《康盛股份商品期货套期保值业务内控管理制度(2011年5月.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《康盛股份商品期货套期保值业务内控管理制度(2011年5月.pdf（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1 浙江康盛股份有限公司 商品期货套期保值业务内控管理制度 第一节第一节 总则总则 第一条第一条 为规范浙江康盛股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)期货套期保值业务，有效防范和化解风险，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、深圳证券交易所股票上市规则、上市公司信息披露管理办法、中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号商品期货套期保值业务 及 公司章程等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条第二条 公司进行期货套期保值业务只限于生产经营所需的主要原辅材料期货，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，锁定经营成本，不得进行投
2、机和套利交易。第三条第三条 公司进行期货套期保值业务应遵守以下基本原则：(一)进行商品套期保值业务只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；(二)进行套期保值业务的品种限于公司生产经营相关的产品或所需的原材料；(三)进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量；(四)期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间；(五)公司应以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；(六)公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直
3、接或间接进行套期保值。第四条第四条 公司应根据实际需要对管理制度进行审查和修订，使之不断完善，确保制度能够适应实际运作和风险控制需要。第第二二节节 组织机构组织机构 2 第五条第五条 董事会授权董事长组织建立期货套期保值业务领导小组(简称“期货小组”)，公司期货小组是管理公司期货业务的决策机构。第六条第六条 公司期货小组主管公司的期货套期保值业务，期货小组成员包括：董事长、总经理、常务副总经理、财务总监及财务部、审计部、采购部、销售部等相关人员，董事长为期货小组负责人。第七条第七条 采购部和财务部设置期货套期保值交易业务的相应岗位对期货套期保值交易业务进行操作和管理。第第三三节节 审批授权制度
4、审批授权制度 第八条第八条 期货小组在公司董事会的授权范围内，决定套期保值业务所采取的方式、规模、时机、日常监管及各相关岗位负责人等事宜。第九条第九条 公司全年期货套期保值投资额度(含追加的临时保证金)不超过公司最近一期经审计净资产 10%的由期货小组审批；超过公司最近一期经审计净资产的 10但不超过 25的由公司董事会审批，超过上述限额的由公司股东大会审批。已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。第十条第十条 公司对套期保值业务操作实行授权管理。交易授权书由公司期货小组负责人签署，交易授权书应列明交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授权期限等。第十第十一一条条
5、被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。第四节第四节 业务流程业务流程 第十第十二二条条 采购部负责对主要原辅材料期货的市场行情、库存情况进行研究，加强日常监控，编制日库存风险窗口变动表，作为拟定保值方案的依据。第十第十三三条条 套期保值业务流程：采购部提出操作方案公司期货小组讨论操作方案董事长下达操作指令交易员下单。第十四条第十四条 交易员依据操作指令实施操作填报套期保值交易申请表董事长审批财务部备案。第十五第十五条条 采购部依据套期保值方案对持有的期货合约，在临近
6、交割日，对3 需要继续持有的头寸，可进行移仓操作，即平近月、开远月将持仓移至远月合约；对需要进行实物交割的合约，应及时知会财务部、采购部等部门安排交割。第十六条第十六条 移仓操作流程：采购部填报套期保值移仓申请表董事长审批交易员依据操作指令实施操作档案室备案。第十七条第十七条 交割操作流程：采购部填报交割申请表财务总监审批董事长审批发出交割意向资金划转实施交割档案室备案。第五节第五节 风险管理制度风险管理制度 第十八条第十八条 公司在开展套期保值业务前须做到：1、认真选择期货经纪公司和远期合约签署方等；2、合理设置套期保值业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员。第十九条第十九条 期货小组应随时
7、跟踪了解期货经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化情况报告期货小组负责人和财务总监，以便公司根据实际情况决定是否更换期货经纪公司。第第二二十条十条 公司审计部应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。第第二二十十一一条条 公司建立风险测算系统如下：1、资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量；2、保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。第第二二十十二二条条 公司建
8、立以下内部风险报告制度和风险处理程序：1、内部风险报告制度：(1)当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应立即报告期货小组负责人和财务总监；(2)审计部负责操作风险的监控，当发生以下情况时，应立即向公司期货小组报告 期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；4 公司的具体保值方案不符合有关规定；交易员的交易行为不符合套期保值方案；公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。2、风险处理程序：(1)公司期货小组应及时召开会议分析讨论风险情况及应采取的对策；(2)相关人员执行公司的风险处理决
9、定；(3)若公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务亏损或者潜亏占公司前一年度经审计净利润 10以上，且亏损金额超过 100 万元人民币的，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。第第二二十十三三条条 交易错单处理程序：1、当发生属期货经纪公司过错的错单时：由交易员通知经纪公司，并由经纪公司及时采取相应错单处理措施，再向经纪公司追偿产生的直接损失；2、当发生属于公司交易员过错的错单时，交易员应立即报告期货小组负责人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单对公司造成的损失。第第二二十四条十四条 公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正
10、常进行。应合理选择保值时间，避免市场流动性风险。第第二二十五条十五条 公司严格按照规定安排和使用套期保值业务从业人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。第第二二十六条十六条 公司设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。第六节第六节 报告制度报告制度 第第二二十七条十七条 交易员每日向期货小组负责人报告当天新建头寸情况、计划建仓及平仓头寸情况及最新市场信息等情况。第第二二十八条十八条 财务部指派专人与交易员及期货经纪公司进行期货交易相关对账事宜，每日向期货小组负责人、财务总监及期货管理相关部门报送期货保值业务日报表，包
11、含汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息。第第二二十九条十九条 每月结束后，财务部编制期货套期保值业务交易盈亏明细表，5 报期货小组负责人、财务总监及期货管理相关部门。第七节第七节 档案管理制度档案管理制度 第第三三十条十条 公司对套期保值业务的交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少 10 年。第第三三十十一一条条 公司对套期保值业务等相关文件等档案应保存至少 10 年。第八节第八节 保密制度保密制度 第三十二第三十二条条 公司套期保值业务相关人员应遵守公司的保密制度。第三第三十三条十三条 公司套期保值业务相关人员未经允许不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值业务有关的信息。第九节第九节 附则附则 第第三三十四条十四条 本制度由公司董事会负责解释。第第三三十五条十五条 本制度自公司董事会审议通过后施行，修改时亦同。浙江康盛浙江康盛股份有限公司股份有限公司 二一一年五月十六日