《年1月1日至2011年3月31日模拟合并财务报表审计报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年1月1日至2011年3月31日模拟合并财务报表审计报告.pdf（54页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务五洲松德联合会计师事务所所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,Heping Di
2、strict,Tianjin,P.R.CRoad,Heping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 新疆天山毛纺织股份有限公司 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日模拟合并财务报表 审计报告 五洲松德联合会计师事务所 五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-231938
3、66 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.
4、wzsd- 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、模拟财务报表 模拟合并资产负债表 3-4 模拟合并利润表 5 模拟合并现金流量表 6 模拟合并财务报表附注 7-48 五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTA
5、NTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 审 计 报 告 五五洲松德证审字洲松德证审字2011220112-04960496 号号 新疆天山毛纺织股份新疆天山毛纺织股份有有限公司全体股东：限公司全体股东：我们审计了后附的新疆天山
6、毛纺织股份有限公司（以下简称“天山纺织”）模拟财务报表，包括 2011 年 3 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的模拟合并资产负债表，2011 年 3 月 31 日2010 年度的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表以及模拟合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天山纺织管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施
7、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据
8、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188J
9、iefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 三、审计意见三、审计意见 我们认为，天山纺织模拟财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天山纺织 2011 年 3 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的模拟财务状况以及 2011 年 1-3月、2010 年度的模拟经营成果和模拟现金流量。五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：宋 岩
10、中国注册会计师：胡 斌 中国 天津 2011 年 4 月 22 日 五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre
11、Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 模模 拟拟 合合 并并 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司 资资 产产 附注附注 2011 年 3 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 货币资金 七-1 243,735,866.29 256,134,650.95 结算
12、备付金 拆出资金 交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 七-2 40,454,785.12 40,564,797.11 预付款项 七-3 50,956,884.15 62,223,059.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 -应收股利 -其他应收款 七-4 12,652,356.42 14,540,777.15 买入返售金融资产 存货 七-5 178,628,597.13 196,181,809.83 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 七-6 181,765.40 275,573.11 流动资产合计流动资产合计 526,610,254.51 569,920,66
13、7.51 非流动资产：非流动资产：发放贷款及垫款 可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 七-7 -投资性房地产 七-8 992,875.55 1,026,927.56 固定资产 七-9 138,202,938.57 139,164,314.37 在建工程 七-10 49,697,421.75 38,797,787.40 工程物资 七-11 3,199,810.38 3,019,811.13 固定资产清理 -生产性生物资产 七-12 -1,953.96 油气资产 -无形资产 七-13 150,466,794.21 100,027,652.85 五洲松德五洲松德 WUZ
14、HOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping Distric
15、t,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 开发支出 -商誉 -长期待摊费用 七-14 661,766.14 735,889.99 递延所得税资产 七-15 2,747,333.98 3,514,976.42 其他非流动资产 -非流动资产合计非流动资产合计 345,968,940.58 286,289,313.68 资产总计资产总计 872,579,195.09 856,209,981.19 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会
16、计机构负责人：模模 拟拟 合合 并并 资资 产产 负负 债债 表（续）表（续）编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注附注 2011 年 3 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 短期借款 七-17 180,767,054.25 160,479,541.37 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 七-18 12,167,690.54 20,466,242.81 预收款项 七-19 13,954,945.78 12,644,797.94 卖出回购金融资产款 应付手续费
17、及佣金 应付职工薪酬 七-20 9,841,769.07 11,360,972.41 应交税费 七-21 1,384,096.89 -3,453,828.93 应付利息 七-22 277,656.00 232,878.00 应付股利 -其他应付款 七-23 24,080,646.76 19,926,914.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 七-24 1,335,363.48 119,095.92 流动负债合计流动负债合计 243,809,222.77 221,776,614.06 非流动负债：非流动负债：长期借款 -五洲
18、松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Hepi
19、ng District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 -其他非流动负债 七-25 1,053,202.26 1,105,114.45 非流动负债合计非流动负债合计 1,053,202.26 1,105,114.45 负债合计负债合计 244,862,425.03 222,881,728.51 股东权益：股东权益：股本 七-26 383,199,944.0
20、0 383,199,944.00 资本公积 664,129,895.48 664,129,895.48 减：库存股 -专项储备 -盈余公积 46,347,960.69 46,347,960.69 一般风险准备金 未分配利润 -529,607,907.85 -523,677,268.18 外币报表折算差额 -2,098,154.24 -2,065,247.46 归属于母公司所有者权益合计归属于母公司所有者权益合计 561,971,738.08 567,935,284.53 少数股东权益 65,745,031.98 65,392,968.15 股东权益合计股东权益合计 627,716,770.06
21、 633,328,252.68 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 872,579,195.09 856,209,981.19 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：模模 拟拟 合合 并并 利利 润润 表表 编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司 项项 目目 附注附注 2011 年 1 月至 3 月 2010 年度 其中：营业收入 七-27 65,720,200.18 296,792,730.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本 七-27 70,514,723.41 300,560,214.01 其中：营业成
22、本 46,072,952.38 213,457,332.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No
23、.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七-28 637,949.72 1,275,323.02 销售费用 七-29 6,057,429.62 25,574,891.90 管理费用 七-30 8,128,481.62 36,715
24、,889.30 财务费用 七-31 1,926,401.95 3,921,232.63 资产减值损失 七-32 7,691,508.12 19,615,544.53 加：公允价值变动收益 -投资收益 七-33 -641,097.89 其中:对联营、合营企业的投资收益 -汇兑收益 三、营业利润 -4,794,523.23 -3,126,385.72 加：营业外收入 七-34 213,792.19 5,964,577.14 减：营业外支出 七-35 111,251.69 794,387.42 其中：非流动资产处置损失 111,251.69 -四、利润总额四、利润总额 -4,691,982.73 2
25、,043,804.00 减：所得税费用 七-36 886,593.11 491,671.57 -五、净利润五、净利润 -5,578,575.84 1,552,132.43 归属于母公司所有者的净利润 -5,930,639.67 3,369,926.00 少数股东损益 352,063.83 -1,817,793.57 六、每股收益六、每股收益 -（一）基本每股收益 -0.0148 0.0089 （二）稀释每股收益 -0.0148 0.0089 七、其他综合收益七、其他综合收益 七-37 -32,906.78 -562,328.72 八、综合收益总额八、综合收益总额 -5,611,482.62 9
26、89,803.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,963,546.45 2,807,597.28 （二）归属于少数股东的综合收益总额 352,063.83 -1,817,793.57 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：模模 拟拟 合合 并并 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司编制单位：新疆天山毛纺织股份有限公司 项项 目目 附注附注 合合 并并 2011 年 1 月至 3 月 2010 年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会
27、计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,
28、Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 Fax:022-23559045 http:/www.wzsd- 销售商品、提供劳务收到的现金 七-38 70,848,284.80 329,261,521.17 客户存款和同业存放款项净增加额 -向中央银行借款净增加额 -向其他金融机构拆入资金净增加额 -收到原保险合同保费取得的现金 -收到再保险业务现金净额 -保户储金及投资款净增加额 -处置交易性金融资产净增加额 -收取利息、手续费及佣金的现金 -拆入资金净增加额 -回购业务资金净增加额 -收到的税费返还 2,217,302.61 13,020,242.
29、67 收到的其他与经营活动有关的现金 七-38 6,063,370.37 9,329,963.65 现金流入小计 79,128,957.78 351,611,727.49 购买商品、接受劳务支付的现金 29,959,894.19 281,583,728.50 客户贷款及垫款净增加额 -存放中央银行和同业款项净增加额 -支付原保险合同赔付款项的现金 -支付利息、手续费及佣金的现金 -支付保单红利的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 16,050,370.95 63,455,411.64 支付的各项税费 4,977,030.38 11,421,971.58 支付的其他与经营活动有关的现金 七-
30、38 6,955,963.01 38,047,069.54 现金流出小计 57,943,258.53 394,508,181.26 经营活动产生的现金流量净额 21,185,699.25 -42,896,453.77 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金 -取得投资收益收到的现金 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71,761.11 99,340.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -3,579,443.86 收到的其他与投资活动有关的现金 七-38 2,582,240.48 3,113,519.54 现金流入小计 2,65
31、4,001.59 6,792,303.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,133,736.28 98,096,285.20 投资支付的现金 -质押贷款净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付的其他与投资活动有关的现金 七-38 -现金流出小计 54,133,736.28 98,096,285.20 投资活动产生的现金流量净额 -51,479,734.69 -91,303,981.35 五洲松德五洲松德 WUZHOUSONGDEWUZHOUSONGDE 五洲松德联合会计师事务所五洲松德联合会计师事务所 中国天津市和平解放路 188 号信 达广场 35 层
32、 邮政编码：300042 电话：022-23193866 传真：022-23559045 E-mail:wszdwzsd- HLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBICHLB(TIANJIN)CERTIFIED PUBIC ACCOUNTANTSACCOUNTANTS 35/FCentre Plaza,No.188Jiefang35/FCentre Plaza,No.188Jiefang Road,HeRoad,Heping District,Tianjin,P.R.Cping District,Tianjin,P.R.C Post:300042 Tel:022-23193866 F
33、ax:022-23559045 http:/www.wzsd- 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -取得借款收到的现金 90,287,512.88 240,479,541.37 发行债券收到的现金 -收到的其他与筹资活动有关的现金 七-38 -现金流入小计 90,287,512.88 240,479,541.37 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 120,657,479.57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,392,262.10 4,606,152.26 其中：子公司支付给少数股东的股利
34、、利润 -支付的其他与筹资活动有关的现金 七-38 -现金流出小计 72,392,262.10 125,263,631.83 筹资活动产生的现金流量净额 17,895,250.78 115,215,909.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -12,398,784.66 -18,984,525.58 加：期初现金及现金等价物余额 256,134,650.95 275,119,176.53 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 243,735,866.29 256,134,
35、650.95 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：新疆天山毛纺织股份有限公司 模拟合并财务报表附注 7 新疆天山毛纺织股份有限公司 模拟合并模拟合并财务报表附注 20102010 年年 1 1 月月 1 1 日至日至 20201111 年年 3 3 月月 3131 日日（除另有说明外，以人民币元为货币单位）一、公司简介一、公司简介 (一)资产收购方的基本情况 新疆天山毛纺织股份有限公司（以下简称“公司”）。公司系 1980 年 6 月 23 日经中华人民共和国外资管理委员会（外资审字1980第 5 号）文批准成立的有限责任公司，1994 年经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小
36、组批准(体改1994024 号)外经贸部1994(经贸资二函字第 576 号)批准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本 25300 万元；1996 年经自治区证券管理委员会(证委1996023 号)和外经贸部1997(经贸资二函字第 37 号)批准，注册资本调整为 14082 万元；1998 年 3 月经中国证券监督管理委员会批准(监发字199837号)，向社会公开发行人民币普通股 4700 万股，并于 1998 年 5 月在深交所上市，公司注册资本变更为 18782 万元；公司 1998 年年度股东大会审议通过了 1998 年年度利润分配和资本公积转增股本方案，以 1998 年年末总
37、股本 18782 万股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股，以资本公积金每 10 股转增 3 股，变更后股本总额为 33807.6 万元；公司 1999 年度股东大会决议，以 1999 年 12 月31 日公司总股本 33807.6 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，其中国家股股东和法人股股东已放弃本次配股权并不予转让，截止 2001 年 2 月 27 日，社会公众股配股资金已到位，变更后公司的股本为 36345.6 万元人民币。经营范围：纺织、服装的生产和销售；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口专业，并可以参加自产产品的出口配额招标；服装的研制开发、制造
38、、加工及销售，纺织原料(棉花)服装辅料的销售，经营本企业自产服装及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外)经营进料加工及“三来一补业务”，(上涉许可经营的凭许可证经营)牲畜饲养、培育改良销售；畜产品收购加工销售；优质牧草改良及加工销售；农副产品收购(专项除外)、金属材料(稀贵金属除外)、化工产品(学危险物品除外)工艺美术品（金银饰品除外）、纺织品、糖茶等销售，烟酒零售，房屋租赁。（二）出售方的基本情况 1、新疆凯迪矿业投资股份有限公司,系 2008 年 6 月 4 日由新疆凯迪投资有限责任公司和
39、新疆金融投资有限公司共同投资设立的股份有限公司；法人代表：李琳；公司注册资本 50000 万元人民币；注册地址：新疆乌鲁木齐市高新街 258 号 20 楼 2002 室；主营业务：矿业投资，矿产品、矿山机械及配件的加工销售；一般货物的进出口经营；矿山技术咨询服务，有色金属、建筑材料、机械设备、五金交电、日用百货、金属材料、农副产品的销售；广告审计、制作；展览服务、装饰装修；印刷。2、青海雪驰科技技术有限公司，系 2003 年 12 月 8 日由王憬瑜投资设立的一人有限责任公司；法人 新疆天山毛纺织股份有限公司 模拟合并财务报表附注 8 代表：王憬瑜；注册资本 1000 万元人民币；注册地址：青
40、海生物科技产业园纬二路 18 号 808 室；主营业务：环保、矿业、新能源、生物医药，保健品的开发投资；企业购并重组及股权、债权整合咨询服务；计算机集成成品、软件及外围设备开发、研制、技术转让及销售；销售自主研发产品；五金交电、工矿产品、矿山机械及汽车零件销售；农副产品收购。（三）拟收购资产的基本情况 2010 年 6 月 17 日公司第五届董事会 2010 年第五次临时会议决议：“公司拟按照每股 5.66 元的价格向新疆凯迪矿业投资股份有限公司、青海雪驰科技技术有限公司非公开发行 122,966,391 股人民币普通股股票（A 股），购买新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称“凯迪矿业”）、
41、青海雪驰科技技术有限公司（以下简称“青海雪驰”）持有的新疆西拓矿业有限公司（以下简称“西拓矿业”）75的股权”。新疆西拓矿业有限公司（以下简称“西拓矿业”）系经乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局以乌高新商（外）20072 号文件核准设立，由新疆维吾尔自治区人民政府于 2007 年 3 月 23 日颁发中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号为：商外资新外资企字20070023 号，系由澳大利亚华禄矿业技术服务有限公司出资组建的外商独资企业，于 2007 年 7 月 30 日取得乌鲁木齐市工商行政管理局核发的650100410000129 号企业法人营业执照；西拓矿业原注册资本为澳元 330,0
42、00.00 元（折人民币2,141,073.00 元）；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局 关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批复（乌高新商（外）20091 号）及公司 2009 年 6 月 10 日第二届第一次董事会决议，澳大利亚华禄矿业技术服务有限公司将其持有的西拓矿业的 50%股权转让给青海雪驰科技技术有限公司、50%股权转让给 FU MIN LU 先生；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批复（乌高新商（外）20096 号）及公司 2009 年 7 月 25 日第三届第一次董事会决议及新疆西拓矿业有限公司、新疆凯迪矿业投资股份有限公司、哈密黄土坡
43、矿业有限公司三方于 2009 年 11 月 23 日签署哈密市黄土坡铜多金属矿合作勘探、开发、开采补充协议，青海雪驰科技技术有限公司将其持有的西拓矿业 25%的股权以人民币 15,325.00 万元，转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公司，FU MIN LU 先生将其持有的西拓矿业25%的股权以人民币 15,325.00 万元，转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公司；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本的批复（乌高新商（外）20097 号）、中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资新外资企字20070023 号）及公司关于新疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议
44、，西拓矿业增加注册资本人民币 15,000.00 万元，其中：新疆凯迪矿业投资股份有限公司以现金方式增资 7,500.00 万元、青海雪驰科技技术有限公司以现金方式增资 3,750.00 万元、FU MIN LU 以股权转让收益（现金方式）增资 3,750.00 万元。增资后西拓矿业的注册资本变更为人民币 15,214.1073万元；根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本及追加股权转让价款的批复（乌高新商（外）20101 号）申请增加注册资本人民币 63,000,000.00 元,其中：新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称“甲方”）以现金方式增资 31
45、,500,000.00 元、青海雪驰科技技术有限公司（以下简称“乙方”）以现金方式增资 15,750,000.00 元、FN MIN LU（以下简称“丙方”）以股权转让收益（现金方式）增资 15,750,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 215,141,073.00 元。经营范围：铜矿的勘探及开发、地质矿产技术服务咨询、宝石的人工合成、环保技术开发。新疆天山毛纺织股份有限公司 模拟合并财务报表附注 9 本次定向增发拟收购资产的情况如下：单位：人民币元 单位名称 拟收购股权比例 2011年3月31日经审计的净资产 新疆西拓矿业有限公司 75%207,692,365.13 合 计 207
46、,692,365.13 二、二、模拟合并财务报表的编制基础模拟合并财务报表的编制基础 1、本模拟合并财务报表系假设根据2010年6月17日第五届董事会2010年第五次临时会议决议：“公司拟按照每股5.66元的价格向新疆凯迪矿业投资股份有限公司、青海雪驰科技技术有限公司非公开发行122,966,391股人民币普通股股票（A股），购买新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称“凯迪矿业”）、青海雪驰科技技术有限公司（以下简称“青海雪驰”）持有的新疆西拓矿业有限公司（以下简称“西拓矿业”）75的股权”中确定的本次资产购买完成后的业务架构在2010年1月1日已经存在，且在2010年1月1日至2011年3月
47、31日一直经营相关业务的基础上，未考虑公司收购上述资产时点支付的收购价及其影响，以公司已经审计的2010年度、2011年1-3月合并财务报表和拟收购的已经审计的西拓矿业2010年度、2011年1-3月合并财务报表为基础编制而成，并对两者之间在上述期间进行的交易及往来余额予以合并抵消。上述期间的资产计量遵循历史成本原则、以重要性为基础、遵循谨慎性原则。2、执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和企业会计准则第1号存货等38项具体准则和2006年10 月30日颁布的企业会计准则应用指南以及会计准则解释组成的新企业会计准则体系。三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明
48、 公司基于上述编制基础编制的模拟合并财务报表符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的 2011 年 3 月 31 日、2010 年 12 月 31 日模拟财务状况及 2011 年 1-3 月、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。四、模拟合并财务报表采用的主要会计政策、会计估计四、模拟合并财务报表采用的主要会计政策、会计估计 1.会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。3.会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编
49、制财务会计报告。本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合企业会计准则要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模 新疆天山毛纺织股份有限公司 模拟合并财务报表附注 10 式。4.现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。5.外币业务及外币报表折算 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
50、期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折