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1、 德盛安心成长混合型证券投资基金 德盛安心成长混合型证券投资基金 2005 年度报告 2005 年度报告 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2006年3月27日 送出日期：2006年3月27日 德盛安心成长混合型证券投资基金 2005 年度报告 德盛安心成长混合型证券投资基金 2005 年度报告 重要提示 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之
2、二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金的托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2006 年 3 月 13 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。1 目 录 目 录 一、基金简介.3 二、主要财务指标和基金净值表现.4 三、基金管理人报告.5 四、基金托管人报告.8 五、审计报告.8 六、财务会
3、计报告.9 七、投资组合报告.22 八、基金份额持有人户数、持有人结构.25 九、开放式基金份额变动.25 十、重大事件揭示.25 十一、年度报告备查文件目录.28 2一、基金简介 一、基金简介（一）基金名称 ：德盛安心成长混合型证券投资基金 基金简称 ：德盛安心 基金代码 ：253010 基金运作方式 ：契约型开放式 基金合同生效日 ：2005 年 7 月 13 日 报告期末基金份额 ：140,245,398.35 份（二）基金投资概况 基金投资目标 全程风险预算，分享经济成长，追求绝对收益。基金投资策略 本基金的投资管理主要分为两个层次：第一个层次通过全程的风险预算，结合数量化的金融工程模
4、型，根据市场以及基金超额收益率的情况，进行资产配置、行业配置和不同种类债券的配置。第二个层次，在股票投资方面，以价值选股为原则，主要选取基本面好、流动性强，价值被低估的公司，在行业配置基础上进行组合管理；在债券投资方面，注重风险管理，追求稳定收益，基于对中长期宏观形势与利率走势的分析进行久期管理与类属配置，并适量持有可转换债券来构建债券组合。基金业绩比较基准 为“德盛安心成长线”，“德盛安心成长线”的确定方式为在基金合同生效时的值为 0.90 元，随着时间的推移每天上涨，在任意一天的斜率为同时期一年期银行存款税后利率除以 365。风险收益特征 中低风险的基金产品，追求长期的稳定的收益。（三）基
5、金管理人与注册登记机构：国联安基金管理有限公司 注册及办公地址 ：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 46 楼 邮政编码 ：200121 法定代表人 ：符学东 信息披露负责人 ：古韵 联系电话 ：021-50478080 传真 ：021-50478920 网址 ：http:/www.gtja-电子邮箱 ：customerservicegtja-（四）基金托管人名称 ：中国工商银行股份有限公司 注册及办公地址 ：北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 ：100032 法定代表人 ：姜建清 信息披露负责人 ：庄为 联系电话 ：010-66106912 传真 ：010-66106904
6、电子邮箱 ： 3（五）基金信息披露报纸 ：中国证券报、上海证券报、证券时报 基金年度报告正文查询网址：www.gtja- 基金年度报告置备地点 ：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 46 楼（六）会计师事务所 法定名称：毕马威华振会计师事务所有限公司 注册地址：中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 邮政编码：100738 办公地址：上海市南京西路 1266 号恒隆广场 49-51 楼 邮政编码：200040 法定代表人：蔡廷基 联系电话：021-53594666 传真：021-62881889 二、主要财务指标和基金净值表现 二、主要财务指标和基金净值表现（一）主要财务指
7、标（金额单位：人民币元）2005 年 7 月 13 日2005 年 12 月 31 日 基金本期净收益 3,490,714.90 基金份额本期净收益 0.013 期末可供分配基金收益 1,456,898.77 期末可供分配基金份额收益 0.0104 期末基金资产净值 142,972,780.17 期末基金份额净值 1.019 基金加权平均净值收益率 1.26%本期基金份额净值增长率 1.90%基金份额累计净值增长率 1.90%注：上述财务指标采用的计算公式，详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则第 1号主要财务指标的计算及披露。上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式
8、基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字。（二）与同期业绩比较基准变动的比较 阶段 阶段 净值增长率(1)净值增长率(1)净值增长率标准差(2)净值增长率标准差(2)业绩比较基准收益率(3)业绩比较基准收益率(3)业绩比较基准收益率标准差(4)业绩比较基准收益率标准差(4)超额收益率(1)-(3)超额收益率(1)-(3)(2)-(4)(2)-(4)过去 3 个月 0.99%0.11%0.50%0.00%0.49%0.11%自基金成立起至今 1.90%0.12%0.94%0.00%0.96%0.12%4（三）图示自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况及与同期业绩比较基准的变动比较。
9、注：本基金的业绩基准为“德盛安心成长线”，德盛安心成长线的确定：在基金合同生效时的值为 0.90 元，随着时间的推移每天上涨，在任意一天的斜率为同时期一年期银行存款税后利率除以 365。（四）图示自基金合同生效以来每年的净值增长率及与同期业绩比较基准的收益率比较 德盛安心净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2005*德盛安心业绩基准（五）基金收益分配情况：基金合同生效至今尚未进行收益分配。三、基金管理人报告 三、基金管理人报告（一）基金管理人及基金经理简介 基金管理人简介：国联安基金管理公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司，其中方
10、股东为国泰君安证券股份有限公司，是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合类证券公司之一；外方股东为德国安联集团，是全球顶级综合性金融集团之一。公司目前管理着四只开放式基金，资产规模近 80 亿元。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队，借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验，结合本地投资研究与客户服务的成功实践，秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念，力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。5基金经理简介：孙蔚女士，CFA（特许金融分析师），CPA（注册会计师），复旦大学博士研究生。曾任申银万国证券研究所高级研究员、行业研究部副经理及英国 FRAMLINGTON 基金管理公司基
11、金经理助理,2003 年加入本公司，2005 年 7 月起任德盛安心成长混合型证券投资基金基金经理，2005 年9 月起兼任德盛稳健证券投资基金基金经理。（二）基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法、德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内未发现本基金损害基金份额持有人利益的情形。（三）基金经理工作报告 1、报告期内投资策略和业绩表现说明 安心成长基金设立以来，在股改推动下，指数经历了 7、8 月份基于股改
12、“寻宝”色彩浓厚的反弹，及 9 月份的大幅回落，价值型投资者面临了较大的考验，四季度末市场回升，逐渐恢复了价值判断的本来面目。德盛安心成长设立之后，由于股改推动，指数在 7、8 月份反弹，9 月份又大幅回落，对本基金这样追求绝对收益的基金增加了操作难度。我们忠实遵守基金契约规定，严格按照风险预算的约束进行操作，确保了本基金在设立以来面值一直处于 1 元以上。三季度基金从面值开始操作，初期风险预算在市场的反复中处于比较低的水平，而对风险预算体系的严格遵守在市场波动中确实有效规避了风险。四季度,本基金准确地布局了金融、地产和科技行业的代表性公司，股票投资获得了较高收益率。但由于当时风险预算限制，股
13、票仓位在较低水平,基金总体收益对年末股票市场的回升分享有限。2005 年，德盛安心成长的净值增长率为 1.90%；业绩基准收益率为 0.94%；超额收益率为 0.96%。2、对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 2006 年，尽管经济增速可能有所放缓，我们依然看好中国经济的强劲增长动力。预期国内固定资产投资可望维持高位徘徊的局面，消费有望受相关政策拉动出现一定增长，而出口有望继续维持两位数的增长幅度。对部分制造行业，产能过剩成为必须面对的问题，而十一五倡导的增长方式转变将推动大服务业领域和科技创新进入新的发展阶段。从市场层面来考察，A 股市场的估值已经出现明显转好的迹象。和周边市场相比，
14、A 股市场在下跌的 5 年中已经悄然与国际接轨，考虑到股权分置改革，我们所关注的重点公司部分已经出现明显低估。估值的大幅降低使 A 股具备了走牛基础，而全流通预期下上市公司的购并价值也会成为估值修正的催化剂，尤其在外资逐步进入市场的背景下。我们预期 2006 年的 A 股市场将更加活跃，6投资机会将更加丰富。从行业和个股层面来看，我们将关注以下行业和公司：一、服务业。我们长期看好中国服务业的发展趋势，并认为部分优势公司将出现持续快速增长，大的服务业领域包括金融、房地产、零售、传媒、软件等行业；二、科技创新领域。包括受益于 3G 推动的通信相关产业链，需求迅速增长的数字电视尤其液晶电视领域，全球
15、周期复苏的元器件等；三、资源的重新定价。在本币升值和全流通背景下，可能重新定价的资源可以是能源、矿产、土地，也可以是营销网络、股权等；四、装备制造行业，包括军工主题和机械等；五、消费升级。在对中国这个巨大的市场，消费领域的机会层出不穷，值得持续关注。不仅高端消费品，也包括大众消费品，如社会主义新农村建设的相关受益行业。2006 年，本基金将继续严格遵循风险预算约束为投资者追求绝对收益。随着净值的上升，本基金的风险承受能力逐步提高，根据风险预算可以配置的股票比例也明显上升，我们将在市场活跃的阶段，在追求绝对收益的过程中更多地分享市场机会，为一直支持我们的投资者创造更高收益。（四）基金内部监察报告
16、 本报告期内，基金管理人在内部监察工作中本着一切合法合规运作的指导思想、以保障基金份额持有人利益为宗旨，由独立于各业务部门的内部监察人员对公司的经营管理、基金的投资运作及员工的行为规范等方面进行定期和不定期检查，发现问题及时督促有关部门进行整改，并定期制作监察报告报公司管理层。具体来说，报告期内基金管理人的内部监察工作重点集中于以下几个方面：（1）2005年基金行业继续在规范中发展，随着证券法、公司法等法律法规及关于基金管理公司运用固有资金进行基金投资有关事项的通知、关于股权分置改革中基金投资权证有关问题通知等规范性文件的相继公布和实施，基金行业不断成熟和规范。公司对合规经营和风险防范十分重视
17、，组织全体员工认真学习和贯彻落实。除及时对新进员工进行合规培训外，还在新的法律法规出台时安排了相关法律培训。此外，公司根据国际惯例和实际业务情况更新了内部规范守则的相关内容，并安排了全公司的内部规范守则培训，使员工加深对法律法规及公司规范的理解，力求加强员工的合规意识。（2）为进一步加强公司内部风险控制，公司制定并开始执行公司内控自查制度，通过各部门的定期自查及监察稽核部的不定期抽查，检查、评价法律法规和公司制度的执行情况，并根据自查和抽查情况对公司制度及时补充和完善，实现公司的合法合规经营，维护基金份额持有人、公司股东和公司的合法权益。（3）加强公司制度建设。继2004年对公司制度根据法律法
18、规和业务发展需要进行全面更新后，2005年公司继续依据管理需求修订管理制度。主要为：修订了公司自有资金投资管理办法，对自有资金的投资原则、投资限制及投资流程等作了明确与细化；对投研各业务块的流程进行了修订和细化，更新了投资授权管理规定、投资决策委员会议事规则等；结合公司综合信息管理平台升级，新增电子化流程等多项功能，修订了合同管理办法、工作签报流程、行政印章管理暂行办法；修订了职务代理制度；修订了内部审计工作手册等。7（4）根据证券投资基金管理公司管理办法的规定，公司聘请了具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对公司内部控制作出分析评价，出具了基金管理公司内部风险控制情况的年度评价报告，并报送
19、中国证监会。基金管理人将继续以风险防范为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。四、基金托管人报告 四、基金托管人报告 2005 年度，本托管人在对德盛安心成长证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。2005 年德盛安心成长证券投资基金管理人国联安基金管理有限公司在投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本托管人依法对德盛安心成长证券
20、投资基金管理人国联安基金管理有限公司在 2005 年度所编制和披露的德盛安心成长证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。中国工商银行股份有限公司资产托管部 2006 年 3 月 13 日 五、审计报告 五、审计报告 审计报告 KPMG-B(2006)AR No.0041 德盛安心成长混合型证券投资基金全体持有人：我们审计了刊载于第 2 页至第 16 页的德盛安心成长混合型证券投资基金(以下简称“德盛安心基金”)2005 年 12 月 31 日的资产负债表、自 2005 年 7 月 13 日(基金合同生效
21、日)至 2005 年 12 月31 日止期间的经营业绩及收益分配表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是德盛安心基金管理人国联安基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，8我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、证券投资基金会计核算办法和
22、德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同的规定，在所有重大方面公允地反映了德盛安心基金 2005 年 12 月 31 日的财务状况及自 2005 年 7 月 13 日(基金合同生效日)至 2005年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。毕马威华振会计师事务所 负责项目的注册会计师 王国蓓 经授权的副主任会计师 中国北京 东长安街 1 号 陈思杰 东方广场东 2 座办公楼 8 层 邮编：100738 日期：2006 年 3 月 21 日 六、财务会计报告 六、财务会计报告 德盛安心成长混合型证券投资基金 资产负债表 2005 年 12 月 31 日(金额单位：人民币元)资产 注释 2
23、005 年 银行存款 18(b)(iv)57,415,762.96 清算备付金 915,677.16 交易保证金 5 250,000.00 应收利息 6 602,166.30 应收申购款 9,165,820.00 其他应收款 500.00 股票投资市值 7 10,872,854.50 其中：股票投资成本 7 9,817,279.86 债券投资市值 7 74,305,379.50 其中：债券投资成本 7 73,969,277.41 权证投资市值 -其中：权证投资成本 -9资产总计 153,528,160.42 负债 应付证券清算款 3,921,583.34 应付赎回款 5,855,764.42
24、应付赎回费 22,069.50 应付管理人报酬 191,432.53 应付托管费 31,905.42 应付佣金 8 37,492.44 其他应付款 9 374,478.12 预提费用 10 120,654.48 负债合计 10,555,380.25 -德盛安心成长混合型证券投资基金 资产负债表(续)2005 年 12 月 31 日(金额单位：人民币元)注释 2005 年 持有人权益 实收基金 11 140,245,398.35 未实现利得/(损失)12 1,270,483.05 未分配基金净收益/(累计基金净损失)1,456,898.77 持有人权益合计 (2005 年年末：每单位基金资产净值
25、：人民币 1.019 元)142,972,780.17 -负债及持有人权益总计 153,528,160.42 德盛安心成长混合型证券投资基金 经营业绩及收益分配表 2005 年 7 月 13 日(基金合同生效日)至 2005 年 12 月 31 日止期间(金额单位：人民币元)注释 2005 年收入 10股票差价收入 13 (2,370,314.74)债券差价收入 14 4,741,855.03 权证差价收入 698,250.14 债券利息收入 1,831,668.20 存款利息收入 580,345.29 买入返售证券收入 44,980.00 其他收入 15 354,841.86 收入合计 5,
26、881,625.78 -费用 基金管理人报酬 18(b)(ii)(1,934,282.19)基金托管费 18(b)(iii)(322,380.36)卖出回购证券支出 (4,500.00)其他费用 16 (129,748.33)费用合计 (2,390,910.88)-基金净收益/(损失)3,490,714.90 加：未实现估值增/(减)值变动数 12 1,391,676.73 基金经营业绩 4,882,391.63 本期基金净收益/(损失)3,490,714.90 本期申购基金单位的损益平准金 110,444.08 本期赎回基金单位的损益平准金 (2,144,260.21)可供分配基金净收益/(
27、累计基金净损失)1,456,898.77 减：本期已分配基金净收益 -期末未分配基金净收益/(累计基金净损失)1,456,898.77 德盛安心成长混合型证券投资基金 基金净值变动表 2005 年 7 月 13 日(基金合同生效日)至 2005 年 12 月 31 日止期间(金额单位：人民币元)注释 2005 年 期初基金净值 409,055,615.48 11 -本期经营活动 基金净收益/(损失)3,490,714.90 未实现估值增/(减)值变动数 12 1,391,676.73 经营活动产生的基金净值变动数 4,882,391.63 -本期基金单位交易 基金申购款 12,795,554.
28、85 其中：分红再投资 -基金赎回款 (283,760,781.79)基金单位交易产生的基金净值变动数 (270,965,226.94)-本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生 的基金净值变动数 -期末基金净值 142,972,780.17 德盛安心成长混合型证券投资基金 会计报表注释 (金额单位：人民币元)1 基金简介 德盛安心成长混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)由基金发起人国联安基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法及其配套规则和德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同发起，经中国证券监督管理委员会关于同意德盛安心成长混合型证券投资基金募集的批复(证监基金字2005
29、9 号文)和 关于国联安德盛安心成长混合型证券投资基金备案确认的函(基金部函2005180 号文)批准，于 2005 年 7 月 13 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 409,055,615.48 份基金单位。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。本基金于 2005 年 5 月 23 日至 2005 年 7 月 7 日募集，募集资金总额 410,828,893.32 元，手续费 1,824,590.71 元，利息转份额 51,312.87 元，募集规模为 409,055,615.48 份。12根据中华人民共和国证券
30、投资基金法及其配套规则和德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。根据证券投资基金信息披露管理办法，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。2 会计报表编制基础 本基金的会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、证券投资基金会计核算办法和德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同所编制。3 主要会计政策 (a)会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期会计报表的实际编制期间为 2
31、005 年 7 月 13日(基金合同生效日)至 2005 年 12 月 31 日止。(b)记账本位币 以人民币为记账本位币。(c)记账基础和计价原则 本基金的会计核算以权责发生制为记账基础，除股票投资、债券投资及权证投资按市值计价外，所有报表项目均以历史成本计价。(d)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账。卖出股票于成交日确认股票差价收入。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。股票包括上市交易股票和未上市交易股票。上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值。首次公开发行但未上
32、市的股票，按成本估值；送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。13 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，在股改方案实施后股票复牌当日，作冲减股票投资成本。(e)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，扣除 20%的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后，作为应收利息单独核算，
33、不构成债券投资成本。卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法结转。证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。在银行间债券市场流通的债券按由基金管理人和基金托管人综合考虑市场成交价、报价、收益率曲线、成本价等因素确定的反映公允价值的价格估值。未上
34、市证券按由基金管理人和基金托管人综合考虑成本价、收益率曲线等因素确定的反映公允价值的价格估值。实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。(f)权证投资 获赠权证在确认日按持有股数及获赠比例，计算并记录增加的权证数量。权证差价收入于卖出权证交易日按卖出权证成交总额与相关费用的差额确认。从获赠确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值；未上市交易的权证投资按公允价估值。实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。(g)待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用在受益期内采用直线法逐日摊销。(h)收入的确认和计量 14股票差价收入于卖出股
35、票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认；银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。权证差价收入于卖出权证交易日按卖出权证成交总额与相关费用的差额确认。债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。
36、买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。(i)基金管理人报酬 根据德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提。(j)基金托管费 根据德盛安心成长混合型证券投资基金基金合同的规定，基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提。(k)卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。(l)实收基金 每份基金单位面值为 1 元。实收基金为对外发行的基金单位总额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日进行确认和计量。(m)未实现利
37、得/(损失)未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金单位时，申购或赎回款项中包含的按未 15实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量。(n)损益平准金 损益平准金指在申购或赎回基金单位时，申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。(o)基金的收益分配原则 每一基金单位享有同等分
38、配权。本基金收益分配方式分两种：现金分配与红利再投资，投资人可选择现金红利或现金红利按红利发放日的单位基金资产净值自动转为基金份额进行再投资；对于未在权益登记日之前选择具体分红方式的投资人，本基金默认的分红方式为现金方式。在符合有关基金分配收益条件的前提下，基金收益每年最多分配12 次，基金收益分配比例不低于基金已实现收益的 90%。基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配。如果基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配。基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值。4 主要税项 根据财税字199855 号文、200161 号文关于证券投资基金税收问题的通知、财税字2002128 号文
39、关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号文关于证券投资基金税收政策的通知、财税字200511 号文 关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知、财税2005102 号文关于股票红利个人所得税有关政策的通知、财税2005103号关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：(a)以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。(b)基金买卖股票、债券的差价收入，在 2003 年底前暂免征收营业税；自 2004 年 1 月 1日起，继续免征营业税。(c)对基金买卖股票、债券的差价收入，在 2003 年底前暂免征收企业所得税
40、；自 2004 年 1月 1 日起，继续免征企业所得税。(d)对基金取得的股票的股利、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税；自 2005 年 6 月 13 日起，对基金从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按 50%计算应纳税所得额。(e)自 2005 年 1 月 24 日起，基金买卖股票按照 0.1%的税率征收印花税。(f)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对 16价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。5 交易保证金 2005 年 深圳证券交易所交易保证金 250,000.00 上
41、海证券交易所权证保证金 -深圳证券交易所权证保证金 -合计 250,000.00 6 应收利息 2005 年 应收银行存款利息 15,050.02 应收清算备付金利息 412.00 应收债券利息 586,704.28 合计 602,166.30 7 投资估值增/(减)值 2005 年 股票 1,055,574.64 债券 336,102.09 合计 1,391,676.73 8 应付佣金 2005 年 国泰君安证券股份有限公司 17,611.10 中国银河证券有限责任公司 19,881.34 合计 37,492.44 9 其他应付款 2005 年 17席位保证金 250,000.00 债券利息
42、收入代扣代缴个人所得税 124,478.12 合计 374,478.12 10 预提费用 2005 年 信息披露费 57,654.48 审计费用 63,000.00 合计 120,654.48 11 实收基金 2005 年 基金单位数 期初数 -本期认购 409,055,615.48 本期因申购的增加数 12,641,944.22 本期因赎回的减少数 (281,452,161.35)期末数 140,245,398.35 12 未实现利得/(损失)2005 年 期初数 -未实现估值增/(减)值变动数 1,391,676.73 其中：股票未实现估值减值变动数 1,055,574.64 债券未实现估
43、值减值变动数 336,102.09 本期申购基金单位的未实现损失平准金 43,166.55 本期赎回基金单位的未实现损失平准金 (164,360.23)期末数 1,270,483.05 13 股票差价收入 2005 年 18卖出股票成交总额 78,451,527.06 卖出股票成本总额 (80,756,185.37)应付佣金总额 (65,656.43)股票差价收入 (2,370,314.74)14 债券差价收入 2005 年 卖出债券成交总额 1,129,246,068.29 卖出债券成本总额 (1,110,008,141.76)应收利息总额 (14,496,071.50)债券差价收入 4,7
44、41,855.03 15 其他收入 2005 年 赎回费收入 354,701.09 其他 140.77 合计 354,841.86 16 其他费用 2005 年 交易费用 1,043.85 信息披露费 57,654.48 审计费用 63,000.00 其他 8,050.00 合计 129,748.33 17 现金对价冲减股票投资成本的累计影响 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，冲减股票投资成本，2005 年内累计金额为人民币 0 元。1918 重大关联方关系及关联交易 (a)关联方关系 关联方名称 与本基金关系 国联安基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人 中国工商银行股份有限
45、公司(“工商银行”)基金托管人 国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安”)基金管理人的股东 安联集团 基金管理人的股东 (b)关联交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。(i)通过关联方席位进行的交易 2005 年 7 月 13 日(基金合同生效日)至 2005 年 12 月 31 日止期间 回购成交量 买卖股票成交量 买卖债券成交量 佣金 占本期 成交量 占本期成交 成交量 占本期成交 成交量 占本期成交 佣金 佣金总量 人民币元 量的比例 人民币元 量的比例 人民币元 量的比例 人民币元 的比例 国泰君安 167,000,000.00 100%103,734,839.31 6
46、1.41%1,202,391,357.50 91.51%74,803.62 59.45%上述佣金已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。股票交易佣金计提标准如下：深圳证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额1-清算库中买(卖)经手费-证券结算风险基金(按股票成交金额的十万分之三收取)上海证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额1-买(卖)经手费-买(卖)证管费-证券结算风险基金(按股票成交金额的十万分之三收取)上述佣金比率均在合理商业条款范围内收取，并符合行业标准。根据证券研究服务协议，本基金管理人在租用国泰君安证券股份有限公司下属营业部的证券交易专用席位
47、进行股票和债券交易的同时，从国泰君安证券股份有限公司获得证券研究综合服务。(ii)基金管理人报酬 支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 201.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值1.5%/当年天数 本基金在本会计期间累计计提基金管理费人民币 1,934,282.19 元。(iii)基金托管费 支付基金托管人工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值0.25%/当年天数 本基金在本会计期间累计计提基金托管费
48、人民币 322,380.36 元。(iv)银行存款余额及利息收入 本基金的银行存款由基金托管人工商银行保管。基金托管人于 2005 年 12 月 31 日保管的银行存款余额为人民币 57,415,762.96 元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为人民币 504,039.88 元。(v)与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易 本基金在本会计期间没有与关联方通过银行间同业市场进行的债券(含回购)业务。(vi)关联方申购赎回本基金的情况 本会计期间未发生关联方申购和赎回本基金。19 流通转让受到限制的基金资产 流通受限制不能自由转让的债券 本基金截至 2005 年 12 月 3
49、1 日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的债券，此等可转债将在上市公司完成与流通股股东的沟通协商程序后复牌。方案沟通协商阶段停牌：债券代码 债券名称 停牌日期 复牌日期 年末持有数量年末估值单价年末估值总额 复牌开盘单价110036 招行转债 2005-12-19 2006-01-04850.00106.7390,720.50 117.00 21七、投资组合报告 七、投资组合报告（一）基金资产组合情况 期末市值（元）占基金总资产的比例银行存款和清算备付金合计 58,331,440.12 37.99%股票 10,872,854.50 7.08%债券 74,305,379.50 48.40%权证
50、0.00 0.00%其他资产 10,018,486.30 6.53%合计 153,528,160.42 100.00%（二）按行业分类的股票投资组合 行业分类 市值（元）占基金资产净值比例A 农、林、牧、渔业-B 采掘业-C 制造业 3,841,077.00 2.69%C0 食品、饮料 -C1 纺织、服装、皮毛-C2 木材、家具-C3 造纸、印刷-C4 石油、化学、塑胶、塑料 2,417,077.00 1.69%C5 电子-C6 金属、非金属-C7 机械、设备、仪表 1,424,000.00 1.00%C8 医药、生物制品-C9 其他制造业-D 电力、煤气及水的生产和供应业-E 建筑业-F 交