《齐翔腾达天津有山化工有限公司审计报告 2010-12-30.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《齐翔腾达天津有山化工有限公司审计报告 2010-12-30.pdf（21页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 天津有山天津有山化工化工有限公司有限公司 审计审计报告报告 京都天华会计师事务所有限公司京都天华会计师事务所有限公司 目目 录录 审计报告审计报告 资产负债表资产负债表 1-2 利润表利润表 3 财务财务报表附注报表附注 4-16 京都天华会计师事务所有限公司京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层 邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5520 审审 计计 报报 告告 京都天华审字（2010）第 1526号 天津有山化工有限公司：我们审计了后附的天津有山化工有限公司（以下简称天津有山公司）财务报表，包
2、括 2010 年 10 月 31 日资产负债表，2010 年度 1-10 月的利润表和财务报表附注。一、一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是天津有山公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
3、范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，天津有山公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规
4、定编制，在所有重大方面公允反映了天津有山公司 2010 年 10月 31 日的财务状况以及 2010 年 1-10 月的经营成果。本审计报告仅供淄博齐翔腾达化工股份有限公司收购天津有山公司之用，不得用于其他用途，因使用不当造成的后果，与本事务所和注册会计师无关。京都天华 会计师事务所有限公司 中国北京 2010年 12月 20日 中国注册会计师 中国注册会计师 利利 润润 表表 编制单位：天津有山化工有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2010年 1-10月 一、营业总收入一、营业总收入 六、20 142,071,360.69 其中：主营业务收入 六、20 139,638,510.15 其
5、他业务收入 六、20 2,432,850.54 二、营业总成本二、营业总成本 六、20 146,367,249.86 营业成本 六、20 139,097,208.11 其中：主营业务成本 六、20 136,591,064.84 其他业务成本 六、20 2,506,143.27 营业税金及附加 销售费用 1,322,824.65 管理费用 5,511,994.46 财务费用 六、21 435,222.64 其中：利息支出 六、21 456,365.00 利息收入 六、21 34,792.37 汇兑净损失（汇兑净收益以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三
6、、营业利润三、营业利润（亏损以“”号填列）-4,295,889.17 加：营业外收入 六、22 13,848.04 减：营业外支出 六、23 2,151,583.21 其中：非流动资产处臵损失 六、23 2,151,582.95 四、利润总额四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-6,433,624.34 减：所得税费用 加：未确认的投资损失 五、净利润五、净利润（净亏损以“”号填列）-6,433,624.34 企业负责人：企业负责人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）资产负债表（续）编制单位：天津有山化工有限公司 单位：人民币元 项 目 附
7、注 2010年 10月 31日 流动负债：短期借款 六、10 10,000,000.00 应付票据 应付账款 六、11 2,333,918.17 预收款项 六、12 235,613.60 应付职工薪酬 六、13 163,594.84 其中：应付工资 六、13 163,594.84 应付福利费 其中：职工奖励及福利基金 应交税费 六、14 -1,064,904.58 其中：应交税金 六、14-1,064,904.58 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 34,772.65 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 11,702,994.68 非流动负债：长期借款 应付
8、债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延税款贷项 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计非流动负债合计 负负 债债 合合 计计 11,702,994.68 所有者权益（或股东权益）：实收资本（股本）六、16 40,000,000.00 国家资本 集体资本 法人资本 六、16 12,000,000.00 其中：国有法人资本 集体法人资本 个人资本 六、16 16,000,000.00 外商资本 六、16 12,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（股本）净额 资本公积 六、17 -7,780.00 盈余公积 六、18 688,639.15 其中：法定公积金 任意公积金
9、储备基金 企业发展基金 利润归还投资 未分配利润 六、19 -4,690,907.07 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益合计所有者权益合计 35,989,952.08 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 47,692,946.76 企业负责人：企业负责人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：利利 润润 表表 编制单位：天津有山化工有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2010年 1-10月 一、营业总收入一、营业总收入 六、20 142,071,360.69 其中：主营业务收入 六、20 139,638,510.15 其他业务收入 六、2
10、0 2,432,850.54 二、营业总成本二、营业总成本 六、20 146,367,249.86 营业成本 六、20 139,097,208.11 其中：主营业务成本 六、20 136,591,064.84 其他业务成本 六、20 2,506,143.27 营业税金及附加 销售费用 1,322,824.65 管理费用 5,511,994.46 财务费用 六、21 435,222.64 其中：利息支出 六、21 456,365.00 利息收入 六、21 34,792.37 汇兑净损失（汇兑净收益以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润三、营业
11、利润（亏损以“”号填列）-4,295,889.17 加：营业外收入 六、22 13,848.04 减：营业外支出 六、23 2,151,583.21 其中：非流动资产处臵损失 六、23 2,151,582.95 四、利润总额四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-6,433,624.34 减：所得税费用 加：未确认的投资损失 五、净利润五、净利润（净亏损以“”号填列）-6,433,624.34 企业负责人：企业负责人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）4 财务报表
12、附注财务报表附注 一、一、公司基本情况公司基本情况 天津有山化工有限公司（以下简称“本公司）是一家中外合作经营企业，经天津市大港区对外经济贸易委员会津港外经字（2004）15号文件批准设立，于 2004年 3月 5日取得天津市工商局行政管理局注册号 120000400046718企业法人营业执照，经营期限为 30年。本公司原注册资本为人民币 500万元，实收资本为人民币 500万元。根据天津有山公司股东会决议和合作章程修正案规定，2007年申请增加注册资本人民币 3,500万元，该增资行为业经天津市商务委员会 2007年 3月 12日津商务资管【2007】105号“关于同意天津有山化工有限公司
13、增资、变更经营范围的批复”批准，并于 2007年 4月 12日取得天津市工商管理局核发的企作津总字第 016109号企业法人营业执照，变更后注册资本为人民币 4,000万元。根据本公司 2008年 2月 22日股权转让合同和章程的规定，申请转股并变更经营期限，该转股行为业经天津市大港区招商服务局 2008年 3月 4日津港招商发【2008】7号“关于天津有山化工有限公司转股变更经营期限的批复”批准，原股东天津大港油田亿盛防腐保温技术服务中心将其拥有本公司 3.75%的股权全部转让给 Yisheng International Co.,Ltd.；日本有山富雄先生将其拥有本公司 2.37%的股权全
14、部让给 Yisheng International Co.,Ltd.；夏慈梅将其拥有本公司 0.50%的股权全部转让给 Yisheng International Co.,Ltd.；周燕铭将其拥有本公司 0.25%的股权全部转让给 Yisheng International Co.,Ltd.；夏军伟将其在本公司拥有的 93.13%股权中的 23.13%转让给 Yisheng International Co.,Ltd.、30%的股权转让给毛进池、30%的股权转让给山东富丰化工股份有限公司。本次股权变更后注册资本仍为 4000万元人民币。2008年 12月 26日，天津有山公司召开董事会，会议同
15、意山东富丰化工股份有限公司将所持有的占注册资本比例 30%的股权（1200万元）转让给淄博齐鲁乙烯鲁华化工有限公司。天津市大港区招商服务局于 2008年月日以津港招商发【2009】3号做出关于同意天津有山化工有限公司股东股权转让的批复。2010年淄博齐鲁乙烯鲁华化工有限公司更名为淄博鲁华泓锦化工股份有限公司。截止 2010年 10月 31日各投资方投资金额和比例如下：投资方 出资金额（万元）出资比例（%）天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）5 Yisheng International Co.,Ltd.1,200 30.00 淄博鲁华
16、泓锦化工股份有限公司 1,200 30.00 毛进池 1,200 30.00 夏军伟 400 10.00 合计 4,000 100.00 营业执照规定的经营范围为：生产、销售天然气（压缩）、液化石油气、轻烃、MTBE（甲基叔丁基醚）等乙烯副产品 C4综合利用系列产品（涉及危险化学品以危险化学品证书为准）；汽车加气站、管道安装；污水处理，天然气净化产品、液化石油相关化工产品和相关的技术服务。二、财务报表编制基础二、财务报表编制基础 报告期内，本公司执行财政部 2006年以前颁布的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。本公司以持续经营为基础编制财务报表。三、公司主要会计政策、会计估计三、公司主要
17、会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行财政部 2006 年以前颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账核算方法（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b
18、.债务单位逾天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）6 期未履行偿债义务超过 3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。（2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算。期末根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对应收款项采用个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。7、存货（1）存货分为原材料、产成品等。存货按取得时的实际成本记账。（2）存货发出采用加权平均法核算。（3）本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提
19、存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。8、固定资产及其累计折旧 本公司固定资产是指使用年限超过 1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。本公司采用年限平均法计提折旧。根据预计使用年限和预计残值（预计残值率为10
20、%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20年 4.5%机器设备 10年 9%其他设备 5年 18%本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。9、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产。本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的
21、不确定天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）7 性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。10、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产采用直线法，在预计使用年限内平均摊销。本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，
22、但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。11、长期待摊费用摊销方法（1）本公司长期待摊费用按形成时的实际成本计价。有关费用在费用的受益期内平均摊销。（2）如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。12、收入确认的方法 本公司的主营业务收入主要为产品销售收入，其收入确认原则如下：对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货
23、方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。13、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。四、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正四、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。五、五、税项税项 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）8 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率%增值税 液化石油气产品应税收入 13 增值税 MTBE（甲基叔丁基醚）产品
24、应税收入 17 企业所得税 应纳税所得额 25 六、六、财务报表项目注释财务报表项目注释 1、货币资金 项项 目目 2010.10.31 现金 4,218.48 银行存款 1,993,100.71 其他货币资金 804.00 合合 计计 1,998,123.19 2、应收账款（1）应收账款按账龄披露 账账 龄龄 2010.10.31 金金 额额 比例比例%坏账准备坏账准备 1年以内 843,401.94 100.00-A、因该上述应收账款账龄均在一年以内，且期后预计能够收回，故未计提坏账准备。B、截至 2010年 10月 31日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款
25、。（2）截至 2010年 10月 31日，应收账款欠款金额前五名的情况如下：单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额金额 年限年限 于志强 非关联方 615,613.80 1年以内 天津市滨海新达化工厂 非关联方 73,369.00 1年以内 天津港航石油化工有限公司 非关联方 72,100.00 1年以内 鲍庆业 非关联方 68,096.00 1年以内 盘锦远孚化工有限公司 非关联方 12,919.14 1年以内 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）9 合合 计计 -842,097.94-3、预付款项（1）预付款项按账龄列示
26、 账账 龄龄 2010.10.31 金金 额额 比例比例%1年以内 2,122,856.46 89.86 1至 2年 234,300.00 9.92 2至 3年 5,225.00 0.22 合合 计计 2,362,381.46 100.00（2）截至 2010年 10月 31日，预付账款欠款金额前五名的情况如下：单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额金额 年限年限 中国石化天津分公司 非关联方 1,605,015.12 1年以内 邢成立 非关联方 250,000.00 1年以内 石化园区物业 非关联方 200,000.00 1-2年 天津市盛红津商贸有限公司 非关联方 150,000
27、.00 1年以内 天津精华石化有限公司 非关联方 42,304.80 1年以内 合合 计计-2,247,319.92-说明：截至 2010年 10月 31日，预付款项中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权的股东款项。4、其他应收款（1）其他应收款项按账龄列示 账账 龄龄 2010.10.31 金金 额额 比例比例%1年以内 11,247.44 35.15 1至 2年 20,302.00 63.44 2至 3年 450.00 1.41 合合 计计 31,999.44 100.00 说明：因该应收款项大部分为职工备用金借款，发生损失可能性很小，故不计提坏账准备。天津有山化工有限公司 财务
28、报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）10（2）截至 2010年 10月 31日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东欠款。5、存货（1）存货分类 项项 目目 2010.10.31 账面余额账面余额 跌价准备跌价准备 账面价值账面价值 原材料 418,594.93-418,594.93 库存商品 340,551.83-340,551.83 合合 计计 759,146.76-759,146.76 说明：截至 2010年 10月 31日，本公司对存货进行全面清查，未发现因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等使其成本不可收回需计提
29、存货跌价准备的情况，故未计提存货跌价准备。6、固定资产（1）固定资产情况 项目项目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2010.10.31 一、账面原值合计一、账面原值合计 3,724,130.74 25,542,595.03 3,701,441.00 25,565,284.77 房屋及建筑物 597,400.00 1,763,665.85 597,400.00 1,763,665.85 机械设备 2,813,409.50 23,731,826.71 3,016,292.00 23,528,944.21 电子办公设备 313,321.24 47,102.47 87,74
30、9.00 272,674.71 二、累计折旧合计二、累计折旧合计 1,137,423.20 2,135,422.76 1,346,975.55 1,925,870.41 房屋及建筑物 73,928.25 88,539.97 96,330.75 66,137.47 机械设备 983,236.11 2,001,626.85 1,194,199.51 1,790,663.45 电子办公设备 80,258.84 45,255.94 56,445.29 69,069.49 三、账面净值合计三、账面净值合计 2,586,707.54 23,407,172.27 2,354,465.45 23,639,41
31、4.36 房屋及建筑物 523,471.75 1,675,125.88 501,069.25 1,697,528.38 机械设备 1,830,173.39 21,730,199.86 1,822,092.49 21,738,280.76 电子办公设备 233,062.40 1,846.53 31,303.71 203,605.22 四、减值准备合计四、减值准备合计-房屋及建筑物-天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）11 机械设备-电子办公设备-五、固账面价值合计五、固账面价值合计 2,586,707.54 23,407,172.27
32、2,354,465.45 23,639,414.36 房屋及建筑物 523,471.75 1,675,125.88 501,069.25 1,697,528.38 机械设备 1,830,173.39 21,730,199.86 1,822,092.49 21,738,280.76 电子办公设备 233,062.40 1,846.53 31,303.71 203,605.22 说明：本期计提的折旧额为 2,135,422.76元。（2）未办妥产权证书的固定资产情况 项项 目目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间预计办结产权证书时间 主厂房等（见说明）2011年上半年 说明：截至本报告日产权
33、证明尚在办理中。（3）截至 2010年 10月 31日，本公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。（4）资产抵押情况见本附注六、10。7、在建工程（1）在建工程明细 项项 目目 2010.10.31 账面余额账面余额 减值准备减值准备 账面净值账面净值 厂区管线 8,132,348.47-8,132,348.47（2）重大在建工程项目变动情况 工程名称工程名称 2010.01.01 本期增加本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率%2010.10.31 乙烯至本公司厂区管线 25,000.00 1,379,348.47-1,
34、404,348.47 乙烯至上古林林管线 6,728,000.00-6,728,000.00 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）12（3）截至 2010年 10月 31日，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。8、无形资产 项项 目目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2010.10.31 一、账面原值合计一、账面原值合计 9,410,307.96-9,410,307.96 土地使用权 9,410,307.96-9,410,307.96 二、累计摊销合计二、累计摊销合计 376,412.40
35、 156,835.50-533,250.90 土地使用权 376,412.40 156,835.50-533,250.90 三、账面净值合计账面净值合计 9,033,895.56-156,835.50 8,877,057.06 土地使用权 9,033,895.56-156,835.50 8,877,057.06 四、减值准备合计四、减值准备合计-土地使用权-五、账面价值合计五、账面价值合计 9,033,895.56-156,835.50 8,877,057.06 土地使用权 9,033,895.56-156,835.50 8,877,057.06（1）本期摊销额 156,835.50元。（2）
36、资产抵押情况见本附注四、10。9、长期待摊费用 项项 目目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期摊销本期摊销 其他减少其他减少 2010.10.31 其他减少的其他减少的原因原因 催化剂 2,002,777.78-953,703.70-1,049,074.08 10、短期借款（1）短期借款分类 项项 目目 2010.10.31 抵押借款 10,000,000.00 说明：本公司与中国银行股份有限公司天津市分行签署编号为津中银企授 R2009021授信额度协议，本公司以持有的土地使用权、部分土地地上建筑物和部分机器设备作为抵押物，取得该行最高额为 1000万元的贷款。11、应付账款（1）
37、账龄分析 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）13 账账 龄龄 2010.10.31 金金 额额 比例比例%1,754,041.57 75.15 428,483.60 18.36 151,393.00 6.49 合合 计计 2,333,918.17 100.00 说明：截至 2010年 10月 31日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东或其他关联方的款项。12、预收款项（1）账龄分析 账账 龄龄 2010.10.31 金金 额额 比例比例%235,613.60 100.00 说明：截至 2010年 10月
38、31日，预收款项中不存在预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权的股东或其他关联方的款项。13、应付职工薪酬 项项 目目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2010.10.31 工资、奖金、津贴和补贴-1,519,028.31 1,355,433.47 163,594.84 14、应交税费 税税 项项 2010.10.31 增值税-1,064,691.84 个人所得税-212.74 合合 计计-1,064,904.58 15、其他应付款（1）账龄分析 账账 龄龄 2010.10.31 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为
39、人民币元）14 金金 额额 比例比例%16,547.65 47.59 18,225.00 52.41 合合 计计 34,772.65 100.00 说明：本报告期其他应付款中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权的股东或其他关联方情况。16、实收资本 投资者名称投资者名称 2010.01.01 本期本期增加增加 本期本期减少减少 2010.10.31 投资金额投资金额 所占比例所占比例（%）投资金额投资金额 所占比例（所占比例（%）夏军伟 4,000,000.00 10.00-4,000,000.00 10.00 毛进池 12,000,000.00 30.00-12,000,000.0
40、0 30.00 淄博鲁华泓锦化工股份有限公司 12,000,000.00 30.00-12,000,000.00 30.00 Yisheng International Co.,Ltd.12,000,000.00 30.00-12,000,000.00 30.00 合计合计 40,000,000.00 100.00-40,000,000.00 100.00 说明：上述实收资本业经天津国信倚天会计师事务所有限公司于 2009年 1月 8日出具国信倚天外验字（2009）006号验资报告予以验证。17、资本公积 项项 目目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2010.10.3
41、1 变动原因、变动原因、依据依据 外币入资形成外币折算差额-7,780.00-7,780.00-18、盈余公积 项项 目目 2010.01.01 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2010.10.31 法定盈余公积 688,639.15-688,639.15 19、未分配利润 项项 目目 2010年年 1-10月月 提取或分配比例提取或分配比例 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）15 调整前 上年末未分配利润 1,742,717.27-调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后 年初未分配利润 1,742,717.27
42、-加：本期净利润-6,433,624.34 -减：提取法定盈余公积-按净利润计提 提取任意盈余公积-应付普通股股利-转作股本的普通股股利-期末未分配利润-4,690,907.07-20、营业收入和营业成本（1）营业收入 项项 目目 2010年年 1-10月月 主营业务收入 139,638,510.15 其他业务收入 2,432,850.54 营业成本 139,097,208.11（2）主营业务（分产品）产品名称产品名称 2010年年 1-10月月 营业收入营业收入 营业成本营业成本 液化气 109,227,697.29 113,290,815.04 甲基叔丁基醚 30,410,812.86 2
43、3,300,249.80 合合 计计 139,638,510.15 136,591,064.84 21、财务费用 项项 目目 2010年年 1-10月月 利息支出 456,365.00 减：利息收入 34,792.37 手续费 12,338.01 其他 1,312.00 合合 计计 435,222.64 22、营业外收入 项项 目目 2010年年1-10月月 违约金 10,000.00 天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）16 其他 3,848.04 合合 计计 13,848.04 23、营业外支出 项项 目目 2010年年 1-10
44、月月 固定资产盘亏损失 2,151,582.95 其他 0.26 合合 计计 2,151,583.21 五、关联方及关联交易五、关联方及关联交易 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方名称 与本公司关系与本公司关系 组织机构代码组织机构代码 Yisheng International Co,.Ltd.股东 -淄博鲁华泓锦化工股份有限公司 股东 16410283-9 夏军伟 股东 -毛进池 股东 -说明：本公司本期与关联方未发生任何交易。六、六、或有事项或有事项 截至 2010年 10月 31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。七、承诺事项七、承诺事项 截至 2010年 10月 31日，本公司不存在应披露的承诺事项。八、八、资资产负债表日后事项产负债表日后事项 截至 2010年 12月 20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。天津有山化工有限公司 财务报表附注 2010年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）17 九、其他重要事项九、其他重要事项 截至 2010年 10月 31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。十、财务报表的批准十、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司 2010年 12月 20日批准报出。天津有山化工有限公司 2010年 12月 20日