广发证券2009年年度审计报告和财务报表 2010-04-28.pdf

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1、 广发证券股份有限公司 审计报告和财务报表 2009年 12月 31日止年度 广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2009 年 12 月 31日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2&3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5&6 公司及合并股东权益变动表 7-10 财务报表附注 11-86 1 审计报告 德师报(审)字(10)第 P0019 号 广发证券股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)的财务报表，包括 2009年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2009年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动

2、表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广发证券管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

3、审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，广发证券的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广发证券 2009 年 12月 31 日的公司及合并财务状况以及 2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流

4、量。德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2010年 2月 7日 广发证券股份有限公司 2 公司及合并资产负债表 2009 年 12 月 31日 单位：人民币元 合并 公司 资产 附注八 年末数 年初数 年末数 年初数 货币资金 1 73,386,276,414.37 31,701,937,932.86 62,531,659,130.48 25,745,681,231.39 其中：客户资金存款 1 68,102,827,363.50 29,449,132,430.39 58,843,546,128.04 25,093,015,178.06 结算备付金 2 10

5、,825,571,065.70 8,335,945,166.38 8,551,924,973.84 8,105,642,126.21 其中：客户备付金 2 10,596,683,519.82 8,261,274,071.65 8,366,706,255.24 8,035,934,718.43 交易性金融资产 3 9,233,624,938.78 6,834,657,039.25 8,191,423,849.21 6,218,635,140.00 应收利息 4 26,753,011.59 21,181,028.95 25,579,011.59 17,729,498.41 存出保证金 5 2,39

6、6,791,138.44 633,151,492.49 770,488,086.89 265,900,889.61 可供出售金融资产 6 5,074,014,320.68 5,906,567,134.70 4,885,588,620.21 5,798,581,000.65 持有至到期投资 7-长期股权投资 8 1,681,677,702.78 1,054,467,641.35 2,678,834,513.15 2,193,755,784.71 投资性房地产 9 9,534,276.32 9,900,422.22 9,534,276.32 9,900,422.22 固定资产 10 834,694

7、,599.94 846,490,501.76 677,828,290.52 666,056,706.43 无形资产 11 54,886,898.92 53,850,588.16 41,544,573.55 39,956,536.64 其中：交易席位费 11 16,472,561.48 22,502,442.80 9,720,449.66 14,479,812.50 商誉 12-递延所得税资产 13 70,346,692.79 13,577,148.75 70,331,773.31 13,353,031.43 其他资产 14 741,696,883.08 212,904,001.55 628,4

8、33,599.61 185,294,527.81 _ _ _ _ 资产总计 104,335,867,943.39 55,624,630,098.42 89,063,170,698.68 49,260,486,895.51 _ _ _ _ _ _ _ _ 广发证券股份有限公司 3 公司及合并资产负债表(续)2009 年 12 月 31日 单位：人民币元 合并 公司 负债 附注八 年末数 年初数 年末数 年初数 卖出回购金融资产款 17 2,554,747,651.77 1,600,000,000.00 2,554,747,651.77 1,600,000,000.00 代理买卖证券款 18 80

9、,482,769,652.34 38,065,340,887.73 67,379,574,529.30 33,167,051,625.67 代理承销证券款 19-3,500,000.00-3,500,000.00 应付职工薪酬 20 1,609,719,924.81 1,710,115,070.42 1,486,659,510.40 1,599,742,479.55 应交税费 21 1,129,191,468.64 699,836,237.46 1,051,022,223.94 686,271,838.03 应付利息 22 6,679,181.30 3,124,038.33 6,679,181

10、.30 3,124,038.33 预计负债 23 52,181,649.46 87,186,702.17 52,181,649.46 87,186,702.17 递延所得税负债 24 356,489,887.74 175,275,474.85 348,850,874.39 173,150,041.42 其他负债 25 901,559,410.17 587,407,619.22 834,131,971.43 545,198,051.65 _ _ _ _ 负债合计 87,093,338,826.23 42,931,786,030.18 73,713,847,591.99 37,865,224,77

11、6.82 _ _ _ _ 股东权益 股本 27 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 资本公积 28 1,013,756,032.41 385,084,654.28 986,125,890.40 367,667,215.05 盈余公积 29 1,877,828,526.98 1,444,268,295.71 1,877,828,526.98 1,444,268,295.71 一般风险准备 30 3,124,270,036.79 2,257,149,574.25 3,124,270,036.79 2

12、,257,149,574.25 未分配利润 31 8,368,478,767.79 5,979,251,719.34 7,361,098,652.52 5,326,177,033.68 外币报表折算差额 (10,326,430.46)(10,006,619.96)_ _ _ _ 归属于母公司股东权益合计 16,374,006,933.51 12,055,747,623.62 15,349,323,106.69 11,395,262,118.69 少数股东权益 32 868,522,183.65 637,096,444.62 _ _ _ _ 股东权益合计 17,242,529,117.16 12

13、,692,844,068.24 15,349,323,106.69 11,395,262,118.69 _ _ _ _ 负债和股东权益总计 104,335,867,943.39 55,624,630,098.42 89,063,170,698.68 49,260,486,895.51 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 86 页的财务报表由下列负责人签署：_ _ _ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 广发证券股份有限公司 4 公司及合并利润表 2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 附注八 本年累计数 上年累计

14、数 本年累计数 上年累计数 一、营业收入 10,470,057,337.44 7,206,032,773.01 9,096,527,068.70 6,348,973,969.27 _ _ _ _ 手续费及佣金净收入 33 8,135,350,906.91 5,461,570,962.60 6,891,894,732.54 4,637,809,891.03 其中：代理买卖证券业务净收入 7,452,779,745.10 4,837,194,832.64 6,398,524,080.95 4,148,364,353.91 证券承销业务净收入 224,476,712.85 242,530,078.6

15、7 223,525,517.59 239,238,774.67 受托客户资产管理业务 净收入 59,204,690.21 99,686,003.92 59,204,690.21 99,686,003.92 利息净收入 34 709,889,784.30 746,829,106.77 578,849,127.94 618,044,704.29 投资收益 35 1,602,079,671.34 2,670,459,342.09 1,613,222,900.80 2,765,485,156.85 其中：对联营企业的投资收益 454,781,216.94 524,584,207.86 454,781,

16、216.94 524,584,207.86 公允价值变动收益(损失)36 11,229,391.59(1,667,728,888.44)7,921,780.11(1,670,690,986.41)汇兑收益(损失)37(146,143.92)(14,165,110.27)(164,380.23)(14,150,210.27)其他业务收入 38 11,653,727.22 9,067,360.26 4,802,907.54 12,475,413.78 二、营业支出 4,323,326,600.76 2,977,187,546.16 3,762,331,815.61 2,555,586,127.63

17、 _ _ _ _ 营业税金及附加 39 530,432,726.03 411,519,652.94 462,164,586.48 364,337,473.87 业务及管理费 40 3,783,070,832.29 2,559,556,972.87 3,294,272,572.70 2,187,486,315.74 资产减值损失 41 7,218,629.31 6,091,871.41 5,894,656.43 3,762,338.02 其他业务成本 2,604,413.13 19,048.94-三、营业利润 6,146,730,736.68 4,228,845,226.85 5,334,195

18、,253.09 3,793,387,841.64 _ _ _ _ 加：营业外收入 42 269,649,816.52 36,147,554.96 261,013,592.10 31,018,576.47 减：营业外支出 43 9,223,736.84 100,121,121.45 6,807,949.70 95,759,875.31 _ _ _ _ 四、利润总额 6,407,156,816.36 4,164,871,660.36 5,588,400,895.49 3,728,646,542.80 减：所得税 44 1,482,484,977.81 881,023,279.11 1,252,79

19、8,582.84 718,333,418.43 _ _ _ _ 五、净利润 4,924,671,838.55 3,283,848,381.25 4,335,602,312.65 3,010,313,124.37 _ _ _ _ _ _ _ _ 其中：归属于母公司股东的净利润 4,689,907,742.26 3,151,949,571.24 少数股东损益 234,764,096.29 131,898,810.01 六、其他综合收益 45 635,061,321.81(2,446,424,581.17)618,458,675.35(2,300,662,143.62)_ _ _ _ _ _ _ _

20、 七、综合收益总额 5,559,733,160.36 837,423,800.08 4,954,060,988.00 709,650,980.75 _ _ _ _ _ _ _ _ 归属于母公司股东综合收益总额 5,318,259,309.89 762,033,524.45 归属于少数股东的综合收益总额 241,473,850.47 75,390,275.63 _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 广发证券股份有限公司 5 公司及合并现金流量表 2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 合并 公司 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、经营活动产生的现金流量

21、：代理买卖证券收到的现金净额 41,340,768,701.72-33,171,958,083.01-回购业务资金净增加额 954,747,651.77 1,600,000,000.00 954,747,651.77 1,600,000,000.00 收取利息、手续费及佣金的现金 10,078,325,280.61 6,754,192,411.72 8,620,511,861.40 5,731,292,446.34 收到其他与经营活动有关的现金 48 444,473,350.04 3,043,356,406.44 422,444,191.65 2,950,531,066.73 _ _ _ _

22、经营活动现金流入小计 52,818,314,984.14 11,397,548,818.16 43,169,661,787.83 10,281,823,513.07 _ _ _ _ 购置交易性金融资产净减少额 1,469,960,831.87 2,136,179,925.90 1,073,404,920.57 1,508,775,840.02 支付利息、手续费及佣金的现金 1,229,559,100.86 515,905,676.96 1,169,768,776.72 485,970,116.60 代理买卖证券支付的现金净额 -36,254,282,796.05-32,514,696,054.

23、61 支付给职工以及为职工支付的现金 2,514,887,777.23 2,211,751,301.27 2,232,582,052.84 1,950,273,457.37 支付的各项税费 1,903,901,189.04 3,685,757,511.95 1,651,705,581.34 3,019,468,900.93 支付其他与经营活动有关的现金 48 2,668,010,261.37 1,292,812,768.67 1,251,062,496.32 1,133,152,205.10 _ _ _ _ 经营活动现金流出小计 9,786,319,160.37 46,096,689,980.

24、80 7,378,523,827.79 40,612,336,574.63 _ _ _ _ 经营活动产生的现金流量净额 43,031,995,823.77(34,699,141,162.64)35,791,137,960.04(30,330,513,061.56)_ _ _ _ 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,661,930,675.76 125,617,015.06 1,679,816,184.18-取得投资收益收到的现金 299,459,623.40 279,027,655.97 342,037,423.39 341,146,970.51 收购营业部购买日持有现金 1,

25、047,306,384.28-1,047,306,384.28-收到其他与投资活动有关的现金 49 7,458,673.96 7,239,080.83 6,827,591.79 6,229,167.38 _ _ _ _ 投资活动现金流入小计 3,016,155,357.40 411,883,751.86 3,075,987,583.64 347,376,137.89 _ _ _ _ 投资支付的现金 273,674,531.98 3,321,325,214.29 80,000,000.00 3,952,800,214.29 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 589,725,258

26、.02 261,661,671.16 554,700,416.73 215,203,364.35 支付其他与投资活动有关的现金 49-659,464,032.20-_ _ _ _ 投资活动现金流出小计 863,399,790.00 4,242,450,917.65 634,700,416.73 4,168,003,578.64 _ _ _ _ 投资活动产生的现金流量净额 2,152,755,567.40(3,830,567,165.79)2,441,287,166.91(3,820,627,440.75)_ _ _ _ 广发证券股份有限公司 6 公司及合并现金流量表(续)2009 年 12 月

27、 31日止年度 单位：人民币元 合并 公司 附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 22,664,070.00-其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 22,664,070.00-_ _ _ _ 筹资活动现金流入小计 22,664,070.00-_ _ _ _ 偿还债务支付的现金 -171,260,881.48-171,260,881.48 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 1,032,709,690.00 3,043,612,920.00 1,000,000,000.00 3,000,000,000.00 其中：子公司支付

28、给少数股东 的股利、利润 32,709,690.00 43,612,920.00 -_ _ _ _ 筹资活动现金流出小计 1,032,709,690.00 3,214,873,801.48 1,000,000,000.00 3,171,260,881.48 _ _ _ _ 筹资活动产生的现金流量净额 (1,010,045,620.00)(3,214,873,801.48)(1,000,000,000.00)(3,171,260,881.48)_ _ _ _ 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 (741,390.34)(21,729,944.04)(164,380.23)(14,150,21

29、0.27)_ _ _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 44,173,964,380.83(41,766,312,073.95)37,232,260,746.72(37,336,551,594.06)加：期初现金及现金 等价物余额 46 40,037,883,099.24 81,804,195,173.19 33,851,323,357.60 71,187,874,951.66 _ _ _ _ 六、期末现金及现金 等价物余额 46 84,211,847,480.07 40,037,883,099.24 71,083,584,104.32 33,851,323,357.60 _ _ _ _ _

30、_ _ _ 附注为财务报表的组成部分 广发证券股份有限公司 7 合并股东权益变动表 2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 合并 外币报表 归属于母公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、2009 年 1 月 1 日余额 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295.71 2,257,149,574.25 5,979,251,719.34(10,006,619.96)12,055,747,623.62 637,096,444.62 12,692,844,068.24

31、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本期增减变动金额 -628,671,378.13 433,560,231.27 867,120,462.54 2,389,227,048.45 (319,810.50)4,318,259,309.89 231,425,739.03 4,549,685,048.92(一)净利润 -4,689,907,742.26-4,689,907,742.26 234,764,096.29 4,924,671,838.55 (二)其他综合收益 -628,671,378.13-(319,810.50)628,351,567.63 6,709,754.18 635,061

32、,321.81 _ _ _ _ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计 -628,671,378.13-4,689,907,742.26(319,810.50)5,318,259,309.89 241,473,850.47 5,559,733,160.36 _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三)股东投入和减少资本-22,663,138.56 22,663,138.56 1、股东投入和减少资本-22,663,138.56 22,663,138.56 (四)利润分配 -433,560,231.27 867,120,462.54(2,300,680,693.81)-(1,000,000,000.

33、00)(32,711,250.00)(1,032,711,250.00)1、提取盈余公积 -433,560,231.27 -(433,560,231.27)-2、提取交易风险准备金-433,560,231.27(433,560,231.27)-3、提取其他风险准备金-433,560,231.27 (433,560,231.27)-4、对股东的分配 -(1,000,000,000.00)-(1,000,000,000.00)(32,711,250.00)(1,032,711,250.00)_ _ _ _ _ _ _ _ _ 三、2009 年 12 月 31 日余额 2,000,000,000.0

34、0 1,013,756,032.41 1,877,828,526.98 3,124,270,036.79 8,368,478,767.79(10,326,430.46)16,374,006,933.51 868,522,183.65 17,242,529,117.16 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广发证券股份有限公司 8 合并股东权益变动表(续)2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 合并 外币报表 归属于母公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、2007 年 12

35、月 31 日余额 2,000,000,000.00 2,771,756,635.21 1,102,428,171.45 1,573,469,325.73 6,800,384,247.78 (6,762,554.10)14,241,275,826.07 1,135,927,715.45 15,377,203,541.52 1、其他 -40,808,811.82 81,617,623.64(69,988,162.36)-52,438,273.10(530,606,546.46)(478,168,273.36)其中：公允价值追溯调整(附注十一)-5,243,827.31 10,487,654.62

36、36,706,791.17-52,438,273.10-52,438,273.10 合并范围变化的影响-35,564,984.51 71,129,969.02)106,694,953.53(-(530,606,546.46)(530,606,546.46)_ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、2008 年 1 月 1 日余额 2,000,000,000.00 2,771,756,635.21 1,143,236,983.27 1,655,086,949.37 6,730,396,085.42 (6,762,554.10)14,293,714,099.17 605,321,168.99 14,

37、899,035,268.16 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 三、本年增减变动金额 -(2,386,671,980.93)301,031,312.44 602,062,624.88(751,144,366.08)(3,244,065.86)(2,237,966,475.55)31,775,275.63(2,206,191,199.92)(一)净利润 -3,151,949,571.24-3,151,949,571.24 131,898,810.01 3,283,848,381.25 (二)其他综合收益 -(2,386,671,980.93)-(3,244,065.86)(2,389,916,

38、046.79)(56,508,534.38)(2,446,424,581.17)_ _ _ _ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计 -(2,386,671,980.93)-3,151,949,571.24(3,244,065.86)762,033,524.45 75,390,275.63 837,423,800.08 _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三)股东投入和减少资本 -1、其他 -(四)利润分配 -301,031,312.44 602,062,624.88(3,903,093,937.32)-(3,000,000,000.00)(43,615,000.00)(3,043,615

39、,000.00)1、提取盈余公积 -301,031,312.44-(301,031,312.44)-2、提取交易风险准备金-301,031,312.44(301,031,312.44)-3、提取其他风险准备金-301,031,312.44(301,031,312.44)-4、对股东的分配 -(3,000,000,000.00)-(3,000,000,000.00)(43,615,000.00)(3,043,615,000.00)_ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、2008 年 12 月 31 日余额 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295

40、.71 2,257,149,574.25 5,979,251,719.34(10,006,619.96)12,055,747,623.62 637,096,444.62 12,692,844,068.24 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广发证券股份有限公司 9 公司股东权益变动表(续)2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2009年 1月 1日余额 2,000,000,000.00 367,667,215.05 1,444,268,295.71 2,257,14

41、9,574.25 5,326,177,033.68 11,395,262,118.69 _ _ _ _ _ _ 二、本期增减变动金额-618,458,675.35 433,560,231.27 867,120,462.54 2,034,921,618.84 3,954,060,988.00 (一)净利润-4,335,602,312.65 4,335,602,312.65 (二)其他综合收益-618,458,675.35-618,458,675.35 _ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计-618,458,675.35-4,335,602,312.65 4,954,060,988.00 _

42、_ _ _ _ _ (三)利润分配-433,560,231.27 867,120,462.54(2,300,680,693.81)(1,000,000,000.00)1、提取盈余公积-433,560,231.27-(433,560,231.27)-2、提取交易风险准备金-433,560,231.27(433,560,231.27)-3、提取其他风险准备金-433,560,231.27(433,560,231.27)-4、对股东的分配-(1,000,000,000.00)(1,000,000,000.00)_ _ _ _ _ _ 三、2009年 12月 31日余额 2,000,000,000.0

43、0 986,125,890.40 1,877,828,526.98 3,124,270,036.79 7,361,098,652.52 15,349,323,106.69 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广发证券股份有限公司 10 公司股东权益变动表(续)2009 年 12 月 31日止年度 单位：人民币元 公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2007年 12月 31日余额 2,000,000,000.00 2,585,667,590.18 1,102,428,171.45 1,573,469,325.73 5,933,296,017.7

44、3 13,194,861,105.09 1、其他 -82,661,768.49 40,808,811.82 81,617,623.64 285,661,828.90 490,750,032.85 其中：公允价值追溯调整(附注十一)-5,243,827.31 10,487,654.62 36,706,791.17 52,438,273.10 成本法转为权益法调整-82,661,768.49 35,564,984.51 71,129,969.02 248,955,037.73 438,311,759.75 _ _ _ _ _ _ 二、2008年 1月 1日余额 2,000,000,000.00 2

45、,668,329,358.67 1,143,236,983.27 1,655,086,949.37 6,218,957,846.63 13,685,611,137.94 _ _ _ _ _ _ 三、本年增减变动金额-(2,300,662,143.62)301,031,312.44 602,062,624.88(892,780,812.95)(2,290,349,019.25)(一)净利润-3,010,313,124.37 3,010,313,124.37 (二)其他综合收益-(2,300,662,143.62)-(2,300,662,143.62)_ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计-(

46、2,300,662,143.62)-3,010,313,124.37 709,650,980.75 _ _ _ _ _ _ (三)利润分配-301,031,312.44 602,062,624.88(3,903,093,937.32)(3,000,000,000.00)1、提取盈余公积-301,031,312.44-(301,031,312.44)-2、提取交易风险准备金-301,031,312.44(301,031,312.44)-3、提取其他风险准备金-301,031,312.44(301,031,312.44)-4、对股东的分配-(3,000,000,000.00)(3,000,000,

47、000.00)_ _ _ _ _ _ 四、2008年 12月 31日余额 2,000,000,000.00 367,667,215.05 1,444,268,295.71 2,257,149,574.25 5,326,177,033.68 11,395,262,118.69 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2009 年 12 月 31日止年度 11 一、基本情况 广发证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复1993432 号文和中国人民银行

48、广东省分行粤银发199428 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司199593 号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复1996328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为广发证券有限责任公司，注册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监机构字199990 号批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8亿元增至人民币 16 亿元。经证监会证监机构字1999 126 号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类

49、证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函2001267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督2001382 号文及证监会证监机构字200186 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，本公司工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43楼。本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营

50、；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。其中本公司的主要营业收入来自证券经纪业务、证券承销、基金代销、财务咨询以及自营业务等。截至 2009年 12月 31日止，本公司设立了 5家分公司，并拥有下属营业部 187家，均为批准设立的分公司及证券营业部。其中 1 家为原武汉证券上海普安路营业部关闭后另址新设，目前该营业部正在筹建之中。截至 2009年 12月 31日止，本公司员工总人数为 8,136人，其中包括关键高级管理人员 11人。本公司下设子公司的情况参见附注七。二、财务报表的编制基础 本公司自 2007年 1月 1日起执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的企业会