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1、上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，任何单位和个人不得以任何形式抄袭、复制、泄露给第三者使用或用于其它目的。内内部部审审计计工工作作流流程程图图及及工工作作标标准准单 位总经理/董事长或董事会分管副总经理/综合管理中心总监财务中心审计部被审计单位节 点ABCDE123456789101112131415批 准 审 核拟 订文件编号 版 次 A/0页 码1 of 2开 始结 束编制年度审计计划审计立项调查与检查测试内部控制系统审批配合拟订审计实施计划及分项目作业计划审计前会议起草审计报告资料整理存档审核审批审核审批审计项目计划审核成立审计小组审计通知书接收审计通知
2、书确认审计通知书配合审核审批对审计要点的审查取证、分析、评价提供审计资料提供被审单位财务报表、凭证、票据对审计事项的综合评价配合提出意见跟踪检查审计报告执行情况审计决定执行的信息反馈后续审计上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，任何单位和个人不得以任何形式抄袭、复制、泄露给第三者使用或用于其它目的。内内部部审审计计工工作作流流程程图图及及工工作作标标准准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料审计准备程序年度审计计划、审计项目计划.D2 B2 A2审计部编制年度审计计划，综合管理中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事长或董事会审批5个工作日D3 D4 B4
3、 A4审计部开始审计立项,制定审计项目计划,综合管理中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事长或董事会审批.5个工作日D5 D6 E6 C6审计部根据审计项目计划,成立审计小组,发放审计通知书给财务中心和被审计单位确认.1个工作日重点编制年度审计计划及制定审计项目计划.标准计划合理性、可行性、有效性。审计实施程序审计实施计划、分项目作业计划、审计报告。D7 E7 C7审计部开始调查与检测被审计单位内部控制系统，财务中心配合，被审计单位配合。按计划D8 B8 A8审计部拟订审计实施计划及分项目作业计划交综合管理中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事长或董事会审批.2个工作日D9 E9审计部
4、组织召开审计实施前会议，被审计单位提供相关审计资料给审计小组。即时D10 E10C10审计部对审计要点的检查、取证、分析、评价，财务中心负责提供被审计单位相关的财务报表、票据、凭证，被审计单位配合其工作。按计划D11 D12 E12B12 A12审计部对审计事项进行综合评价，征求被审计单位意见，拟订审计报告，综合管理中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事长或董事会审批.按计划重点审计实施及拟订审计报告。标准报告内容准确、有据可查，具权威性。审计终结程序审计相关文件资料D13 D14审计部负责跟踪检查审计报告执行情况，做好审计资料整理归档。即时E13 E14被审计单位即时反馈审计诀定执行情况给审计部，做好审计资料存档，后续审计备用。即时重点跟踪监督被审计单位审计报告执行情况。标准处理即时、有效。批 准 审 核拟 订文件编号 版 次 A/0页 码2 of 2