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1、收收料料凭凭证证汇汇总总表表名称本月购入数量实际成本计划成本成本差异原料生铁圆钢53175,295.00159,000.0016,295.00合计159,000.0016,295.00燃料焦碳原煤305,844.005,400.00444.00合计5,400.00444.00外购半成品电机Y123AOB-25轴承D31833536,290.0035,000.001,290.00轴承D462标准件合计35,000.001,290.00辅料油漆润滑油100380.00390.00-10.00合计390.00-10.00周转材料劳保用品1,670.001,550.00120.00工具合计1,670.
2、001,550.00120.00包装箱17064,600.0068,000.00-3,400.00表84-4周周转转材材料料发发出出汇汇总总表表2010年12月份 材料类别劳动保护用品专用工具包装箱周转材料发出金额合 计工作服劳保鞋耐热手套金额小计领用部门及用途数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额铸造车间普通车床刻模铣床一般消耗 20 600.00 10 50.00 650.00 650.00机加工车间普通车床刻模铣床一般消耗 10 359.00 10 300.00 659 659.00 659.00装配车间普通车床 5020 000.0020 000.00刻模铣床 208 000.008
3、 000.00一般消耗 3 107.70 10 300.00 407.70 2 300 103 500.00103 907.70辅助车间机修车间 10 300.00 300.00 602 700.003 000.00配电车间 10 450.00 450.00销售部门 104 000.004 000.00管理部门对外出售、出租 104 000.004 000.00合计 13 466.70 501 500.00 669 50.002 016.70 2 370 106 650.00 9036 000.00144 666.70会计主管：审核：26 100#REF!4 740表84-5原原材材料料发发出
4、出汇汇总总表表2010年12月份材料类别原料燃料外购件 材料名称生铁圆钢金额小计焦碳原煤金额小计电机Y123AOB-25轴承D138轴承D462标准件领用部门及用途数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额铸造车间普通车床 3580 50080 500 157 050 101 8008 850刻模铣床 818 40018 400 104 700 5 9005 600一般消耗 52 350 5 9003 250机加工车间普通车床22.5067 50067 500刻模铣床11.5034 50034 500一般消耗装配车间普通车床 100144 000 10026 00
5、0 5017 500 500 69 000 75015 375刻模铣床 2028 800 5013 000 207 000 101 380 1603 280一般消耗 10026 000 22077 000 506 900辅助车间机修车间2.006 0006 000 501 025配电车间销售部门管理部门对外出售、出租3.009 0009 000合计 4398 900 39.00117 023 215 900 30 14 100 203 60017 700 120172 800 25065 000 290 101 500 560 77 280 96019 680会计主管：审核：辅助材料原材料发出
6、金额合计金额小计油漆润滑油金额小计数量金额数量金额89 350 20 78 7824 0783 250 50 195 19567 695 10 39 3934 539271 875 1 00010 000 150 585 10 585282 46053 460 70 273 27353 733109 900109 9001 025 30 117 1177 142 20 78 78 789 000436 260 1 00010 000 350 1 365 11 365681 225固固定定资资产产折折旧旧提提取取表表2010年12月 项 目月初应计提折旧的固定资产原值折旧月折旧率折旧额部门 类
7、别铸造车间房屋及建筑物321,429.000.80%2,571.43机器设备400,000.001.20%4,800.00未使用设备120,000.001.20%1,440.00其他1,191,196.000.60%7,147.18小计2,032,625.0015,958.61加工车间房屋及建筑物1,000,000.000.80%8,000.00机器设备2,400,000.001.20%28,800.00其他850,000.000.60%5,100.00小计4,250,000.0041,900.00装配车间房屋及建筑物1,950,000.000.80%15,600.00机器设备750,000.
8、001.20%9,000.00其他400,000.000.60%2,400.00小计3,100,000.0027,000.00机修车间房屋及建筑物130,000.000.80%1,040.00机器设备120,000.001.20%1,440.00小计250,000.002,480.00配电车间房屋及建筑物150,000.000.80%1,200.00机器设备200,000.001.20%2,400.00小计350,000.003,600.00厂部房屋及建筑物1,312,625.000.80%10,501.00机器设备429,126.001.20%5,149.51其他300,000.000.60
9、%1,800.00小计2,041,751.0017,450.51门市房87,375.000.80%699.00机器设备（不需用）388,249.000.60%2,329.49合计房屋及建筑物合计4,864,054.000.80%38,912.43机器设备合计4,299,126.001.20%51,589.51未使用设备120,000.001.20%1,440.00其他2,741,196.000.60%16,447.18门市房87,375.000.80%699.00机器设备（不需用）388,249.000.60%2,329.49总计12,500,000.00111,417.61表105-1材材料
10、料计计划划成成本本、实实际际成成本本与与材材料料成成本本差差异异计计算算表表2010年12月份名称月初数本月购入合计数量计划成本 成本差异 数量实际成本计划成本成本差异数量计划成本合计成本差异合计成本差异率原料生铁 100230 000 100230 000圆钢 90270 000 53175 295159 00016 295 143429 000合计500 00018 000159 00016 295659 000 34 2950.05燃料焦碳 3014 100 3014 100原煤 203 600 305 8445 400 444 509 000合计17 7001 3485 400 444
11、23 1001 7920.08外购半成品电机Y123 180259 200 180259 200AOB-25 400104 000 400104 000轴承D1382 000700 000 33536 29035 0001 2902 335735 000轴承D4622 700372 6002 700372 600标准件2 00041 0002 00041 000合计1476 80042 98435 0001 2901511 800 44 2740.03辅助材料油漆1 10011 0001 10011 000润滑油 3801 482 100 380 390-10 4801 872合计12 482
12、-118 390-1012 872-128-0.01周转材料劳动保护4 0931 6701 550 1205 643工具4 000180 0004 000180 000合计184 0933 5881 6701 550 120185 6433 7080.02包装箱 31 2001 692 17064 60068 000-3 400 17369 200-1 708-0.02表105-2发发出出原原材材料料成成本本差差异异计计算算表表2010年12月份 材料成本差异 原料成本差异燃料成本差异外购半成品成本差异辅助材料成本差异结转发出材料成本差异合计领用部门发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差
13、异额发出 金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额铸造车间普通车床80 500.00 0.054 025.008 850.00 0.08 708.004 733.00刻模铣床18 400.00 0.05 920.005 600.00 0.08 448.00 78.00-0.01-0.781 367.22一般消耗3 250.00 0.08 260.00 260.00机加工车间普通车床67 500.00 0.053 375.00 195.00-0.01-1.953 373.05刻模铣床34 500.00 0.051 725.00 39.00-0.01-0.391 724.61一般消耗 0.00
14、装配车间普通车床271 875.00 0.038 156.2510 585.00-0.01-105.858 050.40刻模铣床53 460.00 0.031 603.80 273.00-0.01-2.731 601.07一般消耗109 900.00 0.033 297.003 297.00辅助车间机修车间6 000.00 0.05 300.001 025.00 0.03 30.75 117.00-0.01-1.17 329.58配电车间销售部门 管理部门 78.00-0.01-0.78-0.78对外出售、出租9 000.00 0.05 450.00 450.00合计215 900.0010
15、795.0017 700.001 416.00 436 260.0013 087.8011 365.00-113.65 25 185.15会计主管：审核：表105-3发发出出周周转转材材料料成成本本差差异异计计算算表表2010年12月份材料成本差异劳动保护和专用工具成本差异包装物成本差异结转发出材料成本差异合计领用部门发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额铸造车间普通车床刻模铣床一般消耗 650.00 0.02 13.00 13.00机加工车间普通车床刻模铣床一般消耗 659.00 0.02 13.18 13.18装配车间普通车床20 000.00-0.02-400.00-400.0
16、0刻模铣床8 000.00-0.02-160.00-160.00一般消耗103 907.70 0.022 078.152 078.15辅助车间机修车间3 000.00 0.02 60.00 60.00配电车间 450.00 0.02 9.00 9.00销售部门 4 000.00-0.02-80.00-80.00管理部门 对外出售、出租4 000.00-0.02-80.00-80.00合计108 666.702 173.33 36 000.00-720.001 453.33会计主管：审核：表110-1盘盘亏亏包包装装物物成成本本差差异异和和进进项项税税额额转转出出计计算算表表2010年12月31
17、日盘亏周转材料计划成本800成本差异率-2%成本差异额-16实际成本784增值税税率17%应转出进项税额133.28制表：表1131坏坏账账损损失失计计算算表表2010年12月31日项目应收金额债务人单位应收时间坏账原因估计回收情况估计发生损失应收账款120 000.00朝阳重型机械厂 2008年11月20日 资不抵债，破产倒闭40%72 000.00合计72 000.00制表：单纯纯表1141坏坏账账准准备备计计算算表表2010年12月31日计提项目坏账准备月初余额本月借方发生额本月贷方发生额本月坏账准备计提基础计提率应计提金额实际计提金额应收账款4 000.0072 000.0048 00
18、0.003 144.0068 144.00合计68 144.00制表：制表：表1151 应应付付利利息息计计算算表表2010年12月31日起讫期借款种类借款本金年利率日利率累计积数应付利息应借科目12.9-12.31短期540 000.006.57%0.01825%11880 000.002 168.10财务费用合计2 168.10注：注意每年贷款利率的变化制表：单纯纯表1152 应应付付利利息息计计算算表表2008年12月31日起讫期借款种类借款本金年利率应付利息应借科目1.1-12.31长期借款1464 800.007.83%114 693.84财务费用合计注：注意每年贷款利率的变化制表：
19、单纯纯期初余额借方64000011225应收账款大连机电公司423,000.001,063,000.0011225应收账款大连机电公司71,910.001,134,910.0011225应收账款大连机电公司3,200.0015应收账款南方机电公司520,000.00618,110.00112226应收账款大连机电公司498,110.00120,000.00112258应收账款抚顺华江公司35,955.00155,955.00112258应收账款抚顺华江公司211,500.00367,455.00112265应收账款抚顺华江公司247,455.00120,000.001122113应收账款朝阳重
20、型机械厂72,000.0048,000.00本月合计745,565.001,337,565.0048,000.00坏账准备4000.00 期初余额本期发生72000.0068144.00 实际计提144.00 月末余额表1072应应付付职职工工薪薪酬酬分分配配表表2010年12月份部部门门人人员员应应付付职职工工薪薪酬酬分分配配表表部部门门人人员员应应借借科科目目定定额额工工时时分分配配率率分分配配金金额额铸造车间生产工人生产成本车床350046,550.00生产成本铣床150019,950.00小计500013.3066,500.00管理人员制造费用4,000.00机加工车间生产工人生产成本
21、车床580081,432.00生产成本铣床120016,868.00小计700014.0498,300.00管理人员制造费用3,500.00装配车间生产工人生产成本车床450050,535.00生产成本铣床300033,665.00小计750011.2384,200.00管理人员制造费用2,800.00辅助车间机修车间辅助生产成本8,200.00配电车间辅助生产成本3,500.00销售部门销售费用5,000.00管理部门管理费用70,000.00合计19500 346 000.00制单:表1081抚抚顺顺环环宇宇机机械械厂厂五五险险一一金金、工工会会经经费费、职职工工教教育育费费计计提提表表编
22、报单位：抚顺环宇机械厂 2010年12月 金额单位：元分分配配对对象象应应付付职职工工薪薪酬酬按按照照应应付付职职工工薪薪酬酬计计算算提提取取五五险险一一金金、工工会会经经费费和和职职工工教教育育费费医医疗疗保保险险费费失失业业保保险险费费养养老老保保险险费费工工伤伤保保险险费费 生生育育保保险险费费住住房房公公积积金金工工会会经经费费职职工工教教育育费费合合计计应应付付职职工工部部门门对对象象分分配配金金额额7.00%7.00%2.00%2.00%20.00%20.00%0.30%0.30%0.80%0.80%10.00%10.00%2.00%2.00%2.50%2.50%44.60%44.
23、60%薪薪酬酬总总计计铸造车间生产工人车床 46 550.00 3 258.50 931.00 9 310.00 139.65 372.40 4 655.00 931.00 1 163.75 20 761.30 67 311.30铣床 19 950.00 1 396.50 399.00 3 990.00 59.85 159.60 1 995.00 399.00 498.75 8 897.70 28 847.70小计 66 500.00 4 655.00 1 330.00 13 300.00 199.50 532.00 6 650.00 1 330.00 1 662.50 29 659.00 9
24、6 159.00管理人员 4 000.00 280.00 80.00 800.00 12.00 32.00 400.00 80.00 100.00 1 784.00 5 784.00机加工车间生产工人车床 81 432.00 5 700.24 1 628.64 16 286.40 244.30 651.46 8 143.20 1 628.64 2 035.80 36 318.68 117 750.68铣床 16 868.00 1 180.76 337.36 3 373.60 50.60 134.94 1 686.80 337.36 421.70 7 523.12 24 391.12小计 98
25、300.00 6 881.00 1 966.00 19 660.00 294.90 786.40 9 830.00 1 966.00 2 457.50 43 841.80 142 141.80管理人员 3 500.00 245.00 70.00 700.00 10.50 28.00 350.00 70.00 87.50 1 561.00 5 061.00装配车间生产工人车床 50 535.00 3 537.45 1 010.70 10 107.00 151.60 404.28 5 053.50 1 010.70 1 263.38 22 538.61 73 073.61铣床 33 665.00
26、2 356.55 673.30 6 733.00 101.00 269.32 3 366.50 673.30 841.63 24 099.61 57 764.61小计 84 200.00 5 894.00 1 684.00 16 840.00 252.60 673.60 8 420.00 1 684.00 2 105.01 37 553.21 121 753.21管理人员 2 800.00 196.00 56.00 560.00 8.40 22.40 280.00 56.00 70.00 1 248.80 4 048.80辅助车间机修 8 200.00 574.00 164.00 1 640.
27、00 24.60 65.60 820.00 164.00 205.00 3 657.20 11 857.20配电 3 500.00 245.00 70.00 700.00 10.50 28.00 350.00 70.00 87.50 1 561.00 5 061.00销售部门 5 000.00 350.00 100.00 1 000.00 15.00 40.00 500.00 100.00 125.00 2 230.00 7 230.00管理部门 70 000.00 4 900.00 1 400.00 14 000.00 210.00 560.00 7 000.00 1 400.00 1 75
28、0.00 31 220.00 101 220.00合计 346 000.00 24 220.00 6 920.00 69 200.00 1 038.00 2 768.00 34 600.00 6 920.00 8 650.01 154 316.01 500 316.01单位负责人：制单：表 115-2辅辅助助生生产产车车间间生生产产费费用用分分配配表表2010年12月使用部门机机修修车车间间生生产产费费用用消耗量分配率分配额铸造车间普通车床刻模铣床合计一般消耗12 500.00 0.486 000.00加工车间普通车床刻模铣床合计一般消耗30 200.00 0.4814 496.00装配车间普
29、通车床刻模铣床合计一般消耗26 126.00 0.4812 540.48管理部门5 000.00 0.482 530.30合计73 826.00 0.4835 566.78会计主管：表115-1 已知条件，辅助车间提供的表1153辅辅助助生生产产车车间间生生产产费费用用分分配配表表2010年12月使用部门定额工时分配率配电车间生产费用消耗量（度）分配率分配金额铸造车间生产用普通车床3 5004 305.00刻模铣床1 5001 845.00合计5 0001.237 5000.826 150.00加工车间生产用普通车床5 80020 358.00刻模铣床1 2004 242.00合计7 0003
30、.5130 0000.8224 600.00装配车间生产用普通车床4 5007 380.00刻模铣床3 0004 920.00合计7 5001.6415 0000.8212 300.00制造费用车间用铸造车间6 0000.824 920.00机加车间8 7500.827 175.00装配车间6 6000.825 412.00管理部门10 9050.839 022.00合计19 50084 7550.8269 579.00会计主管：表1161非非应应税税项项目目进进项项税税转转出出额额计计算算表表2010年12月30日序序号号本本期期非非应应税税项项目目金金额额税税率率进进项项税税额额转转出出1
31、 厂部水费1,701.006%102.062 厂部电费#REF!17%#REF!3厂部材料费（包括材料成本差异）77.2217%13.134销售科材料费（包括材料成本差异）3,920.0017%666.405 厂部本月暖气费21,078.0613%2,740.15本期非应税项目进项税转出额合计#REF!制表：表1171制制造造费费用用分分配配表表2010年12月份车间定额工时分配率制造费用分配额铸造车间普通车床3 50031 395.00刻模铣床1 50013 434.05小计5 0008.974444 829.05829.05加工车间普通车床5 80072 384.00刻模铣床1 20014
32、 998.18小计7 00012.4887 382.18装配车间普通车床4 500167 940.00刻模铣床3 000111 996.13小计7 50037.32279279 936.13936.13制造费用合计19 500412412 147.36147.36制表：制造费用明细84（2）分配燃料制造费用铸造-材料84（2）分配燃料制造费用铸造-材料105制造费用铸造-材料材料成本差异燃料成本差异84（5）分配周转材料劳保用品制造费用铸造-低摊105制造费用铸造-低摊材料成本差异劳保用品成本差异10329日，分配企业预付的暖气费，见表1031。制造费用铸造-其他预付账款暖气费79制造费用铸造
33、-水电费银行存款115制造费用铸造-水电费生产成本辅助-配电11531日，分配辅助生产车间成本，见表1171至1163。制造费用铸造-修理费生产成本辅助-机修102制造费用铸造-折旧费累计折旧106制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬工资107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107制造费用铸
34、造-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108制造费用铸造-职工薪酬应付职工薪酬职工福利铸造车间制造费用合计84（5）分配周转材料劳保用品制造费用机加工-低摊105制造费用机加工-低摊材料成本差异劳保用品成本差异103制造费用机加工-其他预付账款暖气费79制造费用机加工-水电费银行存款115制造费用机加工-水电费生产成本辅助-配电3010日，用现金28元支付机加工车间维修零件费，见表291。制造费用机加工-修理库存现金115114693.84制造费用机加工-修理费生产成本辅助-机修102制造费用机加工-折旧费累计折旧106制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬工资107制造费用机加工-职工薪酬应付职工
35、薪酬医疗保险费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108制造费用机加工-职工薪酬应付职工薪酬职工福利机加工车间制造费用合计84（3）分配外购半成品制造费用装配-材料105制造费用装配-材料材料成本差异外购件成本差异84（5）分配周转材料劳保用品制造费用装配-低摊84（6）分
36、配周转材料专用工具制造费用装配-低摊周转材料专用工具105制造费用装配-低摊材料成本差异劳保用品成本差异103制造费用装配-其他预付账款暖气费79制造费用装配-水电费银行存款115制造费用装配-水电费生产成本辅助-配电115制造费用装配-修理费生产成本辅助-机修102制造费用装配-折旧费累计折旧106制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬工资107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107制造
37、费用装配-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108制造费用装配-职工薪酬应付职工薪酬职工福利装配车间制造费用合计制造费用发生额合计生产成本明细6122日，开出转账支票10764元支付机修车间支付维修费，见表621至613。生产成本辅助-机修银行存款79生产成本辅助-机修银行存款105生产成本辅助-机修材料成本差异原料成本差异84（1）分配原料及主要材料生产成本辅助-机修-材料84（3）分配外购半成品生产成本辅助-机修-材料84（4）分配辅助材料生产成本辅助-机修-材料105生产成本辅助-机修-材料材料
38、成本差异辅助材料成本差异105生产成本辅助-机修-材料-材料材料成本差异外购件成本差异84（5）分配周转材料劳保用品生产成本辅助-机修-低摊84（6）分配周转材料专用工具生产成本辅助-机修-低摊周转材料专用工具105（4）结转领用周转材料劳保用品和专用工具成本差异生产成本辅助-机修-低摊材料成本差异劳保用品成本差异10229日，固定资产计提折旧，见表1021。生产成本辅助-机修-折旧费累计折旧106生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工
39、薪酬养老保险费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108生产成本辅助-机修-职工薪酬应付职工薪酬职工福利机修车间生产成本合计7830日，支付电费，见表781至783。生产成本辅助-配电银行存款79生产成本辅助-配电银行存款9429日，供电车间购物，见表941至943。生产成本辅助-配电银行存款84（6）分配周转材料专用工具生产成本辅助-配电-低摊周转材料专
40、用工具105生产成本辅助-配电-低摊材料成本差异劳保用品成本差异102生产成本辅助-配电-折旧费累计折旧106生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费
41、108生产成本辅助-配电-职工薪酬应付职工薪酬职工福利配电车间生产成本合计8426日，分配材料，见表841至8460。（1）分配原料及主要材料生产成本基本-铸造-车床-材料84（2）分配燃料生产成本基本-铸造-车床-材料84（2）分配燃料生产成本基本-铸造-车床-材料10530日，计算材料成本差异率，并结转领用材料成本差异，见表1051。（1）结转原料成本差异生产成本基本-铸造-车床-材料材料成本差异原料成本差异105（2）结转领用燃料成本差异生产成本基本-铸造-车床-材料材料成本差异燃料成本差异115生产成本基本-铸造-车床-动力费生产成本辅助-配电10630日，分配12月份职工薪酬，见表1
42、071至1062。生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬工资10730日，计算企业应负担的五险一金、工会经费和职工教育费，见表1071。生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107分配失业保险费生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107分配养老保险费生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107分配工伤保险费生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107分配生育保险费生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107分配住房公积金生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107工会经费生产成
43、本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107职工教育费(按照工资的2.5%计提）生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费10831日，分配企业负担的职工暖气费，见表1091。生产成本基本-铸造-车床-职工薪酬应付职工薪酬职工福利11731日，分配基本生产车间制造费用，见表1171。生产成本基本-铸造-车床-制造费用制造费用基本-铸造铸造车间车床生产成本84（1）分配原料及主要材料生产成本基本-铸造-铣床-材料84（2）分配燃料生产成本基本-铸造-铣床-材料84（2）分配燃料生产成本基本-铸造-铣床-材料84（4）分配辅助材料生产成本基本-铸造-铣床-材料105生产成本
44、基本-铸造-铣床-材料材料成本差异原料成本差异105生产成本基本-铸造-铣床-材料材料成本差异燃料成本差异105（3）结转领用辅助材料成本差异生产成本基本-铸造-铣床-材料材料成本差异辅助材料成本差异115生产成本基本-铸造-铣床-动力费生产成本辅助-配电106生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬
45、应付职工薪酬生育保险费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108生产成本基本-铸造-铣床-职工薪酬应付职工薪酬职工福利117生产成本基本-铸造-铣床-制造费用制造费用基本-铸造铸造车间铣床生产成本84（1）分配原料及主要材料生产成本基本-机加工-车床-材料84（4）分配辅助材料生产成本基本-机加工-车床-材料105生产成本基本-机加工-车床-材料材料成本差异原料成本差异105生产成本基本-机加工-车床-材料材料成本差异辅助材料成本差异材料费小计11
46、5动力费生产成本基本-机加工-车床-动力费生产成本辅助-配电106生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本基本-机加工-车床-职
47、工薪酬应付职工薪酬职工教育费108生产成本基本-机加工-车床-职工薪酬应付职工薪酬职工福利职工薪酬小计117制造费用生产成本基本-机加工-车床-制造费用制造费用基本-机加工机加工车间车床生产成本84（1）分配原料及主要材料生产成本基本-机加工-铣床-材料84（4）分配辅助材料生产成本基本-机加工-铣床-材料105生产成本基本-机加工-铣床-材料材料成本差异原料成本差异105生产成本基本-机加工-铣床-材料材料成本差异辅助材料成本差异材料费小计115动力费生产成本基本-机加工-铣床-动力费生产成本辅助-配电106生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本基本-机加工-铣床
48、-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108生产成本基本-机加工-铣床-职工薪酬应付职工薪酬职工福利职工薪酬小计117制造费用生产成本基本-机加工-铣床-制造费
49、用制造费用基本-机加工机加工车间铣床生产成本84（3）分配外购半成品生产成本基本-装配-车床-材料84（4）分配辅助材料生产成本基本-装配-车床-材料84（7）分配周转材料包装箱生产成本基本-装配-车床-材料周转材料包装箱105结转领用外购半成品成本差异生产成本基本-装配-车床-材料材料成本差异外购件成本差异105生产成本基本-装配-车床-材料材料成本差异辅助材料成本差异105（5）结转领用周转材料包装箱成本差异生产成本基本-装配-车床-材料材料成本差异包装箱成本差异115生产成本基本-装配-车床-动力费生产成本辅助-配电106生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬工资107生产成本基
50、本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬医疗保险费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬失业保险费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬养老保险费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬工伤保险费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬生育保险费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬住房公积金107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬工会经费107生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬职工教育费108生产成本基本-装配-车床-职工薪酬应付职工薪酬职工福利117生产成本基本-装配-车床-制造费用制造费用基本-装配装配