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1、 中海分红增利混合型证券投资基金2007 年半年度报告 中海分红增利混合型证券投资基金2007 年半年度报告 报 告 期：2007.01.01-2007.06.30基金管理人：中海基金管理有限公司基金托管人：中 国 农 业 银 行送 出 日 期：2007 年 8 月 29 日 1重要提示重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。全体董事出席本次董事会，没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。本基金托管人
2、中国农业银行根据本基金合同规定，于二七年八月二十二日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告期财务数据未经审计。2目 录目 录 一、基金简介.4 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.5 三、基金管理人报告.6 四、基金托管人报告.9 五、基金财务会计报告（未经审计）.10 六、基金投资组合（2006 年
3、6 月 30 日）.22 七、基金份额持有人户数、持有人结构.29 八、开放式基金份额变动.29 九、重大事件揭示.29 十、备查文件目录.31 3一、基金简介 一、基金简介（一）基金名称：基金名称：中海分红增利混合型证券投资基金 基金简称：基金简称：中海分红 交易代码：交易代码：398011，398012 基金运作方式：基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：基金合同生效日：2005 年 6 月 16 日 报告期末基金份额总额：报告期末基金份额总额：4,778,753,231.62 份 基金合同存续期：基金合同存续期：不定期（二）基金投资目标：基金投资目标：本基金为混合型基金，主要通过投
4、资于中国证券市场中那些现金股息率高、分红稳定的高品质上市公司和国内依法公开发行上市的各类债券，在控制风险、确保基金资产流动性的前提下，以获取高比例分红收益和资本相对增值的方式来谋求基金资产的中长期稳定增值。基金投资策略：基金投资策略：本基金采用现金股利精选的投资策略。即：通过公司开发的 DM模型和 POD 模型筛选出现金股息率高、分红稳定的高品质上市公司。业绩比较基准：业绩比较基准：上证红利指数70%+上证国债指数25%+银行一年期定期存款利率5%。风险收益特征：风险收益特征：本基金属混合型收益基金，投资于具有稳定股利分配政策、股息率高的优质公司，在获取稳定的现金红利的基础上，兼顾谋求公司的长
5、期资本利得收益。本基金属于中等风险的混合型基金，其风险收益特征从长期平均来看，低于单纯的股票型基金，高于单纯的债券型基金。（三）基金管理人：基金管理人：中海基金管理有限公司 注册地址：注册地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 34 层 办公地址：办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 34 层 邮政编码：邮政编码：200120 法定代表人：法定代表人：储晓明 信息披露负责人：信息披露负责人：夏立峰 电话：电话：021-68419966 传真：传真：021-68419525 电子邮箱：电子邮箱：（四）基金托管人：（四）基金托管人：中国农业银行 注册地址：注册
6、地址：北京市海淀区复兴路甲 23 号 办公地址：办公地址：北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦 邮政编码：邮政编码：100036 法定代表人：法定代表人：项俊波 信息披露负责人：信息披露负责人：李芳菲 电话：电话：01068297268 传真：传真：01068297268 4（五）信息披露报纸名称：（五）信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载半年度报告正文的管理人互联网网址：登载半年度报告正文的管理人互联网网址： 基金半年度报告置备地点：基金半年度报告置备地点：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 34楼（六）注册登记机构：（六）注册登记机构：中海基金管理有限公司 办公地
7、址：办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 34 楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况（一）主要财务指标（一）主要财务指标 单位：人民币元 单位：人民币元 基金本期净收益 740,134,769.39 基金份额本期净收益 0.2938 期末可供分配基金收益-15,661,164.55 期末可供分配基金份额收益-0.0033 期末基金资产净值 4,989,359,678.30 期末基金份额净值 1.0441 基金加权平均净值收益率 27.08%本期基金份额净值增长率 49.28%基金份额累计净值增长率 189.38%注
8、：注：以上财务指标中“本期”指 2007 年 1 月 1 日始至 2007 年 6 月 30 日止。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购、赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（二）基金净值表现（二）基金净值表现 1、本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去 1 个月 0.66%2.45%-7.80%2.44%8.46%0.01%过去 3 个月 17.49%1.86%18.62%2.02%-1.13%-0.16%过去 6 个月 49.28%1.97%
9、50.32%2.04%-1.04%-0.07%过去一年 97.19%1.54%102.14%1.60%-4.95%-0.06%基金合同 生效起至今 189.38%1.25%158.70%1.27%30.68%-0.02%注：注：基金合同生效起至今指 2005 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2007 年 6 月 30 日。5 2、基金合同生效以来本基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 中海分红增利累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率历史走势对比图中海分红增利累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率历史走势对比图-20.00%30.00%80.00%130.00%
10、180.00%230.00%2005-6-162005-8-12005-9-142005-11-42005-12-202006-2-142006-3-302006-5-222006-07-052006-08-182006-10-92006-11-222007-1-92007-3-12007-4-132007-6-5分红增利比较基准（三）基金合同生效以来每年基金收益分配情况（三）基金合同生效以来每年基金收益分配情况 单位：人民币 单位：人民币 年度年度每 10 份基金份额分红数（至少保留三位小数）每 10 份基金份额分红数（至少保留三位小数）备注备注自 2005 年 6 月 16 日（基金合同生
11、效日）至 2005 年 12 月31 日止 0.100 2006 年度 6.400 自 2007 年 1 月 1 日 至 2007 年 6 月 30 日止 4.600 合计 11.100 三、基金管理人报告三、基金管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况（一）基金管理人及基金经理情况 基金管理人：自 2004 年 3 月 18 日成立以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格履行基金管理人的责任和义务，依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务，取得了优异业绩。截至 2007 年 6 月 30 日，共管理证券
12、投资基金 3 只。6基金经理：李涛先生，本科。历任西南证券投资银行部高级经理、总经理助理，国泰君安证券股份有限公司资产管理部交易经理、基金经理助理、基金经理，新时代证券有限公司资产管理总部总经理。长期从事证券投资管理工作，具备较强的研究分析能力与丰富的投资管理经验。（二）管理人合规情况说明（二）管理人合规情况说明 基金管理人在报告期内严格遵守基金法及其他有关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。（三）基金经理工作报告（三）基金经理工作报告 A 股牛市在 2007 年上半年尤其是四、五月份继续向纵深发
13、展。上市公司年报、季报业绩的大幅超预期，流动性充裕背景下新入市投资者带来的大量新增资金，是推动市场大幅上涨的两个主要因素。牛市真正成了所有股票都要涨的市场，尤以低价股、绩差股、概念股为甚。在这样的市场氛围下，价值投资在短期内遇到跟不上市场上涨幅度的压力，这是本基金上半年业绩表现平平的一个原因；另外一个原因是，伴随着牛市的纵深发展，本基金份额总数从期初的 11亿份发展到期末的 47 亿份，基金规模的大幅度扩张，尤其是在 5 月份市场持续上涨时的快速扩张，给本基金取得好业绩增加了难度。但是，上半年的情况不影响我们的价值投资理念，不影响我们对于 A 股市场发展的大局判断，不影响我们的日常交易策略；同
14、样，也丝毫不会影响我们把本基金广受投资者欢迎的“积极分红、灵活分红”的特色坚持下去并发扬光大。牛市也是不同的投资理念大碰撞的过程，不同的投资理念在牛市里都能赚钱，同时承担着不同的风险。我们会一如既往地从企业的未来经营状况出发，无论是现时绝对的价值低估，还是未来成长蕴涵的价值低估，不断地寻找价值低估的投资标的，始终是我们的工作原则。经验表明，坚持价值投资，做好价值投资，一定会有好的回报。判断 A 股市场发展的大局，我们坚持中国经济增长和社会财富增长两个基本点，这两个基本点带来业绩增长和资产升值两个主题。牛市仍会持续，优质公司会有越来越好的赢利，金融地产会越来越有价值。7因为价值投资注重长远预期，
15、让长远的归于长远，所以我们会有相当的长期持有的资产；又因为原则是寻找价值低估的标的，在价值不再被低估时卖出是自然的选择，所以还会有一定比例的交易资产，没有说价值投资一定是长期投资。从流动性角度，蓝筹是我们的偏好。以上的理念、策略和本基金基金合同的条款有所不同，但并不矛盾。一个有趣的现象是，由注重投资分红稳定的高品种上市公司生发而来，在两年多的投资管理运作和十四次分红之后，本基金形成了鲜明的“积极分红、灵活分红”的特色，并得到了广大投资者的欢迎。为避免分红给基金净值的增长带来负面影响，我们更要注意积极分红、灵活分红，最大限度地实现投资者的需求。我们有信心做好。截至 2007 年月日，本基金份额净
16、值 1.0441 元（累计净值 2.1541 元）。报告期内本基金取得了 49.28%的净值增长。在谋求基金净值的稳步增长的同时，本基金秉承一贯的及时回报投资人的思路，自今年年初以来进行了 3 次分红，累计分红收益率为 111%，在市场中取得了较好的口碑，让持有人取得及时回报的思路将会成为我们始终坚持的策略选择。8四、基金托管人报告 四、基金托管人报告 在托管中海分红增利混合型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及中海分红增利混合型证券投资基金基金合同、中海分红增利混合型证券投资基金托管协议的约定，对中海分红增利混合型证券投资基金管理人中海基
17、金管理有限公司 2007 年 1 月 1 日至 2007年 6 月 30 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。本托管人认为，中海基金管理有限公司在中海分红增利混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本托管人认为，中海基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人
18、所编制和披露的中海分红增利混合型证券投资基金半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行托管业务部 2007 年 8 月 22 日 9 五、基金财务会计报告（未经审计）五、基金财务会计报告（未经审计）（一）会计报表内容（一）会计报表内容 1、资产负债表 1、资产负债表 资产负债表 资产负债表 单位：人民币元 单位：人民币元 资产 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日附注负债与持有人权益 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日附注资产：负债：银
19、行存款 989,365,471.18286,609,303.46 应付证券清算款 13,204,107.73 清算备付金 42,248,597.643,856,935.72 应付赎回款 23,466,858.331,228,600.87 交易保证金 4,170,091.53410,000.00 应付赎回费 89,098.604,713.83 应收证券清算款 266,471,177.68 应付管理人报酬 6,118,547.191,090,577.76 应收股利 应付托管费 1,019,757.86181,762.94 应收利息 5,247,985.01270,756.621 应付佣金 9,06
20、2,265.222,792,807.563 应收申购款 15,017,461.4256,119,827.52 应付利息 其他应收款 应付收益 股票投资市值 3,463,567,415.59863,713,953.712 未交税金 其中：股票投资成本 3,350,342,427.04797,701,391.39 其他应付款 465,403.07268,407.424 债券投资市值 243,640,530.4130,086,480.002 卖出回购证券款 其中：债券投资成本 243,640,530.4130,086,480.00 短期借款 配股权证 预提费用 147,121.89490,000.0
21、05 买入返售证券 其他费用 待摊费用 负债合计：40,369,052.1619,260,978.11 持有人权益：实收基金 4,778,753,231.62 1,154,535,799.946 未实现利得 226,267,611.2369,893,018.647 未分配收益-15,661,164.55-2,622,539.66 持有人权益合计 4,989,359,678.30 1,221,806,278.92 资产合计 5,029,728,730.46 1,241,067,257.03 负债及持有人权益总计5,029,728,730.46 1,241,067,257.03 注：注：所附附注为
22、本会计报表的组成部分 2、经营业绩表 2、经营业绩表 经营业绩表 经营业绩表 单位：人民币元 单位：人民币元 项 目 附注 本报告期 上年同期 一、收入 763,650,359.5463,682,547.74 1、股票差价收入 8 738,304,302.7959,059,538.01 2、债券差价收入 9 3,451.23-197,559.41 3、债券利息收入 1,079,398.44199,596.25 10 4、存款利息收入 3,089,629.65130,511.70 5、权证收入 2,638,560.341,871,793.90 6、股利收入 15,332,437.872,375,
23、266.91 6、买入返售证券收入 9,068.00 7、其他收入 10 3,202,579.22234,332.38二、费用 23,515,590.151,670,121.24 1、基金管理人报酬 19,755,519.981,264,059.53 2、基金托管费 3,292,586.74210,676.59 3、卖出回购证券支出 296,580.824,008.22 4、利息支出 0.00 5、其他费用 11 170,902.61191,376.90 其中：上市年费 0.00 信息披露费 98,081.26125,159.69 审计费用 49,040.6349,588.57三、基金净收益
24、740,134,769.3962,012,426.50 加：未实现利得 47,212,426.2312,818,678.81四、基金经营业绩 787,347,195.6274,831,105.31注：注：所附附注为本会计报表的组成部分 3、基金净值变动表 3、基金净值变动表 基金净值变动表 基金净值变动表 单位：人民币元单位：人民币元 项目 本报告期 上年同期 一、期初基金净值 1,221,806,278.92193,317,843.73二、本期经营活动：基金净收益 740,134,769.3962,012,426.50未实现利得 47,212,426.2312,818,678.81经营活动产
25、生的基金净值变动数 787,347,195.6274,831,105.31三、本期基金单位交易：基金申购款 6,325,209,140.78243,047,111.45基金赎回款 2,569,919,692.61187,831,357.35基金单位交易产生的基金净值变动数 3,755,289,448.1755,215,754.10四、本期向持有人分配收益：向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数775,083,244.4156,209,144.19五、期末基金净值 4,989,359,678.30267,155,558.95注：注：所附附注为本会计报表的组成部分 4、基金收益分配表 4、基金收
26、益分配表 基金收益分配表 基金收益分配表 单位：人民币元 单位：人民币元 11 项目 附注 本报告期 上年同期 本期基金净收益 740,134,769.3962,012,426.50加：期初基金净收益-2,622,539.66-2,900,921.23加：本期损益平准金 21,909,850.132,031,333.86可供分配基金净收益 759,422,079.8661,142,839.13减：本期已分配基金净收益 12 775,083,244.4156,209,144.19期末基金净收益 -15,661,164.554,933,694.94注：注：所附附注为本会计报表的组成部分 （二）会计
27、报表附注（二）会计报表附注 1、1、基金基本情况 基金基本情况 中海分红增利混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）原名国联分红增利混合型证券投资基金，由国联基金管理有限公司（现已更名为“中海基金管理有限公司”）依照中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法及有关法规规定，经中国证券监督管理委员会证监基金字【2005】67号关于同意国联分红增利混合型证券投资基金设立的批复核准募集。经国联基金管理有限公司股东会2006年第一次、第二次临时会议决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监基金字200690号“关于同意国联基金管理有限公司股权转让、增加注册资本、修改公司章程和变
28、更公司名称的批复”批准，名称变更为中海基金管理有限公司；另经中海基金管理有限公司第一届董事会第十六次会议审议通过，并经各基金托管人同意及中国证券监督管理委员会基金监管部核准，将管理的开放式基金名称进行相应变更，原“国联分红增利混合型证券投资基金”更名为“中海分红增利混合型证券投资基金”。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为中海基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行；有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合同于2005年6月16日生效，该日的基金份额总额为603,405,465.83份。2、2、会计政策：会计政策：本半年度会计报表所采用的会计政策、会计估计与上
29、年度会计报表一致。本基金的会计报表按证券投资基金会计核算办法编制,会计报表披露的方式则是根据中国证券监督管理委员会颁布并于 2004 年 7 月 1 日起实施的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号半年度报告的内容与格式、证券投资 12基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露编报规则第 4 号基金投资组合报告的编制及披露进行编制及披露。3、3、主要税项 主要税项 根据财政部、国家税务总局财税字 2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税字 200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税20051
30、02 号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005103 号关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、财税200511 号关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：(a)印花税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,本基金本报告期按 2的税率缴纳股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局税字200511 号文财政部、国家税务总局关于调整证券（股票）印花税率的通知，自 2005 年 1 月 24 日起，调整证券(股票)交易印花税税率，按 0.1%的税率缴纳证券(股
31、票)交易印花税。自 2005 年 6 月 13 日起股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。经国务院批准，财政部决定从 2007年 5 月 30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率,由现行 1调整为 3。即对买卖、继承、赠与所书立的 A 股、B 股股权转让书据，由立据双方当事人分别按 3的税率缴纳证券（股票）交易印花税。(b)营业税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,不缴纳营业税；根据财政部、国家税务总局财税字2004
32、78 号文国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知的规定,基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入暂免缴营业税。(c)企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知的规定,本基金自证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的价差收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。(d)个人所得税 13根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,本基金取得的股票的股息、红利收入及企业债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收
33、入和利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005102 号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知，对本基金自 2005 年 6 月 13 日起从上市公司取得的股息红利所得，暂减按 50计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。4、4、本报告期重大会计差错：本报告期重大会计差错：无 5、5、关联方关系及其交易 关联方关系及其交易（1）关联方关系（1）关联方关系 企业名称 企业名称 与本基金的关系 与本基金的关系 中海基金管理有限公司 基金管理人、直销机构 中国农业银行 基金托管人、代销机构 中海信托投资有限责任公司 基金管理人股东 国联证券有限责
34、任公司(“国联证券”)基金管理人股东、代销机构 云南烟草兴云投资股份有限公司(“兴云投资”)基金管理人股东（2）关联交易（2）关联交易 a.截至2007年6月30日，本基金管理人固有资金持有中海分红增利混合型证券投资基金份额为 58,187,833.95份。截至2007年6月30日本基金管理人主要股东及其控制机构均未持有本基金份额。b.通过关联方席位进行的交易：国联证券 通过关联方席位进行的交易：国联证券 2006年1月1日2006年6月30日 2006年1月1日2006年6月30日 单位：人民币元 单位：人民币元 股票成交金额 股票成交金额 占股票总成交额占股票总成交额债券成交金额 债券成交
35、金额 占债券总成交额占债券总成交额回购成交金额回购成交金额占回购总成交额占回购总成交额佣金 佣金 占佣金总额 占佣金总额 227,524,663.06 22.73%14,175,571.3044.75%0.000.00%186,427.53 23.01%2007年1月1日2007年6月30日 2007年1月1日2007年6月30日 单位：人民币元 单位：人民币元 股票成交金额 股票成交金额 占股票总成交额 占股票总成交额 债券成交金额债券成交金额占债券总成交额占债券总成交额回购成交金额回购成交金额占回购总成交额占回购总成交额佣金 佣金 占佣金总额 占佣金总额 4,092,653,905.88
36、23.74%0.000.00%0.000.00%3,355,970.99 24.16%注：注：上述佣金按市场佣金率计算，已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。14沪市交易佣金股票买（卖）成交金额*1股票买（卖）经手费（买卖成交金额*0.11）股票买（卖）证管费（买卖成交金额*0.04）证券结算风险金（股票成交金额*0.03+国债现货成交全价金额*0.01+国债回购成交金额*0.01）深市交易佣金股票买（卖）成交金额*1股票买（卖）经手费（买卖成交金额*0.1875）证券结算风险金（股票成交金额*0.03+国债现货成交全价金额*0.01+国债回购成交金
37、额*0.01）（3）基金管理人及托管人报酬（3）基金管理人及托管人报酬 a 基金管理人报酬基金管理费?基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提，计算方法如下：H=E1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值?基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理人管理费共19,755,519.98元，其中已支付基金管理人13,636,972.79元，尚余6,118,547.19元未支付。本基金上年同期应支付基金管理人管理费共1,264,059.53元。b 基金托
38、管人报酬基金托管费?基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：H=E0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值?基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币3,292,586.74元，其中已支付人民币2,272,828.88元，尚余人民币1,019,757.86元未支付。本基金上年同期应支付基金托管人托管费共计人民币210,676.59元。（4）与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易（4）与关联方进行银行间同业市场的债券
39、（含回购）交易 本基金自2007年1月1日起至2007年6月30日止，未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。（5）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入（5）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 15本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年6月30日保管的银行存款余额为989,365,471.18元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为2,833,330.59元。基金托管人于2006年6月30日保管的银行存款余额为52,463,608.72元。2006年1月1日至2006年6月30日期间由基金托管
40、人保管的银行存款产生的利息收入为119,562.81元。根据中国证券登记结算有限责任公司要求的证券投资基金结算模式，本基金需通过以基金托管人名义开立的“中国农业银行基金托管结算资金专用存款帐户”进行证券交易结算。于2007年6月30日，本基金用于证券交易结算的资金通过“中国农业银行基金托管结算资金专用存款帐户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，相关余额42,248,597.64元计入结算备付金科目。于2006年6月30日，本基金用于证券交易结算的资金通过“中国农业银行基金托管结算资金专用存款帐户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，相关余额1,252,151.20元计入结算备付金科目。6、6
41、、会计报表主要项目注释 会计报表主要项目注释（1）应收利息（1）应收利息 单位：人民币元 单位：人民币元 应收银行存款利息 183,476.90 应收清算备付金利息 17,110.71 应收权证交易保证金利息 64.80 应收债券利息 5,047,332.60 合计 合计 5,247,985.01 5,247,985.01 （2）投资估值增值（2）投资估值增值 单位：人民币元 单位：人民币元 股票估值增值 113,224,988.55 债券估值增值-合计 合计 113,224,988.55 113,224,988.55 16 （3）应付佣金（3）应付佣金 单位：人民币元 单位：人民币元 国联证
42、券 2,831,802.86 广发证券 2,903,273.70 湘财证券 662,871.22 国泰君安证券 2,280,282.26 平安证券 384,035.18 合计 合计 9,062,265.22 9,062,265.22 （4）其他应付款（4）其他应付款 单位：人民币元 单位：人民币元 应付垫付深交所保证金 250,000.00 应付后端申购费 202,328,82 应付上海股票税金 12,800.00 应付银行间债券交易费 125.00 应付回购交易手续费 149.25 合计 合计 465,403.07 465,403.07 （5）预提费用（5）预提费用 单位：人民币元 单位：人
43、民币元 审计费 49,040.63 信息披露费 98,081.26 合计 合计 147,121.89 （6）实收基金（6）实收基金 17 单位：人民币元 单位：人民币元 期初数 1,154,535,799.94 本期申购 5,968,692,306.43 本期赎回 2,344,474,874.75 期末数 期末数 4,778,753,231.62 4,778,753,231.62 （7）未实现利得（7）未实现利得 单位：人民币元 单位：人民币元 期初未实现利得 期初未实现利得 69.893.018.64 其中：投资估值增值数 66,012,562.32 未实现利得平准金 3,880,456.3
44、2 期间变动数 期间变动数 156,374,592.59 其中：估值增值本期净变动数 47,212,426.23 未实现利得平准金本期申购变动数263,620,153.33 未实现利得平准金本期赎回变动数-154,457,986.97 期末未实现利得 期末未实现利得 226,267,611.23 其中：投资估值增值数 113,224,988.55 未实现利得平准金 113,042,622.68 （8）股票差价收入（8）股票差价收入 单位：人民币元 单位：人民币元 卖出股票成交总额 卖出股票成本总额 卖出股票应付佣金 股票差价收入 7,733,027,962.62 6,988,250,622.7
45、8 6,473,037.05 738,304,302.79 18 （9）债券差价收入（9）债券差价收入 单位：人民币元 单位：人民币元 卖出债券成交总额 卖出债券成本总额 应收利息总额 债券差价收入 90,296,110.00 89,013,524.11 1,279,134.66 3,451.23 （10）其他收入（10）其他收入 单位：人民币元 单位：人民币元 赎回及转出基金补偿收入（a）3,202,579.22（a）根据中海分红增利混合型证券投资基金基金合同的规定，基金赎回（转出）时收取赎回费，其中赎回费用的25归入基金资产，作为对其他基金份额持有人的补偿。（11）其他费用（11）其他费用
46、 单位：人民币元 单位：人民币元 银行费用 14,281.47 帐户服务费 9,150.00 债券交易费用 200.00 回购交易费用 149.25 审计费 49,040.63 信息披露费用 98,081.26 合计 合计 170,902.61 170,902.61 （12）收益分配 （12）收益分配 单位：人民币元 单位：人民币元 除息日 红利发放日 分红率 发放红利合计 2007-2-2 2007-2-6 每10份基金份额2.30元 290,209,845.85 192007-4-16 2007-4-18 每10份基金份额1.10元 198,102,837.26 2007-5-15 200
47、7-5-17 每10份基金份额1.20元 286,770,561.30 7、7、报告期末流通转让受限制的基金资产 报告期末流通转让受限制的基金资产(1)(1)截至2007年6月29日止基金持有的流通转让受限制的基金资产明细如下：股票代码 股票名称 上市日期 数量(股)总成本（元）总市值(元)流通受限原因600206 有研硅股 2007-07-03 1,087,44728,114,829.9938,180,264.17 601600 中国铝业 2007-07-03 2,229,90045,443,722.8851,466,092.00 重大事项停牌601008 连云港 2007-07-26 13
48、8,007687,274.862,014,902.20 601328 交通银行 2007-08-15 844,0006,667,600.009,275,560.00 601919 中国远洋 2007-09-26 674,1005,716,368.00 12,309,066.00 601998 中信银行 2007-07-30 795,0004,611,000.007,314,000.00 002126 银轮股份 2007-07-18 35,867300,565.46647,758.02 002128 露天煤业 2007-07-18 56,305551,789.002,032,610.50 002
49、131 利欧股份 2007-07-27 19,284263,997.96584,498.04 002132 恒星股份 2007-07-27 44,423355,384.00835,152.40 002139 拓邦电子 2007-10-08 17,838186,942.241,070,280.00 网下申购新股锁定 600439 瑞 贝 卡 从 2006 年 12月 6 日起 12 个月 800,000 6,336,000.0021,296,000.00 非公开发行新股 合计 99,235,474.39 147,026,183.33 (2)(2)估值方法 本基金所持有的网下申购新股锁定期间按当日
50、交易所上市的同一股票的市价估值；本基金持有的非公开发行股票估值时分两种情况进行估值：1、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得 成本时，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股 票的价值。2、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得 成本时，应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值：FV=C+(P-C)(Dt-Dr)/Dt)其中：FV为估值日该非公开发行股票的价值；C为该非公开发行股票的初始取得成 本；P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dt为该非公开发行股票锁 定期所含的交易天数；Dr为估