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1、华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 1 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 2008 年年 12 月月 31 日日 基金管理人：华安基金管理有限公司基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：送出日期：2009 年年 3 月月 26 日日 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 2 1 重要提示及目录1 重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、
2、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2008 年 3 月20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细
3、内容，应阅读年度报告正文。本报告中财务资料已经审计。本报告期自 2008 年 10 月 22 日（基金合同生效日）起至 2008 年 12 月 31 日止。华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 3 1.2 目录目录 1 重要提示及目录.21 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.42 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4、信息披露方式.4 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.53 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.
4、5 3.2 基金净值表现.5 3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.74 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 托管人报告.115 托管人报告.11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.11 5.2 托管人对报告期
5、内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.11 6 审计报告.116 审计报告.11 7 年度财务报表.127 年度财务报表.12 7.1 资产负债表.12 7.2 利润表.13 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.14 7.4 报表附注.15 8 投资组合报告.218 投资组合报告.21 8.1 期末基金资产组合情况.21 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.22 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细.22 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.23 8.5 期末
6、按债券品种分类的债券投资组合.24 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.24 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细24 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.24 8.9 投资组合报告附注.24 9 基金份额持有人信息.259 基金份额持有人信息.25 10 开放式基金份额变动.2510 开放式基金份额变动.25 11 重大事件揭示.2611 重大事件揭示.26 12 影响投资者决策的其他重要信息.2912 影响投资者决策的其他重要信息.29 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年
7、度报告摘要 4 2 基金简介2 基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金简称 华安核心 交易代码 040011（前端）041011（后端）基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 10 月 22 日 报告期末基金份额总额 456,443,101.94 份 2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 本基金采取“核心卫星”股票投资策略，通过“核心”资产沪深 300 指数成份股的投资力求获取股票市场整体增长的收益，通过“卫星”资产非沪深 300 指数成份股的投资力求获取超额收益。投资策略 本基金将采用自上而下和自下而上相结合的方法构建投资组合，并在投资流程中采用公司开发的数
8、量分析模型进行支持，使其更为科学和客观。业绩比较基准 基金整体业绩比较基准80%沪深 300 指数收益率20%中信标普国债指数收益率 风险收益特征 本基金是一只主动投资的股票型基金，基金的风险与预期收益都要高于混合型基金，属于证券投资基金中的中高风险品种。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司（简称“华安基金”）中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）姓名 冯颖 尹东 联系电话 021-38969999 010-67595003 信 息 披露 负 责人 电子邮箱 客户服务电话 40088-50099 010-675
9、95096 传真 021-68863414 010-66275833 2.4、信息披露方式、信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 38 楼 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008 年 10 月 22 日2008 年 12 月 31 日 3.1.1 期间数据和指标 2008 年 1
10、0 月 22 日2008 年 12 月 31 日 本期已实现收益 3,459,903.00 本期利润 5,803,921.51 加权平均基金份额本期利润 0.0093 本期基金份额净值增长率 0.93%3.1.2 期末数据和指标 2008 年 10 月 22 日2008 年 12 月 31 日3.1.2 期末数据和指标 2008 年 10 月 22 日2008 年 12 月 31 日 期末可供分配基金份额利润 0.0057 期末基金资产净值 460,687,242.63 期末基金份额净值 1.0093 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金、开放
11、式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。4、本基金于 2008 年 10 月 22 日成立。截止本报告期末，本基金成立不满一年。5、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同
12、期业绩比较基准收益率的比较3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.93%0.22%-2.20%2.41%3.13%-2.19%自基金合同生效起至今 0.93%0.22%-2.20%2.41%3.13%-2.19%注：本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率80%中信标普国债指数收益率20%根据本基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
13、融工具。基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 60-95%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的 5-40%，基金保留现金或到期日在一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金于 2008 年 10 月 22 日成立，目前处于建仓期内。截至 2008 年 12 月 31 日,本基金股票投资比例为基金资产净值的 19.01%，债券的投资比例为基金资产净值的 34.96%，现金和到期日在一年以内的政府债券为基金资产净值的 54.36%。合同生效日当年的基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率按实际
14、存续期计算，华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 6 不按整个自然年度进行折算。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华安核心优选股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2008 年 10 月 22 日至 2008 年 12 月 31 日）注：1、本基金于 2008 年 10 月 22 日成立。截止本报告期末，本基金成立不满一年。2、根据华安核心优选股票型证券投资基金基金合同规定，本基金
15、应自基金合同生效日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同第十二部分（二）投资范围、（六）投资限制的有关规定。截止本报告期末，建仓期尚未结束。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 7 华安核心优选股票型证券投资基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率对比图-3.00%-2.00%-1.00%0.00%1.00%2.00%华安核心优选股票型证券投资基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率对比图-3.0
16、0%-2.00%-1.00%0.00%1.00%2.00%2008年10月22日(基金合同生效日)至2008年12月31日2008年10月22日(基金合同生效日)至2008年12月31日华安核心业绩基准 注：1、本基金于 2008 年 10 月 22 日成立。截止本报告期末，本基金成立不满一年。2、合同生效日当年的净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注 年度 每 10 份基金份额分红
17、数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注 2008 年 10 月 22 日（基金合同生效日）至 2008年 12 月 31 日-合计-4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字199820 号文批准于 1998年 6 月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司
18、、上海锦江国际投资管理有限公司和上海沸点投资发展有限公司。截至 2008 年 12 月 31 日，公司旗下共管理了基金安信、基金安顺 2 只封闭式证券投资基金，华安创新、华安中国 A 股、华安富利、华安宝利、上证 180ETF、华安宏利、华安中小盘成长、华安策略优选、华安核心优选、华安稳定收益、华安国际配置(QDII)等11只开放式基金，管理资产规模达到694.94亿人民币、0.97亿美元。华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 8 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名
19、 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 陈俏宇 本基金的基金经理2008-10-22-13 年 工商管理硕士，中国注册会计师协会非执业会员，13 年证券、基金从业经历。曾在上海万国证券公司发行部、申银万国证券有限公司国际业务部、上海申银万国证券研究所有限公司行业部工作。2003 年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部高级研究员、专户理财部投资经理、基金安顺和华安宏利基金经理助理，2007 年 3 月至 2008年 2 月担任基金安顺、华安宏利基金经理，2008年 2 月起担任基金安信的基金经理，2008 年 10月 22 日起同时兼任本基金的基金经理。注：此处的任职日期和离任日期均
20、指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及华安核心优选股票型证券投资基金基金合同、华安核心优选股票型证券投资基金招募说明书 等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制
21、度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司旗下不同基金、包括特定客户账户对同一证券进行交易的业务，均纳入交易端基金间公平交易管理办法进行管理。对于场内交易，公司交易端基金间公平交易管理办法-交易所业务规定不同基金、账户同向买卖同一证券的交易分配原则是“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”，并按此原则开发上线了基金间公平交易系统模块，不同基金同向买卖同一证券完全通过系统进行比例分配，实现公平交易。本报告期内，场内业务的公平交易运作良好，未出现异常情况。对于场外交易，公司制定交易端基金间公平交易管理办法-银行间业务以及基金参与新股询价与申购业务管理办法对其进行规范，执行情况良好，华
22、安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 9 未出现异常情况。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 按照华安宏利与华安核心的基金合同，华安宏利和华安核心都属于价值型基金，但由于华安核心成立于 2008 年 10 月 22 日，目前仍在建仓期内，因此其业绩与华安宏利没有可比性。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期没有出现异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 华安核心优选成立
23、于 2008 年四季度。此期间中国经济正受到美国次贷引发的经济危机的冲击，国内宏观经济形势严峻，部分行业甚至出现了休克性的调整。从全年看，沪深两市受到经济的负面影响，出现巨幅下跌，且跌幅之大，跌速之快基本上创下了历史之最。本基金在封闭期结束，规模相对稳定后，由于对企业降存货的程度和时间跨度上有所担忧，因此在操作中采取了保守的策略。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2009 年，我们认为在各阶段，市场预期与现实经济数据需要进行检验与较量，从而获得新的平衡区间。一方面我们相信中国政府会持续出台各类积极政策，引领中国走出全球危
24、机的影响，但另一方面由于全球经济一体化的发展模式影响之深，以及实体经济的投资信心也需要时间来修复，我们认为经济恢复的过程可能会持续较长时间，并出现多次阶段性的调整。基于此，我们认为 A 股市场全年将呈现出震荡态势，演绎翘翘板行情。同时，结构性的投资机会将更多体现在：短期内的政府投资拉动型受益行业，中长期内以产业转型为代表的新兴行业、改善民生行业等方面。我们认为尤其值得关注那些有助于帮助中国跨越中等收入陷阱，调整与确立新的国家竞争力的产业，这其中也会诞生出一批经洗礼的优秀企业。基于上述分析，并结合华安核心优选的产品特征，我们将在操作中采取以下的策略应对全年的震荡行情。首先，在核心类资产中，我们主
25、要通过紧跟宏观与微观的经济数据，做出行业配置的选择与调整。其次，在卫星类资产和部分核心类资产中，我们希望通过精选个股的方式获得超额收益。我们将通过对产业政策及经济增长模式转变的研读，寻找出其中具有合理估值的旗舰型企业，从而通过持有获得成长溢价带来的收益。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、估值政策及重大变化：本基金成立于 2008 年 10 月 22 日，无长期停牌的股票，也不涉及估值政策的重大变化。2、估值政策重大变化对基金资产净值及本报告期损益的影响：无。华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 10 3、有关参与估
26、值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：（1）公司方面 公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总经理、研究发展部总经理、固定收益部负责人、金融工程部负责人、基金运营部总经理及相关负责人员。主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。相关人员专业胜任能力及工作经历：王国卫,首席投资官,研究生学历。曾在上海国际信托投资公司证券投资信托部、投资银行部工作，
27、1998 年加入华安基金管理有限公司，曾任基金安信的基金经理、华安 180 指数增强型基金、基金安久的基金经理，投资总监。现任华安基金管理有限公司首席投资官。尚志民,基金投资部总经理,工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，基金安顺、基金安瑞、华安创新基金经理，现任基金安顺、华安宏利的基金经理，基金投资部总经理。宋磊,研究发展部总经理,工学硕士，曾在大鹏证券、上海申银万国证券研究所从事证券研究工作，2000 年 2 月加入华安基金管理有限公司，在基金研究发展部从事化工行业研究，现任研究发展部总经理。黄勤,固
28、定收益部负责人,经济学硕士，12 年银行、基金从业经历。曾在上海银行资金部从事债券投资、交易工作。2004 年 8 月加入华安基金管理有限公司，曾任固定收益部债券投资经理，现任华安富利基金的基金经理、固定收益部负责人。许之彦,金融工程部负责人,理学博士，曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，2005 年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安中国 A 股基金经理、金融工程部负责人。朱永红,基金运营部总经理,经济学学士，ACCA 英国特许公认会计师公会会员，CPA 中国注册会计师协会非执业会员。曾在上海众华沪银会计师事务所工作。2000 年 10
29、 月加入华安基金管理有限公司，现任基金运营部总经理。（2）托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等的复核和核查责任。（3）会计师事务所 对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。4、基金经理参与或决定估值的程度：本基金的基金经理未参与基金的估值。华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 11 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突：参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息：无。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 因截止本报告期末，基金成立未满三个月，且基
30、金合同未规定当期最低收益分配次数，故不进行收益分配。5 托管人报告5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值
31、计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告 6 审计报告 本报告期基金财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，注册会计师薛竞、金毅签字出具了普华永道中天审字(2009)第 20112 号标准无保留意见的审计报告
32、。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 12 7 年度财务报表7 年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：华安核心优选股票型证券投资基金 报告截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 本期末 2008年12月31日 资产 本期末 2008年12月31日 资 产：资 产：银行存款 191,546,514.74 结算备付金 12,492,003.88 存出保证金 -交易性金融资产 248,652,424.42 其中：股票投资 87,584,424.42 基金投资 -债券投资 161,068,000.0
33、0 资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 -应收证券清算款 -应收利息 1,007,502.06 应收股利 -应收申购款 8,032,735.70 递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 461,731,180.80负债和所有者权益 本期末 2008年12月31日 负债和所有者权益 本期末 2008年12月31日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 264,424.47 应付管理人报酬 541,629.57 应付托管费 90,271.59 应付销售服务费 -应付交易费用 96,615.96 应交税费
34、-应付利息 -应付利润 -华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 13 递延所得税负债 -其他负债 50,996.58 负债合计 1,043,938.17 所有者权益：所有者权益：实收基金 456,443,101.94 未分配利润 4,244,140.69 所有者权益合计 460,687,242.63 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 461,731,180.80 注：1、报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0093 元，基金份额总额456,443,101.94 份。2、本基金于 2008 年 10 月 22 日成立，截止本报告期末，本基
35、金成立不满一年，因此无上年度可比数据。后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。基金管理公司负责人：俞妙根 主管会计工作的负责人：李炳旺 会计机构负责人：朱永红 7.2 利润表利润表 会计主体：华安核心优选股票型证券投资基金 本报告期：2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 本期 项 目 本期 2008年10月22日(基金合同生效日)至2008年12月31日 2008年10月22日(基金合同生效日)至2008年12月31日 一、收入 一、收入 8,078,988.62 1.利息收入 2,843,049.39 其中：存款
36、利息收入 370,144.89 债券利息收入 1,562,940.83 资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入 909,963.67 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）2,366,310.43 其中：股票投资收益 1,161,290.43 基金投资收益 -债券投资收益 1,205,020.00 资产支持证券投资收益-衍生工具收益 -股利收益 -3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2,344,018.51 4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）525,610.29 二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）-2,275,067.1
37、1 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 14 1、管理人报酬 -1,792,291.25 2、托管费 -298,715.20 3、销售服务费 -4、交易费用 -130,470.90 5、利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出-6、其他费用 -53,589.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5,803,921.51 所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损“-”号填列）四、净利润（净亏损“-”号填列）5,803,921.51 注：本基金于 2008 年 10 月 22 日成立，截止本报告期末，本基金成立不满一年，因此无
38、上年度可比数据。后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。基金管理公司负责人：俞妙根 主管会计工作的负责人：李炳旺 会计机构负责人：朱永红 7.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华安核心优选股票型证券投资基金 本报告期：2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 本期 2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日 2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金
39、 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值)813,446,720.65-813,446,720.65二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-5,803,921.515,803,921.51三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-357,003,618.71-1,559,780.82-358,563,399.53 其中：1、基金申购款 61,417,445.39507,789.1261,925,234.51 2、基金赎回款（以“-”号填列）-418,421,064.10-2,067,569.94-420,488,634.04四、本期向基金份
40、额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益(基金净值)456,443,101.944,244,140.69460,687,242.63注：1、本基金于 2008 年 10 月 22 日成立，截止本报告期末，本基金成立不满一年，因此无上年度可比数据。2、本表中“期初所有者权益(基金净值)”为基金合同生效日即 2008 年 10 月 22 日的数据。后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。基金管理公司负责人：俞妙根 主管会计工作的负责人：李炳旺 会计机构负责人：朱永红 华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 15 7.4 报表附注报表附
41、注 7.4.1 基金基本情况基金基本情况 华安核心优选股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2008839 号关于核准华安核心优选股票型证券投资基金募集的批复核准，由华安基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和华安核心优选股票型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 813,364,975.21 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2008)第 149 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，华安核心优选股票型证券投资基金基金合同
42、于 2008 年 10 月22 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 813,446,720.65 份基金份额，其中认购资金利息折合 81,745.44 份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华安核心优选股票型证券投资基金基金合同 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 60-95%；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证
43、券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的5-40%，基金保留现金或到期日在一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率80%中信标普国债指数收益率20%。根据华安核心优选股票型证券投资基金基金合同的规定，本基金的投资组合应在基金成立 6 个月内达到基金合同规定的比例限制。截至 2008 年 12 月31 日止，本基金尚处于建仓期。本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2009年3月25日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月
44、 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、华安核心优选股票型证券投资基金基金合同和中国证监会允许的如报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2008 年 10 月 22 日(基金
45、合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2008 年 12 月31 日的财务状况以及 2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 16 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2008 年 10 月 22 日(基金合同生效日)至 200
46、8 年 12 月 31 日。7.4.4.2 记账本位币 记账本位币 本基金的记帐本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类金融资产和金融负债的分类(i)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计
47、入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(ii)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的
48、一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7.4.4
49、.5 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：(i)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影华安核心优选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要 17 响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。(ii)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。(iii)当金融工具不存在活跃市场，采用市场
50、参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵消 金融资产和金融负债的抵消 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的