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1、云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和编编号号序号类型级次科目编号科目名称说明1资产11001库存现金2资产11002银行存款3资产11003零余额帐户用款额度4资产11004其他货币资金资产2100401 银行本票存款资产2100402 银行汇票存款资产2100403 信用卡存款资产2100499 其他5资产11101短期投资按债券的种类设置明细账6资产11201财政应返还额度资产2120101 财政直接支付资产2120102 财政授权支付7资产11211应收在院病人医疗款按照住院病人进行明细核算8资产11212应收医疗款资产2121201 应收门诊医疗款按照门诊自费病人设置明细账
2、资产2121202 应收住院医疗款按照住院自费病人设置明细账资产2121203 应收医保医疗款按照医疗保险机构设置明细账资产2121299 应收其他医疗款9资产11215其他应收款按项目分类以及不同的债务人设置明细账10资产11221坏账准备11资产11231预付账款按商品供应单位或服务提供单位设置明细账资产2123101 预付存货款资产2123102 预付设备款资产2123199 其他预付款12资产11301库存物资医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账资产2130101 药品资产313010101 药库资产41301010101 西药资产413010101
3、02 中成药资产41301010103 中草药资产313010102 药房资产41301010201 西药资产41301010202 中成药资产41301010203 中草药资产2130102 卫生材料资产2130103 低值易耗品资产313010301 医用低值易耗品资产313010302 其他低值易耗品资产2130104 其他材料第 1 页，共 45 页13资产11302在加工物资按照物资类别或品种设置明细账资产2130201 自制物资资产313020101 直接费用按照物资类别或品种设置明细账资产313020102 间接费用资产2130202 委托加工物资按照物资类别或品种设置明细账14
4、资产11401待摊费用按照摊销费用种类设置明细账15资产11501长期投资按股权投资被投资单位和债权投资的种类设置明细账资产2150101 股权投资资产2150102 债权投资资产315010201 成本核算到期一次还本付息的长期债权投资须设置的明细科目资产315010202 应收利息16资产11601固定资产资产2160101 房屋及建筑物资产2160102 专用设备资产2160103 一般设备资产2160104 其他固定资产资产316010401 图书17资产11602累计折旧资产2160201 房屋及建筑物资产2160202 专用设备资产2160203 一般设备资产2160204 其他固
5、定资产18资产11611在建工程按具体工程项目等设置明细账资产2161101 建筑工程资产2161102 设备安装19资产11621固定资产清理按被清理固定资产项目设置明细账,建议使用项目辅助核算功能资产2162101 处置资产净额资产2162102 处置净收入20资产11701无形资产按照类别和项目设置明细账21资产11702累计摊销按照无形资产类别和项目设置明细账22资产11801长期待摊费用按照费用项目设置明细账23资产11901待处理财产损溢资产2190101 待处理流动资产损溢资产2190102 待处理非流动资产损溢24负债12001短期借款按照贷款单位和贷款种类设置明细账25负债1
6、2101应缴款项按应缴款项类别设置明细账26负债12201应付票据设置“应付票据备查簿”27负债12202应付账款按照债权人设置明细账负债2220201 应付药品款负债2220202 应付材料款负债2220203 应付设备款负债2220204 应付工程款序号类型级次科目编号科目名称说明第 2 页，共 45 页28负债12203预收医疗款按照住院病人、门诊病人设置明细账负债2220301门诊病人负债2220302住院病人29负债12204应付职工薪酬负债2220401 在编职工负债2220402 合同制职工负债2220403 离退休人员负债2220499 其他人员30负债12205应付福利费31
7、负债12206应付社会保障费负债2220601 养老保险负债2220602 失业保险负债2220603 医疗保险负债2220604 住房公积金负债2220699 其他应付社会保障费32负债12207应交税费负债2220701 营业税负债2220702 城市建设维护费负债2220703 教育费附加负债2220704 地方教育费附加负债2220705 个人所得税负债2220706 车船使用税负债2220707 房产税负债2220708 企业所得税负债2220799 其他税费33负债12209其他应付款按照应付、暂收款项的类别和单位或个人设置明细账34负债12301预提费用按照预提费用种类设置明细账
8、35负债12401长期借款按贷款单位、具体贷款种类设置明细账36负债12402长期应付款按照长期应付款的种类设置明细账37净资产13001事业基金38净资产13101专用基金净资产2310101 职工福利基金净资产2310102 医疗风险基金净资产2310103 其他专用基金39净资产13201待冲基金净资产2320101 待冲财政基金净资产332010101 固定资产净资产332010102 无形资产净资产332010103 在建项目净资产332010104 库存物资净资产2320102 待冲科教项目基金净资产332010201 固定资产序号类型级次科目编号科目名称说明第 3 页，共 45
9、页净资产332010202 无形资产净资产332010203 在建项目净资产332010204 库存物资40净资产13301财政补助结转（余）净资产2330101 财政补助结转净资产333010101 基本支出结转二级明细科目下应照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的相关科目设置明细账净资产333010102 项目支出结转净资产2330102 财政补助结余一级明细科目下应照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的相关科目设置明细账41净资产13302 科教项目结转（余）按具体项目设置明细账净资产2330201 科研项目结转（余）净资产2330202 教学项目结转（余）42净资产13401本
10、期结余43净资产13501结余分配净资产2350101 事业基金弥补亏损净资产2350102 提取职工福利基金净资产2350103 转入事业基金44收入14001医疗收入收入2400101 门诊收入收入340010101 挂号收入收入340010102 诊察收入收入340010103 检查收入收入44001010301 放射收入收入44001010302 其他检查收入收入340010104 化验收入收入340010105 治疗收入收入44001010501 输血收入收入44001010502 输氧收入收入44001010503 其他治疗收入收入340010106 手术收入收入340010107
11、护理收入收入340010108 卫生材料收入收入340010109 药品收入收入44001010901 西药收入44001010902 中成药收入44001010903 中草药收入340010110 药事服务费收入收入340010198 其他门诊收入收入340010199 结算差额收入2400102 住院收入收入340010201 床位收入收入340010202 诊察收入收入340010203 检查收入序号类型级次科目编号科目名称说明第 4 页，共 45 页收入44001020301 放射收入收入44001020302 其他检查收入收入340010204 化验收入收入340010205 治疗收
12、入收入44001020501 输血收入收入44001020502 输氧收入收入44001020503 其他治疗收入收入340010206 手术收入收入340010207 护理收入收入340010208 卫生材料收入收入340010209 药品收入收入44001020901 西药收入44001020902 中成药收入44001020903 中草药收入340010210 药事服务费收入收入340010298 其他住院收入收入340010299 结算差额收入2400199 结转账户45收入14101财政补助收入收入2410101 基本支出一级明细科目下应按照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的相
13、关科目进行明细核算收入341010101 在职人员经费收入341010102 离退休经费收入2410102 项目支出一级明细科目下应按照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的相关科目进行明细核算收入2410199 结转账户46收入14201科教项目收入按具体项目进行明细核算收入2420101 科研项目收入收入2420102 教学项目收入收入2420199 结转账户47收入14301其他收入收入2430101 培训收入收入2430102 食堂收入收入2430103 捐赠收入收入2430104 利息收入收入2430105 租金收入收入2430106 投资收益收入2430107停车场收入收入243
14、0108 财产物资盘盈收入收入2430198 其他收入收入2430199 结转账户48支出15001医疗业务成本按照各具体科室进行明细核算，归集临床服务、医疗技术、医疗辅助类各科室发生的，能够直接计入各科室或采用一定方法计算后计入各科室的直接成本支出2500101 人员经费序号类型级次科目编号科目名称说明第 5 页，共 45 页支出350010101 基本工资支出45001010101 岗位工资支出45001010102 薪级工资支出350010102 津贴补贴支出45001010201 改革性补贴支出45001010202 教护津贴支出45001010203 回族补贴支出4500101020
15、4 独生子女补贴支出350010103 奖金支出350010104 社会保障缴费支出45001010401 医疗保险费支出45001010402 失业保险费支出45001010403 养老保险费支出45001010404 工伤保险费支出45001010405 生育保险费支出45001010499 其他社保缴费支出350010105 伙食补助费支出350010106 绩效工资支出45001010601 基础性绩效工资支出45001010602 奖励性绩效工资支出350010107 其他工资福利支出支出350010108 福利费支出350010109 医疗费支出350010110 住房公积金支出3
16、50010199 其他对个人和家庭补助支出支出2500102 卫生材料费支出350010201 血液费支出350010202 氧气费支出350010203 放射材料支出350010204 化验材料支出350010205 口腔材料支出350010206 植入材料支出350010299 其他卫生材料支出2500103 药品费支出350010301 西药支出350010302 中成药支出350010303 中草药支出2500104 固定资产折旧费支出350010401 房屋及建筑物折旧费支出350010402 专用设备折旧费支出350010403 一般设备折旧费支出350010404 其他固定资产折
17、旧费序号类型级次科目编号科目名称说明第 6 页，共 45 页支出2500105 无形资产摊销费支出2500106 提取医疗风险基金支出2500107 其他费用支出350010701 办公费支出350010702 印刷费支出350010703 咨询费支出350010704 手续费支出350010705 水费支出350010706 电费支出350010707 邮电费支出350010708 取暖费支出350010709 物业管理费支出350010710 差旅费支出350010711 因公出国（境）费支出350010712 维修（护）费支出45001071201 房屋维修费支出45001071202
18、专业设备维修费支出45001071203 一般设备维修费支出45001071204 网络系统维护费支出45001071299 其他支出350010713 租赁费支出350010714 会议费支出350010715 培训费支出350010716 公务接待费支出350010717 低值易耗品支出45001071701 医用低值易耗品支出45001071702 其他低值易耗品支出350010718 其他材料支出350010719 专用燃料费支出350010720 劳务费支出350010721 委托业务费支出350010722 工会经费支出350010723 公务用车运行维护费支出4500107230
19、1 租车费支出45001072302 车辆用燃料费支出45001072303 车辆维修费支出45001072304 过桥过路费支出45001072305 车辆保险费支出45001072399 其他支出350010799 其他商品和服务支出支出45001079901 医疗赔偿支出核算超出医疗风险金支出部分的医疗纠纷赔偿支出支出45001079999 其他公用支出序号类型级次科目编号科目名称说明第 7 页，共 45 页支出2500199 结转账户49支出15101财政项目补助支出按照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的“医疗卫生”、“科学技术”、“教育”等相关科目以及具体项目进行明细核算支出2
20、510101 工资福利支出支出351010101 基本工资支出351010102 津贴补贴支出351010103 奖金支出351010104 社会保障缴费支出351010105 伙食补助费支出351010106 绩效工资支出351010199 其他工资福利支出支出2510102 商品和服务支出支出351010201 办公费支出351010202 印刷费支出351010203 咨询费支出351010204 手续费支出351010205 水费支出351010206 电费支出351010207 邮电费支出351010208 取暖费支出351010209 物业管理费支出351010210 差旅费支出3
21、51010211 因公出国（境）费支出351010212 维修（护）费支出45101021201 房屋维修费支出45101021202 专业设备维修费支出45101021203 一般设备维修费支出45101021204 网络系统维护费支出45101021299 其他支出351010213 租赁费支出351010214 会议费支出351010215 培训费支出351010216 公务接待费支出351010217 专用材料费支出45101021701 药品支出45101021702 卫生材料支出45101021703 低值易耗品支出45101021704 其他材料支出351010218 劳务费支出
22、351010219 委托业务费支出351010220 公务用车运行维护费支出45101022001 租车费序号类型级次科目编号科目名称说明第 8 页，共 45 页支出45101022002 车辆用燃料费支出45101022003 车辆维修费支出45101022004 过桥过路费支出45101022005 车辆保险费支出45101022099 其他支出351010299 其他商品服务支出支出2510103 对个人和家庭的补助支出支出2510104 基本建设支出支出351010401 房屋建筑物购建支出351010402 办公设备购置支出351010403 专用设备购置支出351010404 大型
23、修缮支出351010405 信息网络购建支出351010406 公务用车购置支出351010499 其他基本建设支出支出2510105 其他资本性支出支出351010501 房屋建筑物购建支出351010502 办公设备购置支出351010503 专用设备购置支出351010504 大型修缮支出351010505 信息网络购建支出351010506 公务用车购置支出351010599 其他支出2510199 结转账户50支出15201科教项目支出按具体项目设置明细科目支出2520101 科研项目支出支出2520102 教学项目支出支出2520199 结转账户51支出15301管理费用“人员经费
24、”、“其他费用”明细科目下应参照政府收支分类科目中“支出经济分类科目”的相关科目进行明细核算支出2530101 人员经费支出353010101 基本工资支出45301010101 岗位工资支出45301010102 薪级工资支出353010102 津贴补贴支出45301010201 改革性补贴支出45301010202 教护津贴支出45301010203 回族补贴支出45301010204 独生子女补贴支出45301010205 纪检津贴支出353010103 奖金支出353010104 社会保障缴费序号类型级次科目编号科目名称说明第 9 页，共 45 页支出45301010401 医疗保险费
25、支出45301010402 失业保险费支出45301010403 养老保险费支出45301010404 工伤保险费支出45301010405 生育保险费支出45301010499 其他社保缴费支出353010105 伙食补助费支出353010106 绩效工资支出45301010601 基础性绩效工资支出45301010602 奖励性绩效工资支出353010107 其他工资福利支出支出353010108 福利费支出353010109 离退休人员经费支出45301010901 离休费支出45301010902 退休费支出353010110 退职（役）费支出353010111 抚恤金支出353010
26、112 生活补助支出353010113 救济费支出353010114 医疗费支出353010115 助学金支出353010116 奖励金支出353010117 住房公积金支出353010199 其他对个人和家庭的补助支出支出2530102 固定资产折旧费支出353010201 房屋及建筑物折旧费支出353010202 专用设备折旧费支出353010203 一般设备折旧费支出353010204 其他固定资产折旧费支出2530103 无形资产摊销费支出2530104 其他费用支出353010401 办公费支出353010402 印刷费支出353010403 咨询费支出353010404 手续费支出
27、353010405 水费支出353010406 电费支出353010407 邮电费支出353010408 取暖费支出353010409 物业管理费支出353010410 差旅费支出353010411 因公出国（境）费序号类型级次科目编号科目名称说明第 10 页，共 45 页支出353010412 维修（护）费支出45301041201 房屋维修费支出45301041202 专业设备维修费支出45301041203 一般设备维修费支出45301041204 网络系统维护费支出45301041299 其他支出353010413 租赁费支出353010414 会议费支出353010415 培训费支出
28、353010416 公务接待费支出353010417 低值易耗品支出353010418 其他材料支出353010419 劳务费支出353010420 委托业务费支出353010421 工会经费支出353010422 公务用车运行维护费支出45301042201 租车费支出45301042202 车辆用燃料费支出45301042203 车辆维修费支出45301042204 过桥过路费支出45301042205 车辆保险费支出45301042299 其他支出353010423 其他商品和服务支出支出45301042301 坏账损失支出45301042302 利息支出支出45301042303 银行
29、手续费支出支出45301042304 汇兑损益支出45301042305 聘请中介机构费支出45301042306 税费支出45301042307 会员费支出45301042308 广告宣传费支出45301042309 离休人员特需费支出45301042310 离退休人员公用经费支出45301042399 其他公用支出支出2530199 结转账户52支出15302其他支出按种类和项目设置明细账支出2530201 培训支出支出2530202 食堂支出支出2530203 捐赠支出支出2530204 出租固定资产折旧费支出2530205 应交税费支出2530206 罚没支出序号类型级次科目编号科目名
30、称说明第 11 页，共 45 页支出2530207 财产物资盘亏毁损损失支出2530298 其他支出2530299 结转账户序号类型级次科目编号科目名称说明第 12 页，共 45 页附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明一一、资资产产11001库存现金反映医院的库存现金。11002银行存款反映医院存入银行的各种存款。应按开设银行账户设置明细账反映。11003零余额帐户用款额度反映实行国库集中支付的医院，根据财政部门批复的用款计划收到的零余额帐户用款额度。11004其他货币资金反映医院的银行本票、银行汇
31、票存款、信用卡存款等各种货币资金。2100401 银行本票存款反映医院的银行本票。2100402 银行汇票存款反映医院的银行汇票。2100403 信用卡存款反映医院的信用卡存款。11101短期投资反映医院购入能随时变现并且持有时间不超过1年（含1年）的投资。应按债券的种类设置明细账。11201财政应返还额度反映实行国库集中支付的医院应收财政返还的资金额度。2120101 财政直接支付反映实行国库集中支付的医院应收财政直接支付返还的资金额度。2120102 财政授权支付反映实行国库集中支付的医院应收财政授权支付返还的资金额度。11211应收在院病人医疗款反映医院因提供医疗服务而应向住院病人收取的
32、医疗款，应按照住院病人进行明细反映。11212应收医疗款反映医院因提供医疗服务而应向门诊病人、出院病人、医疗保险机构等收取的医疗款。应当按照门诊病人、出院病人、医疗保险机构等设置明细账进行反映。2121201 应收门诊医疗款反映医院门诊自费病人应付未付的医疗款。应当按照门诊自费病人设置明细账。2121202 应收住院医疗款反映医院住院病人应付未付的医疗款，包括住院全自费及医保病人自付部分。应按照住院病人设置明细账。2121203 应收医保医疗款反映医院因提供医疗服务而应向医疗保险机构、新农合机构等收取的医疗费。应按照医疗保险机构和新农合机构设置明细账。2121299 应收其他医疗款反映医院其他
33、类型的医疗应收款，如特约单位医疗款，应按照欠款单位设置明细账。11215其他应收款反映医院除财政应返还额度、应收在院病人医疗款、应收医疗款、预付账款以外的其他各项应收、暂付款项，包括职工预借的差旅费、拨付的备用金、应向职工收取的各种垫付款项、应收长期投资的利息或利润等。按项目分类以及不同的债务人设置明细账。11221坏账准备反映医院对应收医疗款和其他应收款按规定比例提取的坏账准备的计提和使用。11231预付账款反映医院预付给商品供应单位或者服务提供单位的款项。按商品供应或服务提供单位设置明细账。2123101 预付存货款反映医院预付给物资供应单位的款项。按供应单位设置明细账。2123102 预
34、付设备款反映医院预付给设备供应单位的款项。按供应单位设置明细账。2123199 其他预付款反映医院预付给其他供应或服务单位的款项。按供应或服务提供单位设置明细账。11301库存物资反映医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他物资的实际成本。2130101 药品反映医院为开展医疗服务活动而储存的药品的实际成本，药品管理部门应按品名、规格等设置数量金额明细账。313010101 药库反映医院为开展医疗服务活动而储存的药库药品的实际成本。41301010101 西药反映医院为开展医疗服务活动而储存的药库西药品的实际成本。41301010102 中成药反映医院为开展医疗服
35、务活动而储存的药库中成药品的实际成本。41301010103 中草药反映医院为开展医疗服务活动而储存的药库中草药品的实际成本。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明313010102 药房反映医院为开展医疗服务活动而储存的药房药品的实际成本。41301010201 门诊药房反映医院为开展医疗服务活动而储存的门诊药房药品的实际成本。5130101020101 西药反映医院为开展医疗服务活动而储存的门诊药房西药品的实际成本。5130101020102 中成药反映医院为开展医疗服务活动而储存的门诊药房中成药
36、品的实际成本。5130101020103 中草药反映医院为开展医疗服务活动而储存的门诊药房中草药品的实际成本。41301010202 住院药房反映医院为开展医疗服务活动而储存的住院药房药品的实际成本。5130101020201 西药反映医院为开展医疗服务活动而储存的住院药房西药品的实际成本。5130101020202 中成药反映医院为开展医疗服务活动而储存的住院药房中成药品的实际成本。5130101020203 中草药反映医院为开展医疗服务活动而储存的住院药房中草药品的实际成本。2130102 卫生材料反映医院为开展医疗服务活动而储存的一次性消耗的医用材料实际成本，如血液制品、氧气、放射材料、
37、检验试剂、口腔材料、疫苗等。材料管理部门应按品名、规格等设置数量金额明细账。2130103 低值易耗品反映医院为开展业务而储存的单位价值不符合固定资产确认标准的各类用具物品，以及可多次周转使用的容器。材料管理部门应按品名、规格等设置数量金额明细账。313010301 医用低值易耗品反映医院为开展业务而储存的医用类低值易耗品的实际成本。313010302 其他低值易耗品反映医院为开展业务而储存的其他类低值易耗品的实际成本。2130104 其他材料反映除卫生材料、药品、低值易耗品外其他材料物资的实际成本，如办公用品、水电材料、清洁用品等。医院材料管理等部门应按品名、规格等设置数量金额明细账。313
38、0105 自制制剂材料反映医院核算的自制制剂材料的实际成本。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明413010501 原材料反映医院核算自制的制剂而储存的原材料的实际成本。413010502 辅料反映医院核算自制的制剂而储存的辅助材料的实际成本。413010503 包装材料反映医院核算自制的制剂而储存的包装材料的实际成本。413010504 产成品反映医院核算的完工自制制剂的实际成本。11302在加工物资核算反映医院自制或委托外单位加工的各种药品、卫生材料等物资的实际成本。2130201 自制物资反映
39、医院自制的各种药品、卫生材料等物资的实际成本。按照自制物资类别或品种设置明细账。313020101 直接费用反映医院自制的各种药品、卫生材料等物资、可直接计入的加工成本，如原材料等。应按照自制物资类别或品种设置明细账。313020102 间接费用反映医院自制的各种药品、卫生材料等物资、不能直接计入而采取一定方式计算计入的成本。应按照自制物资品种或待分摊成本费用类别设置明细账。2130202 委托加工物资反映医院委托外单位加工的各种药品、卫生材料等物资的实际成本。按照委托外单位加工物资类别或品种设置明细账。11401待摊费用反映医院已经支出，但应当由本期和以后各期分别负担的分摊期在1年以内（含1
40、年）的各项费用，如设备维保费、报刊费、预付保险费、预付租金、预付的垃圾清运费、数据库使用费等。按照摊销费用种类设置明细账。11501长期投资反映医院持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，以及购入在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的债权性质投资。按股权投资被投资单位和债权投资的种类设置明细账。2150101 股权投资反映医院持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资。2150102 债权投资反映医院购入的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的债权性质的投资。315010201 到期一次还本付息债权投资反映医院购入的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现
41、的、且为到期一次还本付息的长期债权投资债权投资的实际成本和应收利息。41501020101 成本反映医院购入的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的、且为到期一次还本付息的长期债权投资的实际成本。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明41501020102 应收利息反映医院购入的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的、且为到期一次还本付息的债权投资的应收利息。315010202 分期付息到期还本债权投资反映医院购入的在1年内（含1年）不能变现或不准备随时变现的、且为分期付息到期还本的债权投
42、资的投资成本。11601固定资产反映医院固定资产的原值。应当设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产设置明细账。经营租入的固定资产，不在本科目反映。2160101 房屋及建筑物反映医院房屋建筑物的原值。2160102 专用设备反映医院专用设备的原值。2160103 一般设备反映医院一般设备的原值。2160104 其他固定资产反映医院除以上明细项目以外的其他固定资产。316010401 图书反映医院按固定资产方式管理的图书原值。11602累计折旧反映医院固定资产按规定计提的累计折旧，按所对应固定资产的类别及项目设置明细账。2160201 房屋及建筑物反映医
43、院房屋建筑物的累计折旧。2160202 专用设备反映医院专用设备的累计折旧。2160203 一般设备反映医院一般设备的累计折旧。2160204 其他固定资产反映医院除以上明细项目以外其他固定资产的累计折旧。11611在建工程反映医院为建造、改建、扩建及修缮固定资产以及安装设备而进行的各项建筑、安装工程所发生的实际成本。按具体工程项目等设置明细账。2161101 基本建设反映医院为建造固定资产以及安装设备而进行的各项工程或建设所发生的实际成本。按具体工程项目等设置明细账。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内
44、容说明2161102 设备安装反映医院为安装设备而进行的安装工程所发生的实际成本。2161103 建筑工程反映医院为改建、扩建及修缮固定资产而进行的各项建筑所发生的实际成本。按具体工程项目等设置明细账。11621固定资产清理反映医院因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及其清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。按被清理固定资产项目设置明细账。2162101 处置资产净额反映医院因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值。2162102 处置净收入反映医院因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。11701无形资产反映医院为开展医疗服务等活
45、动或为管理目的而持有、且没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。按照类别和项目设置明细账。11702累计摊销反映医院无形资产计提的累计摊销，按照所对应无形资产类别和项目设置明细账。11801长期待摊费用反映医院已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。按照费用项目设置明细账。11901待处理财产损溢反映医院在清查财产过程中查明的各种资产盘盈、盘亏和毁损的价值。按资产类别设置明细账。2190101 待处理流动资产损溢反映医院在清查财产过程中查明的各种流动资产盘盈、盘亏和
46、毁损的价值。按资产类别设置明细账。2190102 待处理非流动资产损溢反映医院在清查财产过程中查明的各种非流动资产盘盈、盘亏和毁损的价值。按资产类别设置明细账。二二、负负债债类类12001短期借款反映医院向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年)的各种借款。按照贷款单位和贷款种类设置明细账。12101应缴款项反映医院按规定应缴入国库或应上缴行政主管部门的款项。按应缴款项类别或缴款机构设置明细账12201应付票据反映医院购买库存物资、医疗设备，接受服务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。按票据种类设置明细账。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会
47、计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明12202应付账款反映医院因购买库存物资、固定资产和接受服务供应等而应付给供应单位的款项。按照债权人设置明细账。2220201 应付药品款反映医院因购买药品而应付给供应单位的款项。按照债权人设置明细账。2220202 应付材料款反映医院因购买各种材料而应付给供应单位的款项。按照债权人设置明细账。2220203 应付设备款反映医院因购买设备而应付给供应单位的款项。按照债权人设置明细账。2220204 应付建筑工程款反映医院因零星修缮工程接受服务而应付给供应单位的款项，基本建设预付工程款不在本科目反映。按照债权人设置明
48、细账。2220299 应付其他账款反映医院因接受服务或其他供应而应付给供应单位的款项。按照债权人设置明细账。12203预收医疗款反映医院向住院病人、门诊病人等预收的款项。开展医疗就诊“一卡通”的医院，向患者发放“一卡通”而预收的款项也在本科目反映。按照住院病人、门诊病人设置明细账。2220301门诊预交款反映医院向门诊病人预收的款项。2220302住院预交款反映医院向住院病人预收的款项。12204应付职工薪酬反映医院按有关规定应付给职工（包括编制内职工、编制外长期聘用职工及离退休人员）的各种劳务报酬，劳务报酬包括工资、津补贴、绩效工资等。按职工类别和发放薪酬项目设置明细账反映。2220401
49、应付在编职工薪酬反映医院按有关规定应付给在编职工的各种劳务报酬。2220402 应付合同制职工薪酬反映医院按有关规定应付给合同制职工的各种劳务报酬。2220403 应付离退休人员薪酬反映医院按有关规定应付给离退休职工的各种劳务报酬。2220499 应付其他人员薪酬反映医院按有关规定应付给其他长期聘用人员的各种劳务报酬。12205应付福利费反映医院按国家有关规定从成本费用中提取的职工福利费的提取及使用。附件2：20142014年年云云南南省省医医院院会会计计科科目目名名称称和和核核算算内内容容科目级次科目编号科目名称科目核算内容说明12206应付社会保障费反映医院按有关规定应付给社会保障机构的各
50、种社会保障费，按社会保障费类别设置明细账。2220601 养老保险反映医院按有关规定应付给社会保障机构的基本养老保险费。2220602 失业保险反映医院按有关规定应付给社会保障机构的失业保险费。2220603 医疗保险反映医院按有关规定应付给社会保障机构的医疗保险费。2220604 工伤保险费反映医院按有关规定应付给社会保障机构的工伤保险费。2220605 生育保险费反映医院按有关规定应付给社会保障机构的生育保险费。2220606 住房公积金反映医院按有关规定应付的住房公积金。2220699 其他应付社会保障费反映医院按有关规定应付给社会保障机构的其他保险费。12207应交税费反映医院按照国家