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1、第一讲 集成账务管理系统一、常用菜单项目及考点基本设置：基本设置：会计科目设置：设置会计科目（）辅助核算设置（单位、个人、部门等）：单位往来设置（），个人核算设置（），部门核算设置（）外币设置（）其他设置（常用摘要设置）：常用摘要设置（）期初余额录入：录入科目期初余额（），科目余额试算平衡（）日常账务：日常账务：填制记账凭证：填制记账凭证（）凭证审核：凭证审核（）凭证记账（）账簿查询：账簿查询：会计科目余额表、总分类账、现金日记账、银行日记账、三栏式明细账。（）系统管理：系统管理：操作员管理（）财务分工：设置操作员权限（）更换操作员（）二、考点讲解（一）基础设置（一）基础设置主要操作有：（1）
2、设置操作员及权限。（2）设置会计科目。（3）设置各辅助核算项目。（4）设置外币币种及汇率。（5）录入科目期初余额和科目余额试算平衡。（6）其他设置。（1 1 1 1）设置操作员及）设置操作员及权限权限（）例例1 1 1 1：给操作员“童会计”，增加“记账凭证审核”权限例例2 2 2 2：给“陆出纳”增加“日记账查询“权限。例例 3 3 3 3：通过 Admin 新增操作员“李军”，增加“记账凭证审核”权限（2 2 2 2）设置会计科目设置会计科目（）例例4 4 4 4：增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“工行西湖支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位。
3、例例5 5 5 5：增加一个会计科目，科目编码为“113106”，科目名称为“办公用品应收款”需设单位往来辅助核算，无日记帐，无外币，无数量单位。（3 3 3 3）设置各辅助核算项目设置各辅助核算项目辅助核算项目包括：单位往来设置 个人核算设置 部门核算设置项目核算设置 现金流量设置1 1单位往来设置单位往来设置（）例例6 6 6 6：新增一个往来单位，单位编码为“997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司”，助记码为“HZTD”个人核算设置个人核算设置（）例例7 7 7 7：增加一个软件开发部的员工“魏金灵”例例 8 8 8 8：把用户服务中心员工“林晓君”调去网络工程部 部门核算设置部门核
4、算设置（）例例9 9 9 9：新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部”项目核算设置项目核算设置例例10101010：新增一个一级项目，项目编码为“005”，项目名称为“投资性房地产”。在此项目下再新增两个子项目,项目名称分别为“蚌埠投资性房地产”、“合肥投资性房地产”。现金流量设置现金流量设置例例11111111：新增一个一级现金流量项目，项目名称为“国内各地灾区捐赠支出”。（4 4 4 4）设置外币币种及汇率）设置外币币种及汇率例例12121212：增加一个币种，币种名称“日元”，外币助记码“”。例例13131313：增加与美元的外汇汇率,汇率值为：6.8（5 5 5
5、5）其他设置）其他设置其他设置包括：常用摘要设置 常用凭证定义 结算方式设置 凭证类型设置1 1常用摘要设置常用摘要设置（）例例14141414：新增凭证常用摘要，内容为“收软件销售款”，助记码为“RJK”，会计科目为“主营业务收入/业务收入”2 2结算方式设置结算方式设置例例15151515：新增一个转账方式，名称“银行转账”，助记码和备注均无。3 3凭证类型设置凭证类型设置例例16161616：新增一个凭证凭证类型,类型名称“银行转账”，凭证字段为“转”。4 4常用凭证定义常用凭证定义例例1717：定义常用凭证，从银行工行武林支行转到银行建行宝石支行,摘要为：银行间转账，类型名称“银行转账
6、”。（6 6 6 6）录入科目期初余额录入科目期初余额和和科目余额试算平衡科目余额试算平衡（）例例18181818：按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。（二）日常账务管理（二）日常账务管理日常账务管理主要操作有：（1）、填制记账凭证（）（2）、凭证审核（）（3）、凭证查询（）（4）、账簿查询（）（1 1 1 1）填制记账凭证填制记账凭证（）例例19191919：徐益群报销差旅费2,450.80元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-差旅费2450.80贷：
7、现金2450.80例例20202020：收到北京公交公司支付购买财务软件费80,000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：银行存款-工行武林支行80000贷：主营业务收入-业务收入80000例例21212121：孙翔报销招待北京客人各项费用1,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-业务招待费1450贷：现金1450（2 2 2 2）凭证审核并记账凭证审核并记账（）例例22222222：请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账。（3 3 3 3）凭证查询）凭证查询（）例例23232323：查询陈秀玲2002年
8、3月25日从建行宝石支行提取现金额为（）（4 4 4 4）账簿查询账簿查询（）例例24242424：查询“会计科目余额表“：会计科目“1001现金”2002年2月的借方发生额为_元例例25252525：查询“现金日记账”2002年3月16日，陈秀玲发放的工资_元.例例26262626：查询“三栏式明细账-5101 主营业务收入“：2002年1月25日,陈真销售电脑为_元例例27272727：打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询2002年5月31日，应收账款项的期末数为（）。例例28282828：打开“会计报表”中的“利润表”，查询2002年3月31日，管理费用本月数为（）。三 练习题练习
9、一1给操作员“童会计”，增加“记账凭证审核”权限2增加一个会计科目，科目编码为“100209”，科目名称为“招行城西支行”，3新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部”4新增一个往来单位，单位编码为“997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司”，助记码为“HZTD”5增加一个软件开发部的员工“魏金灵”6徐益群报销差旅费2,450.80元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-差旅费2450.80贷：现金2450.807收到北京公交公司支付购买财务软件费80,000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：银行存款-工行武
10、林支行80000贷：主营业务收入-业务收入800008请审核你自己填制的所有凭证9查询“三栏式明细账-5101 主营业务收入“：2002年1月25日,陈真销售电脑为_元10.10.10.10.打开打开“会计报表会计报表”中的中的“资产负债表资产负债表”，查询查询2002200220022002年年3 3 3 3月月31313131日日，应收账款项的期末数为应收账款项的期末数为（）。练习 二1给操作员“童会计”增加“填制记账凭证”权限2增加一个会计科目，科目编码为“100209”，科目名称为“招行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位3增加一个商务部的员工“胡建平4新增凭
11、证常用摘要，内容为“收软件销售款”，助记码为“RJK”，会计科目为“主营业务收入/业务收入”5按下列要求修改期初余额：1122应收利息 增加1000元；2101短期借款 增加1000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。6孙翔报销招待北京客人各项费用1,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-业务招待费1450贷：现金14507用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-大修理4300贷：银行存款-建行宝石支行43008请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账
12、9查询“会计科目余额表“：会计科目“1001现金”2002年2月的借方发生额为_元练习三1.给“陆出纳”增加“日记账查询“权限。2.增加一个会计科目，科目编码为“113106”，科目名称为“办公用品应收款”需设单位往来辅助核算，无日记帐，无外币，无数量单位。3.新增一个一级部门，部门编码为“86”,部门名称为“市场销售部“4.新增一个往来单位，单位编码为“718”,单位名称为“万通电脑教育”,助记码“WTJY”5.增加一个大客户部的员工“张利佳”6.收到投资者投入的通用设备一台，价值 60000 元,录入日期为“2002 年 5 月 12 日“借：固定资产通用设备60000贷：实收资本6000
13、07.向合肥飞达公司购入原材料-计算机配件一批,价值 26 万元，录入日期 2002 年 5 月 12日借：原材料计算机配件260000贷：银行存款建行宝石支行2600008.请审核自己的凭证9.查询“现金日记账”2002 年 3 月 16 日，陈秀玲发放的工资元.练习一参考答案1.给操作员“童会计”，增加“记账凭证审核”权限操作步骤：“单击这里进入实务题”/”确定“/单击“系统管理”/单击“财务分工“/单击“财务”+/单击“童会计”/单击“日常帐务”+/单击“记帐凭证审核”口/单击“保存”/单击“确定”/单击“关闭”2.增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“招行城西支行”
14、，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位操作：单击“基本设置”/单击“会计科目设置”/单击“资产类”+/单击“银行存款”+/单击“编辑/添加下级”/把”04”改为”08”/复制会计科目名称/单击“银行日记帐”/单击“确定”3.新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部”操作：单击“基本设置”/单击“辅助核算设置/部门核算设置”/单击“编辑/增加同级/输入编码96/复制部门名称/单击“确定”4.新增一个往来单位，单位编码为“997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司”，助记码为“HZTD”操作：单击“基本设置”/单击“辅助核算设置/单位往来设置”/单击“编辑/增加同
15、级”/输入编码 997”/复制单位名称“/复制助记码/单击“确定”5.增加一个软件开发部的员工“魏金灵”操作：单击“基本设置”/单击“辅助核算设置/个人核算设置”/单击“软件开发部”/单击“编辑/新增”/复制姓名/单击“确定”6.徐益群报销差旅费2,450.80元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-差旅费2450.80贷：现金2450.80操作：单击“日常帐务/填制记帐凭证”/单击“凭证/新增”/修改日期/输入摘要/单击“会计科目/单击“三角号”/选择会计科目“损益类/管理费用/差旅费“/单击“个人往来/单击省略号/选择”徐益群/单击“确定”/输入借方金额/
16、输入回车键/选择贷方科目/输入贷方金额/输入回车键/单击“保存”7.收到北京公交公司支付购买财务软件费80,000元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：银行存款-工行武林支行80000贷：主营业务收入-业务收入80000操作：单击“日常帐务/填制记帐凭证”/单击“凭证/新增”/修改日期/复制摘要：/选择借方会计科目：/输入借方金额：/输入回车/选择贷方科目/输入贷方金额：/单击“保存”8请审核你自己填制的所有凭证操作：单击系统管理/更换操作员“/输入操作员：童会计/单击“日常帐务/凭证审核”/找到自己做的凭证（2张）：/单击“编辑/审核”9查询“三栏式明细账-5101 主营业务收入“：2002年1月25日,陈真销售电脑为_元操作：单击“帐簿查询/三栏式明细帐”/选择会计科目：/单击“查询”/修改查询日期/单击“确定”/选择答案