水源地生态补偿标准核算研究.pdf

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1、第2 2 卷第4 期 济南大学学报(社会科 学版)2 0 1 2 年 J OU RN AL OF UN I V E R S I T Y O F J I N AN(S o c i a l S c i e n c e E d i t i o n)Vo 1 22 No 4 2 01 2 水源地生态补偿标准核算研究 李彩红(1 山东行政学院 财会系，山东 济南 2 5 0 0 1 4；2 山东农业大学 经济管理学院，山东 泰安 2 7 1 0 1 8)摘要：生态补偿标准的量化问题是当前生态补偿研究中的热点和难点。以水源地为研究主体，运用边际 收益分析法对补偿标准的上限与下限进行分析，并在此基础上对水源

2、地水资源保护中产生的成本和水资源价值 分别提 出核算思路，由此建立流域生态补偿成本效益核算的一般框架与方法，以期为流域生态补偿标准的确定 提供参考依据。关键词：流域水源地；补偿标准；机会成本；水资源价值 中图分类号：F 2 0 5；X 1 9 6 文献标志码：A 文章编号：1 6 7 1 3 8 4 2(2 0 1 2)0 4 0 0 5 8 04 我国水源地生态环境的保护和管理面临着两 难的困境：既要保障整个流域“喝水”，又要保障 水源地“吃饭”，如何协调二者关系，涉及水源地 的生态补偿 问题。在水源地生态 补偿 中，补偿 标准的确定是核心，它直接关系到生态补偿 的科 学性、可行性和实施效果

3、。补偿标准的实质，是确 定补多少才能既反应水资源的价值，又能弥补其 成本，进而激励水源地保护者的积极性，被上下游 所接受，形成上下游地 区优势互补、协调发展 的双 赢局面。目 前学者对于补偿标准的核算，大致有 两种思路：一是从生态建设成本的角度分析生态 补偿的定量标准，如相伟对北方农牧交错带生态 建设成本及补偿的分析 J，郑海霞等对金华江流 域生态服务补偿的定量标 准研究 等；二是从生 态效益的角度，通过生态服务价值评价分析生态 补偿 的标准，如熊鹰等对洞庭湖湿地恢复 的生态 补偿标准分析 等。但将生态建设成本 与生态 效益结合起来，探讨生态建设补偿的标准，目前仍 然较为少见。本文将从这一视角

4、对水源地的生态 补偿标准核算展开研究。58 一、水源地生态补偿标准确定的经济学基础 从 自然属性看，流域水资源具有明显 的外部 性，外部性的存在，使市场机制对资源配置失去效 力，使用者普遍存在“搭便车”行为和机会主义倾 向，造成流域水资源被过度耗用产生环境恶化 的 市场失灵现象。由于外部性的存在，生产和消费 行为中正的生态 环境效应 不能在经济行为主体(水源地保护者)的私人收益中体现，市场在生态 环境资源配置方面失去了应有的调控功能。而解 决市场失灵最好的办法就是通过政府干预加以解 决。按照庇古理论，对于正的外部影响，政府应予 以补贴，以使生产者的收益弥补私人成本，从而提 高整个社会的福利水平

5、。然而对于水源地保护中 产生的外部性仅靠政府干预难以调动水源地保护 生态环境的积极性，因此有必要在明确水资源产 权的情况下引人市场机制，由下游受益地 区对水 源地进行补偿。如图1 所示，M P B代表水源地生态保护者的 私人边际收益，M S B代表其生态保护行为为全社 会带来 的生态系统服务的社会边际收益，MC 为进 收稿 日期：2 0 1 2 0 31 6 作者简介：李彩红(1 9 8 0一)，女，山东潍坊人，讲师，博士生，主要研究方向为资源与环境管理。基金项目：国家自然基金项 目“引入市场机制对水源地进行生态补偿的理论与管理政策研究”(7 0 8 7 3 0 7 7)。行生态保护增加水资源

6、供给的边际成本。当存在 正外部性时，即水源地 的保护行 为改善 了生态系 统的服务功能，该行为的边际社会收益 MS B就会 大于边际私人(水源地保 护者)收益 M P B。在完 全竞争的市场经济条件和水资源有价并可以 自由 进行市场交换 的情况下，水源地 的实 际保护行为 是由 MP B和边际成本 MC决定的，此时满足市场 均衡 的水资源量为 Q ，对应 的边 际成本为 P ，此 点为水源地满足 自身生存和发展所需要 的水资源 量。但实际上，由于水源地特殊 的地理位置和流 域水资源的重要性，下游用水 区会 出于 自身利益 的考虑提 出更高 的水质水量要求，要求水源地提 供的水资源量是 Q 而不

7、是 Q 。此 时，如果水源 地仍然提供 Q 水平 的水资源服务量，就会出现供 给不足 的现象。然而基于利益最 大化原则 的考 虑，水源地 不会 自动将水 资源供 给水平 提高到 Q：，因为此点对应 的 MC大于 MP B，水源地会产 生面积为 A B C的直 接损失。要使水源地 的水资 源供给量提高到 Q ，实现全社会的帕累托最优，就必须按照庇古理论，对其 多付 出的成本进行补 偿，补偿的最低限额为面积 A B C，反映在经济活动 中就是水源地提供 Q Q 增量 的水资源产生 的成 本。然而要使水源地 的保护行为持续存在下去，实现扩大再生产，仅弥补其损失是不够的，还要使 其有利可得，才能提高其

8、对水资源保护的积极性。从 Q 、Q：两点对应的 MS B和 MP B可 以看出，水 资源服务量 的增加，产生 了面积 A B C D 的外部收 益，这是下游用水区所愿意付出的最高值，因此可 以将其作为生态补偿的上限。墓 9 0：流域水资源服务 图 1 流域 水资源边际分析 根据 以上分析，下游受益者支付给水源地 的 补偿额应介于面积 A B C和面积 A B C D之间，面积 A B C为水源地提供增量 Q Q 单位水资源所发生 的损失，面积 A B C D则是增量 Q Q：单位水资源带 来的外部收益，计算 出这两个数值，生态补偿标准 的确定问题就迎刃而解 了。在 目前的补偿实践 中，以流域上

9、游地 区在生 态建设和环境保护 中投入的直接成本和机会成本 作为补偿 标准 的较多。这种补偿 方法造成 的 直接后果是水源地难以形成持续保护水资源的长 效激励机制。从上面对流域水资源的利益分享模 型看 出，水源地在保护行为 中产生 了面积 A B C损 失的同时，带来 了面积 A B C D的外部收益，为了平 衡双方的利益关系，最好 的办法就是将补偿标准 定于这两者之间。有 的学者曾提出水资源服务 的 这部分外溢价值很难定量，在此我们可以以水资 源为载体，根据下游用水 者对水资源的利用形式 和利用数量按一定的标准对这部分外溢收益进行 粗略核算，从而为不可计价 的外部性 提供一种新 的核算思路。

10、二、水源地生态保护成本核算框架 水源地为保护生态环境涵养水源不仅进行 了 大量 的人力、财力和物力 的投入，产生了直接成 本，而且 限制了一些产业 的发展，影响了收入，损 失 了发展权，发生了机会成本。为此，对水源地生 态保护成本的核算可以从直接成本和机会成本两 方面来展开。(一)直接成本的核算 我 国水源地在生态保护过程 中所发生的各种 直接投入，按照物质形态的不同可以分为三类：一 类是实物投入，指水源地为保护水源地生态环境、增加水资源供给发生的各种实物形态的投入，如 水利设施建设、水土流失治理、生态移 民安置、水 污染治理及林业建设 中发生 的各种财力、物力 的 投入；第二类是劳动力投入，

11、即在上述水利等基础 设施建设 中发生的人工投入；第三类是智力投入，即水源地为了改善生态环境所进行 的科研和实验 投入、水源地保护宣传投入和相关人员的培训投 入等。各项成本的类 型不 同，相应的核算方法也 有区别。在对 已有 的实践案例 进行 分析的基 础上，将我 国水源地生态保护 中可能发生的直接 成本核算项 目及核算 内容整理如表 1所示，并针 对各类成本类型提出相应的核算思路。(二)机会成本核算 为保护生态环境涵养水源，水 源地制定 了比 同类地区更加严格 的环境保护政策，不仅一些现 有的工业项 目受到影响，也 限制 了潜在进入企业 的发展，给企业带来产值损失的同时，也使地方政 5 9 府

12、 的税收收入受到影响。除了企业和政府，水源 地的居民也 因为生态保护的需要放弃了一些诸如 农业、林业、牧业、渔业等发展机会，发生 了机会损 成本可以分别从居民、企业、政府三个层面进行归 集与核算。我 国水源地生态补偿 中机会成本 的核 算范围可归纳整理为表 2，并根据 核算 内容 的不 失。可见，对于水源地在生态保护 中发生的机会 同给出相应的核算思路。表 1 水源地直接成本核算内容与方法 成本类型 核算项目 核算内容 核算方法 水源地为保证流域用水量进行 的节水改造、提高用 水效率等项 目的 以实 际投 入数 额 为依 投入，主要包括：小型蓄水设施建设费用，集中供水工程建设费用，据，原则上对

13、有资料记 节水工程建设 工业企业节水设施改造费用，农 田节水灌溉设施 建设费用，农 业渠 载的，按历史成本 即初 道防渗费用等 始投 入 时所付 出的成 自然保护区建设 重要生态功能 区建设和 自然保护区建设、维护费用等 本为依据；对 无法取得 水源地点源污染治理的投入(如城镇生活污水和工业废水 的处理设 数据 资料 的 采用 公允 施及其配套设施的建设、运行维护费用等)和面源污染治理的投入 价值法，即按当时的市 水污染治理 价进行估算(如农村畜禽养殖的污染物 收集处理 费用、面源污染 治理工程措施 实物投入 的投入等)水源地进行 的水土流失治 理、水土保持项 目建设和运行 成本，主要 水土流

14、失治理 包括：小流域综合治理、坡改梯、溪沟整治等项 目的相应投入 为缓解水 源涵养 区的自然 生态压力而移 出生态移 民所 发生 的相 应 生态移 民工程 投入，主要包括：移 民补偿款，迁入地的基础设施建设投入等 水源地为涵养水源、提高森林覆盖率发生的相应投入，主要包括：退 林业建设 耕还林、公益林 建设、封 山育林、林业 资源保护、森林病 虫害 防治等 项 目发生的树苗、农药等 的财力、物力投入 水质、量监测投入 水质、水量监测站点 的建设及运行、维护费等 以投 劳数 量及 当地 劳 劳动力投入 同上 在生态保护建设中发生的人工维护费用 动力价格为依据 以实际发生 的培训费、智力投入 同上

15、相关人员职业技能培训，水源地保护宣传等 科研费等为依据 表 2 水源地机会成本核算类型与内容 成本类 型 核算主体 核算内容 水源地居民为涵养水源、进行生态保 护所产生 的发展权损失，包括：退耕还林、退耕 还草、公益林项 目建 设造成耕地面积减少所带来的农业收入 的直接损失，为控制面源污染减少农药化肥 施用量带来 的农业 机 居 民 收入的间接损失；公益林取代经济林过程中产生的林业收入损失；为减少点源污染控制畜牧养殖产生 会 的牧业收入损失；以及退 渔还湿、禁止网箱养鱼给居 民带来的渔业收入损失等 由于水源地执行更严格的环境标准，一些可能造成生态环境污染的企业被“关、停、并、转”，由此带来的

16、成 企业 机会损失，具体包括：企业 因关 闭、停办所产生的产值 损失；企业 因合并、转产带来 的利 润损失；企业 迁 移过程 中发生的迁移成本 和新建厂房等支出 本 主要是指政府的税收损失，具体包括关停企业的税收贡献、迁移企业的税收贡献和潜在进入企业可能 政府 带来 的税收贡献等 为了便于核算水源地发生 的机会损失，我们 按照受损 主体 的不 同，分别从居 民、企业、政府三 个层面进行核算。1 居民个人损失。主要包括农业收入损失和 非农收入损失，农业收入损失具体又分为耕地面 积减少带来 的直接损失和减少农药化肥施用量带 来 的间接损失。对农业收入的直接损失，可根据 退耕前当地各农作物的平均收益

17、来估算，农业收 入的间接损失则可依据农药化肥使用量减少前、后 的产值差来估算；对农户的非农收入损失，如林 业、渔业、牧业的收入损失，主要是依据限制发展 前、后的收益差额来估算。2 企业损失。因水源地执行更严格的环境标 准而限制 了某些特殊行业 的发展，如矿产、化工、造纸等污染类企业，对该类企业产生 的机会损 失 可以通过比较限制发展前、后企业的年产值算出。对企业因关闭、停办所产生的产值损失，可选取该 类企业近三年的平均产值来计算；对企业因合并、转产带来 的利润损失，可用合并、转产前后的产值 差额来计算，此项仅 限于转产后产值小于转产 前 的情况；企业 因搬迁发生的迁移损失，可根据搬迁 成本扣除

18、原厂房、设备变现价值及政府给予的拆 迁补偿的差额来计算。3 政府损失。水源地生态保护给当地政府带 来税收损失，可按企业的不同类型来估算。对关 停企业的税收损失可依据关停前企业的税收贡献 为参照；潜在企业 的税 收损失可根据 同类企业在 同类地区(非水源地)的行业平均利润来计算；迁 移企业 因为 已经不在水源地所以其税收收入成为 水源地政府的直接损失，对这部分税收损失可利 用该类企业近三年的税收收入的平均值来估算。三、水源地生态保护外溢价值核算 水源地在生态保护水资源过程中产生 了大量 的外溢价值，由于外溢价值很难直接测算，本文根 据水源地的特点，将水源地生态保护中产生的外 溢价值依附到水资源这

19、一有形实体上，以水资源 为载体，依据流域下游对水资源的利用形式和利 用量，按照一定的标准对水资源价值进行核算，从 而解决流域水资源外溢价值难以量化的问题。水 资源按照用途可分为生产用水、经 营用水和生态 用水。生产用水是指农业用水、工业用水和生活 用水；经营用水是指水上旅游、娱乐、发 电、运输等 经营获利项 目用水；生态用水是指用于水土调节、水土保持和废物净化等用途的水资源。水资源的 利用形式不同，价值计算方法也不 同。(一)生产用水。按照产权理论，将流域水资 源产权界定给水源地后，水源地就拥有 了经营权 和使用权，下游要用水需要按一定 的价格进行购 买，由此水资源得以量化，价值得以计量。生产

20、用 水业户按照一定的价格 向水源地(或水资源管理 部 门)购买用水权，其不同用途 的水权可 以实行 差别定价，工业用水、服务业用水可以实行高价，居民生活用水及农业用水可以实行低价。根据用 水量和单位水价就可以计算出生产用水的价值。(二)经营用水。经营用水业户可按照其 经 营的水面(如水上旅游、娱乐业)或用水量(如发 电企业)，对水源地提供 的水资源进行价值核算。对于其用水量无法准确度量的部分用户(如运输 及旅游等)，也可以参照其经营效益确定。(三)生态用水。生态用水具有空气调节、水 调节、水土保持和废物净化等功能，对这部分用水 很难采用直接市场法进行核算，可考虑构建水资 源生态服务价值评估指标

21、体系，依据水资源生态 服务功能的不 同分别设计相应的评估指标，运用 特尔菲法和层次分析法来建立量化 指标体系，以 实现对水源地水资源生态价值 的估算。四、水源地补偿标准的确定 水源地补偿标准的确定，涉及很多因素，但最 为重要的是对水源地生态保护成本和外溢价值 的 估算。根据对水源地水资源保护行为的边际效用 分析，作为理性 的“经济人”，水源地只有在收 回 成本 的情况下才会 开展生态保护，而要想将这种 保护行为保持下去，没有成本以外的补贴激励，单 纯依赖政府的强制要求难 以长久。在此，水源地 承担着流域水资源的供 给任务，水资源作 为水源 地的“产品”，也就有了成本和价格。水资源的供 给方(水

22、源地)和水资源的需求方(下游用水区)，就可以在成本和价格 间进行谈判。本文提出的生 态保护成本核算和外溢价值估算，旨在为双方谈 判提供参考依据。通过核算其成本和收益就能为 水源地的补偿标准提供一个参考值。经过分析，水源地生态补偿标准的确定，主要 考虑两个极限：下 限是水源地 因增加生态服务供 给产生的私人成本的增加额扣除其在生态建设 中 获得的内部收益，上限是水源地保护带来的水资 源价值的外部收益。计算 出这两个极限值，我们 就能确定水源地生态补偿标准的范围，即为流域 生态补偿核算的一般框架。参考文献：1 葛颜祥 水源地生态补偿机制的构建与运 作研 究 J 农业经 济 问题，2 0 0 6，(9)2 相伟 我 国北方农牧交错带生态建设成本 体系研究 J 自然 资源学报，2 0 0 6，2 1(1)3 郑海霞，张陆彪 流域 生态服 务补偿 定量标 准研究 J 环境 保护，2 0 0 6，(1)4 熊鹰 洞庭湖 区湿地恢 复 的生 态补偿 效应评 估 J 地理学 报，2 0 0 4，5 9(5)5 刘玉龙 生态补偿与流域生态共建 共享 M 北京：中 国水利 水 电出版社，2 0 0 7 6 毛晓建，刘厚凤 崂山水库饮用水源保护区生态补偿机制实践 研究 J 水科学与工程技术，2 0 0 5，(6)责任编辑：高文河 61