位价值在 2000 元以上且使用寿命超过二个会计年度的有形资产，也列为固定资产。2.8.2 固定资产按实际购建或取得成本计价。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法分类计提，预计净残值率为 10%，各类固定资产预计经济使用年限及年折旧率如下：类 别 预计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 2040 年 2.25%4.5%机器设备 8 年 11.25%运输工具 8 年 11.25%其它设备 58 年 18%11.25%当某项固定资产计提减值准备以后，按照该项资产账面价值及尚可使用年
27、限重新计算折旧率和折旧额。2.8.3 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增加后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出,确认为当期费用。2.8.4 固定资产减值准备 资产负债表日，本公司对固定资产逐项进行检查，一般以单项资产为基础估计其可收回金额，难以估计的，按照资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产的可收回金额，分别以资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者
28、之间较高者确定。如果表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益，经确认的资产减值损失在以后会计期间不再转回。2.9 收入确认原则 物业管理收入：公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-4 2.10 企业所得税的会计处理方法与递延所得税资产或负债确认依据 2.10.1 本公司企业所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。2.10.2 递延所得税资产和递延
29、所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
30、在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。附注附注 3、税项、税项 税 种 税 率 计税依据 营业税 5%营业收入 城建税 7%营业税 教育费附加 3%营业税 企业所得税 25%应纳税所得额 附注附注 4、财务报表主要项目注释、财务报表主要项目注释（期末指 2010 年 7 月 31 日，年初指 2009 年 12 月 31 日，本期指 2010 年 1-7 月，上年度指 2009 年度；以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）4.1.1 货币资金 期末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 81,186.08 1.00 81,18
31、6.08 68,857.93 1.00 68,857.93 小 计 81,186.08 81,186.08 68,857.93 68,857.93银行存款 RMB 930,664.90 1.00 930,664.90 20,020,508.10 1.00 20,020,508.10 小 计 930,664.90 930,664.90 20,020,508.10 20,020,508.10 合 计 1,011,850.98 1,011,850.98 20,089,366.03 20,089,366.03 广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-5 4.1.2
32、期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。4.1.3 期末银行存款大幅减少主要系支付住宅专项维修基金给广州市国土资源和房屋管理局花都分局 19,035,646.72 元所致。4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类分类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金 额 比例(%)金 额 坏账准备比例(%)金 额 比例(%)金 额 坏账准备比例(%)单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 367,092.19 100.00 22,025.53 6 119,483.86 100.00
33、7,169.03 6 合 计 367,092.19 100.00 22,025.53 6 119,483.86 100.00 7,169.03 6 4.2.2 应收账款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%)坏账准备 金 额 占总额的 比例(%)坏账准备 1 年以内 367,092.19 100.00 22,025.53 119,483.86 100.00 7,169.03 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 367,092.19 100.00 22,025.53 119,483.86 100.00 7,169.03 4.2.3 期末无单项金额重大或虽不重大但单
34、独进行减值测试的应收账款 4.2.4 期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。4.2.5 期末欠款金额较大的应收账款主要系业主物业管理费 318,965.19 元。4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类分类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金 额 比例(%)金 额 坏账准备比例(%)金 额 比例(%)金 额 坏账准备比例(%)广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-6 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 24,344.08 2
35、.45 2,434.41 10 24,344.08 1.52 1,863.75 7.66 其他不重大其他应收款 969,872.42 97.55 58,355.26 6.02 1,576,897.84 98.48 94,210.77 5.97 合 计 994,216.50 100.00 60,789.67 6.11 1,601,241.92 100.00 96,074.52 6.00 4.3.2 其他应收款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的比例(%)坏账准备 金 额 占总额的比例(%)坏账准备 1 年以内 961,727.09 96.73 57,703.63 1,568,75
36、2.51 97.97 93,754.25 12 年 23 年 8,145.33 0.82 651.63 8,145.33 0.51 456.52 3 年以上 24,344.08 2.45 2,434.41 24,344.08 1.52 1,863.75 合 计 994,216.50 100.00 60,789.67 1,601,241.92 100.00 96,074.52 4.3.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：期末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%)坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3
37、年以上 24,344.08 2.45 2,434.41 24,344.08 1.52 1,863.75 合 计 24,344.08 2.45 2,434.41 24,344.08 1.52 1,863.75 4.3.5 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）业主水电费 非关联方 608,804.04 1 年以内 61.23 代垫 E 区业主水电费 非关联方 172,314.30 1 年以内 17.33 中国石油化工广州分公司 非关联方 52,711.18 1 年以内 5.30 商铺水电费 非关联方 25,622.65 1 年以内 2
38、.58 宝田公司大巴维修押金 非关联方 20,000.00 1 年以内 2.01 合 计 非关联方 879,452.17 88.45 4.3.7 期末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-7 4.4 存货及存货跌价准备 4.4.1 存货分类 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 205,208.04 205,208.04 220,190.83 220,190.83 合 计 205,208.04 205,208.04 220,190.83
39、 220,190.83 4.4.2 期末存货不存在应计提存货跌价准备的情形。4.5 固定资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值：机器设备 113,032.63 113,032.63 电子设备 663,378.00 25,098.00 688,476.00 运输设备 186,580.00 7,200.00 193,780.00 办公设备 509,450.33 17,000.00 526,450.33 合 计 1,472,440.96 49,298.00 1,521,738.96 累计折旧：机器设备 96,696.20 2,647.98 99,344.18 电子设备 613
40、,066.22 6,445.07 619,511.29 运输设备 164,048.50 3,737.40 167,785.90 办公设备 425,682.48 14,429.14 440,111.62 合 计 1,299,493.40 27,259.59 1,326,752.99 净 值 172,947.56 194,985.97 4.6 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转回 转销 期末数 一、坏账准备 103,243.55 20,428.35 82,815.20 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投
41、资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-8 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 103,243.55 20,428.35 82,815.20 4.7 应付账款 4.7.1 应付账款按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的比例(%)金 额 占总额的比例(%)1 年以内 295,494.10 54.25 200,665.62 44.19 12 年 33,
42、190.34 6.09 33,190.34 7.31 23 年 56,058.63 10.29 60,323.63 13.28 3 年以上 159,934.36 29.37 159,934.36 35.22 合 计 544,677.43 100.00 454,113.95 100.00 4.7.2 期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。4.8 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,914,285.05 2,914,285.05 二、职工福利费 三、社会保险费 119,618.92 117,622.96 1,99
43、5.96 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 357,886.28 357,886.28 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 357,886.28 3,033,903.97 3,031,908.01 359,882.24 4.9 应交税费 税 种 期末数 年初数 营业税 60,767.99 50,339.29 城市维护建设税 4,253.76 3,523.75 个人所得税 3,771.31 2,809.91 教育费附加 1,823.04 1,510.18 合 计 70,616.10 58,183.13 广州市恒远物业管理有限公
44、司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-9 4.10 其他应付款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 3,937,149.37 10,898,661.67 1-2 年 3,543,453.17 5,301,022.35 2-3 年 4,465,408.58 8,064,937.58 3 年以上 11,353,991.61 18,111,704.78 合 计 23,300,002.73 42,376,326.38 4.10.1 期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位广州市花都绿景房地产开发有限公司 18,524,550.84 元。4.10.2 期末其他应付款大幅
45、减少主要系支付住宅专项维修基金给广州市国土资源和房屋管理局花都分局 19,035,646.72 元相应冲销其他应付款-住宅专项维修基金19,035,646.72 元所致。4.10.2 金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 广州市花都绿景房地产开发有限公司 18,524,550.84 关联方往来款 合 计 18,524,550.84 4.10.3 应付关联方款项 单位名称 期末余额 性质或内容 广州市花都绿景房地产开发有限公司 18,524,550.84 关联方往来款 恒大地产广州有限公司 248,413.08 关联方往来款 合 计 18,772,963.92 4.11 实收资本
46、 本次变动前 本次变动增减(，)本次变动后 股东名称 金额 比 例 增加数 减少数 金额 比 例 广州市花都绿景房地产开发有限公司 420,000.00 70%420,000.00 70%绿景地产股份有限公司 180,000.00 30%180,000.00 30%合 计 600,000.00 100%600,000.00 100%4.11.1 实收资本于 2003 年 5 月 16 日业经广州正扬会计师事务所“(2003)正验字第 011号”验资报告验证。4.12 未分配利润 项 目 本期数 上年度 年初未分配利润-21,746,523.09-22,389,855.00 加：本期净利润-43
47、8,116.93 643,331.91 可供分配的利润 -22,184,640.02-21,746,523.09 广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日财务报表附注 6-10 减：提取盈余公积 对股东的分配 其 他 期末未分配利润-22,184,640.02-21,746,523.09 4.13 营业收入及成本 4.13.1 营业收入构成 类 别 本期数 上年度 主营业务收入 7,322,961.74 10,658,043.15 其他业务收入 合 计 7,322,961.74 10,658,043.15 4.13.2 营业成本构成 类 别 本期数 上年度 主营业务成本 23
48、0,747.35 588,560.73 其他业务成本 合 计 230,747.35 588,560.73 4.13.3 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期数 上年数 本期数 上年数 物业管理收入 5,162,832.57 8,654,238.41 酒楼收入 443,451.99 969,077.93 226,379.41 573,329.31 客房收入 174,716.00 261,154.00 1,131.36 3,731.60 屋村巴士收入 931,976.80 商铺收入 41,356.08 368,061.16 其他收入 568,628.30 405,5
49、11.65 3,236.58 11,499.82 合 计 7,322,961.74 10,658,043.15 230,747.35 588,560.73 4.14 营业税金及附加 项 目 本期数 上年度 计缴标准 营业税 366,191.10 532,902.16 5%城建税 25,633.38 37,303.15 7%教育费附加 10,985.73 15,987.08 3%合 计 402,810.21 586,192.39 4.15 财务费用 项 目 本期数 上年度 利息支出 减：利息收入-147,209.84 55,654.04 广州市恒远物业管理有限公司 2010 年 7 月 31 日
50、财务报表附注 6-11 汇兑损失 手续费 15,058.25 30,637.51 其 他 合 计 162,268.09-25,016.53 4.16 资产减值损失 项 目 本期数 上年度 坏账损失-20,428.35-44,729.67 合 计-20,428.35-44,729.67 4.17 营业外收入 项 目 本期数 上年度 处置固定资产收入 16,708.00 其他收入 34,959.94 59,255.89 合 计 34,959.94 75,963.89 4.18 营业外支出 项 目 本期数 上年度 固定资产报废损失 16,534.18 其他支出 8,395.84 合 计 8,395.