《上投摩根中小盘股票型证券投资基金2010年半年度报告摘要.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《上投摩根中小盘股票型证券投资基金2010年半年度报告摘要.pdf（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 第 1 页 共 25 页 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要摘要 2010 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二一年八月二十七日 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 21 1 重要提示 1.1重要提示 1.1 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
2、个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料未经审计。
3、本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 3 2 2 基金简介 2.1基金简介 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金简称 上投摩根中小盘股票 基金主代码 379010 交易代码 379010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年1月21日 基金管理人 上投摩根基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,005,335,130.37份 基金合同存续期 不定期 2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金重点投资于中国A股市场上的中小盘股票
4、，通过缜密的资产配置原则和严格的行业个股选择，分享中国经济高速增长给优势中小市值上市公司带来的机遇，并积极运用战略和战术资产配置策略，动态优化投资组合，力求实现基金资产长期稳健增值。投资策略 本基金充分借鉴摩根富林明资产管理集团全球行之有效的投资理念和技术，运用“自下而上”精选个股与“自上而下”资产配置相结合的投资策略，重点投资于具有行业优势、公司优势和估值优势的中小市值上市公司股票。同时结合市场研判，对相关资产类别的预期收益进行监控，动态调整股票、债券等大类资产配置。业绩比较基准 40%天相中盘指数收益率+40%天相小盘指数收益率+20%上证国债指数收益率 风险收益特征 本基金是股票型基金，
5、在证券投资基金中属于较高风险品种，其预期收益水平和风险高于混合型基金和债券型基金。上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 42.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 上投摩根基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司 姓名 朱戈宇 尹东 联系电话 021-38794999 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 peter.zhujpmf- 客户服务电话 400-889-4888 010-67595096 传真 021-68881170 010-66275853 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 登
6、载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所。3 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）本期已实现收益-42,155,205.50本期利润-264,593,142.92加权平均基金份额本期利润-0.2826本期基金份额净值增长率-18.33
7、%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)期末可供分配基金份额利润 0.2130期末基金资产净值 1,219,440,216.71期末基金份额净值 1.213注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等）
8、，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 53.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月-9.48%1.24%-7.35%1.48%-2.13%-0.24%过去三个月-12.98%1.70%-18.35%1.56%5.37%0.14%过去六个月-18.33%1.43%-17.79%1.35%-0.54%0.0
9、8%过去一年-12.13%1.82%-3.95%1.56%-8.18%0.26%过去三年-自基金合同生效起至今 24.95%1.74%37.16%1.60%-12.21%0.14%注：本基金于 2009 年 1 月 21 日正式成立。本基金的业绩比较基准为：40%天相中盘指数收益率+40%天相小盘指数收益率+20%上证国债指数收益率。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历
10、史走势对比图（2009 年 1 月 21 日至 2010 年 6 月 30 日）注：上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 61.本基金合同生效日为 2009 年 1 月 21 日。图示时间段为 2009 年 1 月 21 日至 2010 年 6 月 30 日。2.本基金建仓期自 2009 年 1 月 21 日至 2009 年 7 月 20 日，建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。4 4 管理人报告 4.1管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
11、上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2004 年5 月 12 日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007 年 10 月 8 日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2.5 亿元人民币，注册地上海。截止 2010 年 6 月底，公司管理的基金共有十一只，均为开放式基金：上投摩根中国优势证券投资基金，于 2004 年 9 月 15 日成立，首发规模为 1,669,305,034.88 份；上投摩根货币市场基金，于 2005 年 4 月 13 日成立，首发规模为 991,360,522.73 份；上投摩根阿尔法股票型
12、证券投资基金，于 2005 年 10 月 11 日成立，首发规模为767,620,088.15 份；上投摩根双息平衡混合型证券投资基金，于 2006 年 04月 26 日成立，首发规模为 6,435,738,977.50 份；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金，于 2006 年 09 月 20 日成立，首发规模为 5,480,692,618.04 份；上投摩根内需动力股票型证券投资基金，于 2007 年 04 月 13 日成立，首发规模为 9,884,799,607.98 份；上投摩根亚太优势股票型证券投资基金，于 2007年 10 月 22 日成立，首发规模为 29,572,160,439.
13、53 份；上投摩根双核平衡混合型证券投资基金，于 2008 年 5 月 21 日成立，首发规模为 1,423,318,139.20份；上投摩根中小盘股票型证券投资基金，于 2009 年 1 月 21 日成立，首发规模为 826,057,598.05 份；上投摩根纯债债券型证券投资基金，于 2009 年 6 月24 日成立，首发规模为 1,801,237,418.78 份（其中 A 类基金份额423,047,194.30 份，B 类基金份额 1,378,190,224.48 份）；上投摩根行业轮动股票型证券投资基金，于2010年1月28日成立，首发规模为3,617,419,271.58份。4.1
14、.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期证券从业年限 说明 董红波 本基金基金经理 2009-1-21-7 年以上 管理学硕士，曾任职于中华全国供销合作总社监察局及办公厅、中国平安人寿上海分公司战略发展部，2004 年进入泰信基金管理公司，曾先后担任研究部副经理、泰信先行策略 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 7基金经理助理，2007 年 1 月至2008 年 6 月担任泰信先行策略基金经理，2008 年 7 月进入上投摩根基金管理有限公司
15、。王振州 本基金基金经理 2009-1-21-8 年以上 中原大学电子电机学士，企业管理硕士；2002 年 3 月至 2004年5月任宝来证券国际金融集团高级研究员；2004 年 5 月至2007 年 1 月，任职于日盛证券投资信托股份有限公司，担任日盛美亚高科技基金及日盛小而美基金基金经理；2007年 1 月至 2007 年 9 月任元大证券投资信托股份有限公司元大双盈基金基金经理。2007年9月加入上投摩根基金管理有限公司。2007 年 11 月至2008 年 11 月任上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金经理，自 2008 年 11 月起任上投摩根中国优势股票型证券投资基金基金经理，自
16、 2009年 10 月起同时担任上投摩根双息平衡混合型证券投资基金基金经理。注：1.董红波先生和王振州先生为本基金首任基金经理，其任职日期均指本基金基金合同生效之日。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金参与“亚厦股份”网下申购，由于基金管理人内部沟通不足，实际申报股数大于拟申报股数，造成基金申购资金不足，未能足额缴款，导致本次申购无效。事件发生后，托管行及时对基金管理人进行了提示。基金管理人迅速采取措施，以自有资金全额弥补了相关利息和费用，
17、确保基金财产不因本事件受到损失。本事件的发生反映基金管理人的内部新股申购流程还存在一定疏漏，基金管理人已认真查找分析原因，落实整改措施，避免将来再发生类似事件。上述事项已向监管部门进行专项汇报。除上述事件外，本报告期内，基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金合同的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 8资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制
18、度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行委托。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 为更好的贯彻落实公平交易制度指导意见的相关精神，公司于 2009 年委托外部专业机构共同制定了公司投资组合投资风格分类办法，并自 2009 年
19、起对旗下管理的投资组合投资风格的划分情况进行定期审阅。本报告期，公司根据上述分类办法组织相关业务部门及外部专业机构共同开展投资组合投资风格的划分工作，并将分类结果作为本报告期投资组合定期报告中相关披露内容的依据。本报告期，根据公司内部和外部专业机构的评价结果，本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金无异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略
20、和运作分析 2010 年上半年，在国家收缩流动性以及对房地产行业的全面调控政策等多重因素作用下，国内证券市场出现了较大幅度下跌，虽然在报告期内的一定时间段，银行、地产及相关周期行业与中小板块股票表现差异较大，但整体来看，各个板块都有较大幅度下跌。本基金在报告期内根据市场变化，重点配置了消费、新能源、新材料行业及节能减排相关公司，对金融、地产、煤炭等周期性行业实行了较低配置。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2010 年 6 月 30 日，上投摩根中小盘股票型证券投资基金份额净值为1.213 元，本报告期份额净值增长率为-18.33%，同期业绩比较基准
21、收益率为-17.79%。4.5 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年下半年市场，积极的因素在于：市场已经经历了较大幅度下跌，各类风险都得到了一定程度释放，国家对于房地产调控的政策随着房地产价格出现下滑而得以部分实现，信贷控制基本符合目标。不确定性因素在于：经济仍处于下滑趋势，房地产价格存在反复，通胀运行趋势并未完全明朗。综合这些因素，上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 9我们认为下半年特别要关注的是政策变化方向以及通胀运行趋势，我们认为下半年投资可以更为积极，关注的投资方向主要集中于
22、消费、机械、建材、新兴产业等行业。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值
23、的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金实际运作情况，本基金以 2009 年 12 月 31 日为收益分配基准日，于 2010 年 2 月 11 日实施收益分配,每 10 份基金份额派发红利 0.4 元，合计发放红利 36,576,578.71 元，符合法律法规的规定及基金合同的约定。5 5 托管人报告 5.1托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情
24、况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，发现本基金无效申购“亚厦股份”并及时通知了基金管理人。基金管理人对上述行
25、为给基金资产造成的损失进行了补偿，对基金份额持有人利益未造成损害。报告期内，本基金实施利润分配的金额为 36,576,578.71 元。上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 105.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）6.1半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 资产负债表 会
26、计主体：上投摩根中小盘股票型证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 437,344,379.6185,786,895.03 结算备付金 3,351,369.864,400,167.29 存出保证金 1,659,189.112,453,140.73 交易性金融资产 795,384,481.641,413,184,426.45 其中：股票投资 765,936,481
27、.641,383,694,426.45 基金投资-债券投资 29,448,000.0029,490,000.00 资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收证券清算款-2,255,455.72 应收利息 541,988.38230,644.57 应收股利-应收申购款 639,668.891,013,816.81 递延所得税资产-其他资产-资产总计 1,238,921,077.491,509,324,546.60 负债和所有者权益 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2
28、009 年 12 月 31 日 负 债：短期借款-交易性金融负债-上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 11衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款 12,625,385.1612,337,847.66 应付赎回款 2,437,458.829,427,938.96 应付管理人报酬 1,601,703.091,921,811.46 应付托管费 266,950.54320,301.88 应付销售服务费-应付交易费用 2,092,275.652,693,319.62 应交税费-应付利息-应付利润-递延所得税负债-其他负债 457,087.52595,531.99 负债
29、合计 19,480,860.7827,296,751.57 所有者权益：所有者权益：实收基金 1,005,335,130.37968,883,824.64 未分配利润 214,105,086.34513,143,970.39 所有者权益合计 1,219,440,216.711,482,027,795.03 负债和所有者权益总计 1,238,921,077.491,509,324,546.60 注：本基金于 2009 年 1 月 21 日正式成立。报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.213 元，基金份额总额 1,005,335,130.37 份。6.26.2 利润表 利
30、润表 会计主体：上投摩根中小盘股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30 日 项 目 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30 日 一、收入一、收入-244,148,586.99327,235,395.77 1.利息收入 1,19
31、6,759.45737,521.15 其中：存款利息收入 939,062.87737,521.15 债券利息收入 257,696.58-资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”-23,325,181.18162,857,922.11 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 12填列）其中：股票投资收益-27,068,745.59159,007,397.47 基金投资收益-债券投资收益 547,252.44-资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益 3,196,311.973,850,524.64 3.公允价值变动收益（损失以
32、“-”号填列）-222,437,937.42162,652,254.51 4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）417,772.16987,698.00 减：二、费用减：二、费用 20,444,555.9315,220,090.26 1管理人报酬 9,643,972.215,648,700.91 2托管费 1,607,328.72941,450.11 3销售服务费-4交易费用 8,970,257.588,482,793.22 5利息支出 6,930.13-其中：卖出回购金融资产支出 6,930.13-6其他费用 216,067.29147,146.02 三、利润总
33、额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）-264,593,142.92312,015,305.51 减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列）”号填列）-264,593,142.92312,015,305.51 6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：上投摩根中小盘股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年
34、 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）968,883,824.64513,143,970.39 1,482,027,795.03二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本-264,593,142.92-264,593,142.92 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 13期利润）三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）36,451,305.732,130,837.58 38,582,143.31其中：1.基金申购款 281,079,036.66102
35、,661,869.44 383,740,906.102.基金赎回款-244,627,730.93-100,531,031.86-345,158,762.79四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-36,576,578.71-36,576,578.71五、期末所有者权益（基金净值）1,005,335,130.37214,105,086.34 1,219,440,216.71上年度可比期间 2009 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30日 上年度可比期间 2009 年 1 月 21 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月
36、30日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）826,057,598.05-826,057,598.05二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-312,015,305.51 312,015,305.51三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-893,686.4936,216,484.58 35,322,798.09其中：1.基金申购款 645,720,043.88166,531,914.38 812,251,958.262.基金赎回款-646,613,730.37-130,315,4
37、29.80-776,929,160.17四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）825,163,911.56348,231,790.09 1,173,395,701.65报告附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：罗嘉 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 146.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情况 上投摩根中小盘股票型证券投资基金(以下简称“本基
38、金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20081316 号关于核准上投摩根中小盘股票型证券投资基金募集的批复核准，由上投摩根基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为 2008 年 12 月 22 日至 2009 年 1 月 16 日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 825,940,005.46 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 015 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金合
39、同于 2009 年 1 月 21 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 826,057,598.05 份基金份额，其中认购资金利息折合 117,592.59 份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的 A 股、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证及国家证券监管机构允许基金投资的其它金融工具。本基金投资组合中股票投资的比例范围为基金资产的60%-95%，债券、权证、货币市场工具及国家证券监管机构允许基金投
40、资的其他金融工具占基金资产的比例范围为 5%-40%，并保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金将不低于 80%的股票资产投资于中小盘股票。本基金的业绩比较基准为：天相中盘指数收益率 X 40%天相小盘指数收益率 X 40%上证国债指数收益率 X 20%。本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2010 年 8月 26 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
41、计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告20105 号 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金合同 和中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年半年度的经
42、营成果和基金净值变动情况等有关信息。上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 156.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明 6.4.5 差错更正的说明 无。6.4.6 税项 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102 号关于股息红利个人所
43、得税有关政策的通知、财税2005107号关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。(4)
44、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(中国建设银行)基金托管人、基金代销机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方
45、交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2 关联方报酬 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 166.4.8.2.1 基金管理费 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月21日（基金合同生效日）至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 9,643,972.215,648,700.91其中：支付销售机构的客户维护费
46、 1,152,779.39637,746.07注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬前一日基金资产净值 X 1.5%/当年天数。6.4.8.2.2 基金托管费 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月21日（基金合同生效日）至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,607,328.72941,450.11注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.
47、25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费前一日基金资产净值 X 0.25%/当年天数。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关
48、联方投资本基金的情况 无。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间 2009年1月21日（基金合同生效日）至 2009年6月30日 关联方名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 437,344,379.61895,938.3783,737,462.64 705,950.97 上投摩根中小盘股票型证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 176.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 6.
49、4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。6.4.9 期末（2010 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 6.4.9 期末（2010 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3 期末
50、债券正回购交易中作为抵押的债券 无。7 7 投资组合报告 7.1投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）1 权益投资 765,936,481.64 61.82 其中：股票 765,936,481.64 61.822 固定收益投资 29,448,000.00 2.38 其中：债券 29,448,000.00 2.38 资产支持证券-3 金融衍生品投资-4 买入返售金融资产-其中：买断式回购的买入返售金融资产-5 银行存款和结算备付金合计 440,695,749.47 35.576 其他各项资产 2,840,8