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1、科科目目大大类类科科目目代代码码科科目目名名称称科科目目类类别别余余额额方方向向资 产1001库存现金流动资产借资 产1002银行存款流动资产借资 产1012其他货币资金流动资产借资 产1101交易性金融资产流动资产借资 产1121应收票据流动资产借资 产1122应收账款流动资产借资 产1123预付账款流动资产借资 产1131应收股利流动资产借资 产1132应收利息流动资产借资 产1221其他应收款流动资产借资 产1231坏账准备流动资产贷资 产1321代理业务资产流动资产借资 产1401材料采购流动资产借资 产1402在途物资流动资产借资 产1403原材料流动资产借资 产1404材料成本差异
2、流动资产借资 产1405库存商品流动资产借资 产1406发出商品流动资产借资 产1407商品进销差价流动资产贷资 产1408委托加工物资流动资产借资 产1411周转材料流动资产借资 产1471存货跌价准备流动资产贷资 产1501持有至到期投资长期资产借资 产1502持有至到期投资减值准备长期资产贷资 产1503可供出售金融资产长期资产借资 产1511长期股权投资长期资产借资 产1512长期股权投资减值准备长期资产贷资 产1521投资性房地产长期资产借资 产1531长期应收款长期资产借资 产1532未实现融资收益长期资产贷资 产1601固定资产长期资产借资 产1602累计折旧长期资产贷资 产16
3、03固定资产减值准备长期资产贷资 产1604在建工程长期资产借资 产1605工程物资长期资产借资 产1606固定资产清理长期资产借资 产1701无形资产长期资产借资 产1702累计摊销长期资产贷资 产1703无形资产减值准备长期资产贷资 产1711商誉长期资产借资 产1801长期待摊费用长期资产借资 产1811递延所得税资产长期资产借资 产1901待处理财产损溢流动资产借科科目目大大类类科科目目代代码码科科目目名名称称科科目目类类别别余余额额方方向向负 债2001短期借款流动负债贷负 债2101交易性金融负债流动负债贷负 债2201应付票据流动负债贷负 债2202应付账款流动负债贷负 债220
4、3预收账款流动负债贷负 债2211应付职工薪酬流动负债贷负 债2221应交税费流动负债贷负 债2231应付利息流动负债贷负 债2232应付股利流动负债贷负 债2241其他应付款流动负债贷负 债2314代理业务负债流动负债贷负 债2401递延收益长期负债贷负 债2501长期借款长期负债贷负 债2502应付债券长期负债贷负 债2701长期应付款长期负债贷负 债2702未确认融资费用长期负债借负 债2711专项应付款长期负债贷负 债2801预计负债流动负债贷负 债2901递延所得税负债长期负债贷共 同 类3101衍生工具共同类借共 同 类3201套期工具共同类借共 同 类3202被套期项目共同类借所
5、有者权益4001实收资本所有者权益贷所有者权益4002资本公积所有者权益贷所有者权益4101盈余公积所有者权益贷所有者权益4103本年利润所有者权益贷所有者权益4104利润分配所有者权益贷所有者权益4201库存股所有者权益借成 本5001生产成本成本借成 本5101制造费用成本借成 本5201劳务成本成本借成 本5301研发支出成本借损 益6001主营业务收入营业收入贷损 益6051其他业务收入其他收益贷损 益6101公允价值变动损益其他收益贷损 益6111投资收益其他收益贷损 益6301营业外收入其他收益贷损 益6401主营业务成本营业成本及税金借损 益6402其他业务成本其他损失借损 益6403营业税金及附加营业成本及税金借损 益6601销售费用期间费用借损 益6602管理费用期间费用借损 益6603财务费用期间费用借损 益6701资产减值损失其他损失借损 益6711营业外支出其他损失借损 益6801所得税费用所得税借损 益6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷