实训7 存货核算系统.doc

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1、案例一 外购入库核算的处理（1） 案例目的掌握外购入库核算的处理（2） 角色及分工姓名角色主要职责周耀明会计进行外购入库核算（3）案例准备1 将系统日期调整为2005-6-1日2使用第五篇仓存系统的账套继续练习（4）案例实施1费用分配1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算入库核算外购入库核算，进入外购入库核算界面2） 在外购入库核算界面，选中发票号码为：“ZPOFP000001”，供应商为：“中山电机”的购货发票，点击工具条“钩稽按钮“，查看钩稽日志3） 在钩稽日志序时簿界面，可以看到有四张钩稽号相同的单据，2张外购入库单：WIN000001、WIN000004，1张采购发票：ZPOFP0

2、00001，1张费用发票：EXPENSE000001，费用发票金额是1000元。点击工具条“退出“按钮，退出钩稽日志序时簿界面4） 选择菜单核算费用分配方式按数量分配。5） 双击发票号码为“ZPOFP000001“，供应商为：”中山电机“的购货发票。6） 调出采购发票界面，此时该发票的“应计费用（本为币）“列全部为零。点击”退出“按钮，退出返回到外购入库核算界面。7） 在外购入库核算界面，选中发票号码为：“ZPOFP000001“，供应商为：”中山电机“的购货发票，点击工具条”分配“按钮，进行费用分配，系统提示费用分配结束，点击”确定“按钮。8） 双击购货发票ZPOFP000001；调出采购发

3、票界面，此时该发票的“应计成本费用“已经有数字，”应计成本费用“是费用分配过程填上去的。将与次购货发票钩稽的费用发票的金额1000元分配到该发票上。由于是按数量分配，其算法是例第一条分录”MAT护镜“负担的费用=80+100+100+10+96*1000=207.25，点击”退出“按钮，退出返回到外购入库核算界面。2核算入库单单价1） 按SHIFT键+鼠标选中全部发票，点击工具条“核算“按钮，进入外购入库核算。由于其他的采购发票没有费用发票，所以可以不用费用分配直接进行外购入库核算。2） 外购入库核算过程中系统会更新外购入库单的单价和金额，下面我们就以物料“MAT护镜“的金额是1440，应计成

4、本费用为207.25，二者只和为1647.25。点击”退出“按钮3） 在外购入库核算界面，选中发票“ZPOFP000001“，点鼠标右键菜单，选择”对应入库单“进入外购入库单序时簿4） 在外购入库单序时簿，查看物料“MAT护镜“，其金额为1647.25此金额就是在外购入库核算过程中填上去的。案例二 存货估价入账核算案例准备1 将系统日期调整为2005-6-1日2 使用上个已实现外购入库核算的“绿色原野电子有限公司”账套1费用分配1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算入库核算存货估价入账，进入存货暂估入库单序时簿界面，双击物料为“MP3“的入库单，进入库单编辑界面。2） 在外购入库单编辑界面

5、，录入单价：450，保存单拒。3） 重复步骤2），为单据WIN000002录入单价，可以在单价栏按F5获取价格资料案例三 自制入库核算案例数据核定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：M200手机单位成本是3000元，M100手机单位成本是2000元，键盘单位成本是3元，MAT外壳单位成本是6元。1自制入库核算1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算入库核算自制入库核算，弹出过滤窗口，事务类型选择“产品入库（实际成本部分）“，点击”确定“按钮。2） 进入自制入库核算界面，按基本计量单位输入单价。3） 点击工具条“核算“按钮，进行自制入库核算。核算完成，退出自制入库核算界面。4） 在K/3主控

6、台中，依次选择并单击供应链仓存管理验收入库产品入库查询，进入产品入库单序时簿，可以看到产品入库单已经有单价，这个单价就是在自制入库核算过程填写的。案例四 其他入库核算案例数据企业经过核算确定组装件“M200手机+MP3”单位成本是4800元1 其他入库核算1）在K/3主控台中，选择供应链存货核算入库核算其他入库核算，弹出过滤窗口，事务类型选择“其他入库（组装核算）“，点击”确定“按钮。2）进入其他入库核算界面，显示的是组装件的其他入库单，这类单据是在审核组装单时系统自动产生的，其单价需要手工录入，双击打开其他入库单。3）在其他入库单编辑单据界面，手工输入单价：4800，录入完毕保存单据。案例五

7、 委外加工入库核算案例数据核算M200主板的委外加工入库成本1 委外加工出库核算1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算出库核算材料核算弹出材料出库核算向导窗口，点击下一步按钮。（2） 按指定物料代码段结转物料，点查询按钮获取物料代码，设置物料代码段为从“01。003/M2000芯片”致至“01。004/M2000裸板”，设置完毕，点下一步按钮。（3）进入在出库核算选项界面，使用默认设置。点下一步按钮开始出库核算。（4）核算完成后，系统提示核算成功，点完成按钮。2委外加工出/入库单核销 （1）在K/3主控台中，选择 供应链存货核算入库核算委外加工入核算，进入委外加工入库核算界面。在委外加工入

8、库核算界面，显示的是委外加工入库单元。选取中委外加工厂入库单 ，再点工具条核销按钮，进入委外出/入库单核销界面。（2）在委外加工核销界面，窗口分为上下两部分，上部分显示是委外入库单，下半部分显示、的是委外加工出库单。（3）点“核销菜单核销依据”，选择按手工核销，同时录入委外加工出库单的本次核销数量。（4）点击工具条“核销“按钮，开始核销。注意，在核销前，委外入库的“单位材料费”和“材料费”都有为零。（5）核销完成，系统自动更新了委外入库单的单位材料费。4核算委外加工入库单成本（1）在委外加工入库核算界面，点击工具核算按钮，核算委外加工入库单成本。（2）核算完成查询委外加工入库单，可以看到单据上

9、面已经有材料费和加工费。 案例六 出库核算案例数据计算本月发出材料的成本。重点关注下面几个物料的成本计算： 01001/MAT护镜：加权平均法 01002/MAT面析：移动平均法 01003/M200芯片：先进出法 01005/注塑原料：分批认定法 01006/M100主板：计划成本法（1） 在K/3主控台中，选择 供应链存货核算出库核算不确定单价单据维护，进入不确定单价维护界面，显示无单价的红安出库单，打开单据，录入物料“注塑原料”的单价：1002 材料出库核算（1） 在K/3主控台中，选择 供应链存货核算出库核算材料出库核算 ，结构物料范围选择“结转本期所有物料”点击下一步按钮（2） 进入

10、核算选项界面，使用默认设置，点下一步按钮。（3） 核算完成，点击“完成”按钮。3 加权平均法（1） 在K/3主控台中，选择 供应链仓存管理报表分析库存台账，弹出过滤窗口，会计期间选择2005年6月期，物料代码选择：01。001。（2） 进入库存台账4 移动平均法（1） 在K/3主控台中，选择 供应链仓存管理报表分析库存台账，弹出过滤窗口，会计期间选择2005年6期，物料代码选择：01。002，进入库存台账 7分批认定法（批内移动平均）（1）在K/3主控台中，选择 供应链仓存管理报表分析库存台账，弹出过滤窗口，会计期间选择2005年6期，物料代码选择：01。005 进入库存台账8计划成本法（1）

11、在K/3主控台中，选择 供应链存货核算报表分析材料成本差异明细账，弹出过滤窗口，会计期间选择2005年6期，物料代码 ：01。006。（2）进入材料成本差异明细账（3）在材料成本差异细账界面，双击领料单SOUT000003，进入领料单元编辑界面，查看其发出成本 案例七 产成品出库核算（1） 在K/3主控台中，选择 供应链存货核算出库核算产品出库核算，结结转物料范围选择“结转本期所有物料“，点下一步按钮（2） 进入核算选项界面，使用默认设置，点下一步按钮（3） 核算完成，点完成按钮 案例八 金额调整处理1)案例目的 掌握入库和出库的调整业务2）角色及分工姓名角色只要职责周耀明会计进行出库核算3）

12、案例数据 M100手机和MP3的计价方法都是加权平均法， 将M100手机的发出成本调整为4300： 将MP3期末余额调整为200000元，并且要保证其发出成本不变。（一）1）在K/3的主控台中，选择供应链-仓存管理报表分析库存台帐，弹出过滤窗口，会计期间选择2005年6月，物料代码选择：03.02（M100手机），2）打开库存台帐，在查看M200的期初结存和本期收入情况：期初结存金额：500000；期初结存数量100；本期收入金额400000；本期收入数量：100，3）在K/3主控台中，选择供应链存货核算期初调整成本调整单，进入成本调整单序时薄，新增入库成本调整单，单据类型选择：入库成本调整单

13、，仓库：产成品仓，物料：03.002/M200手机，日期：2005-6-30日，录入完毕，保存并审核成本调整单。4）在K/3主控台中，选择供应链存货核算出库核算产品出库核算，结转物料范围选择“结转本期所有物料”，点“下一步”按钮进行产品出库核算。5）查询M200手机库存台帐，其发出成本已经调整为4300。（二）将MP3的期末余额调整为20000元，并且要保证其发出成本不变，在只调整余额不调整。1）查询MP3库存台帐， 从库存台帐可以看到，MP3发出成本为：450，期末余额：18000。要将其余额调整为20000，只需要做一张出库成本调整单，调整金额：-2000。2）在K/3主控台中，选择供应链

14、存货核算期初调整成本调整，进入成本调整单序时薄，新增出库成本调整单，单据类型选择：出库成本调整单；出库调整类型选择：销售出库；仓库：产成品仓；物料：03.006/MP3；日期：2005-6-30日。录入完毕，保存并审核成本调整单。3）进行产品出库核算 在K/3主控台中，选择供应链存货核算出库核算产品出库核算，结转物料范围选择“结转本期所有物料”，点“下一步”按钮进行产品出库核算。4）查询MP3手机库存台帐，其余额为20000，发出成本仍然是450。案例九 生成凭证1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算凭证管理凭证模板，进入凭证模板设置界面，先选中左侧的事务类型“实际成本法部分”，再选中“产

15、品入库”，再点工具新增按钮，新增该事务类型的凭证模板。2） 在新增凭证默板界面。录入模板编号：C1001，名称：产品入库，分录设置，录入完毕，保存凭证模板。3） 在凭证模板设置界面，选中新增的凭证模板：C1001，点编辑菜单选“设置为默认模板”。（2）生成凭证。1）在K/3主控台中，选择供应链存货核算凭证管理生成凭证，进入生成凭证。先选中左侧的事务类型选中“产品入库”，再点工具条重设按钮，弹出产品入库过滤窗口。2）在采购发票过滤窗口，红蓝字选择：全部，记帐标志选择：未记帐。点“确定”按钮。3）点击工具条“全选”按钮，选中所有凭证，4）点工具条生成凭证按钮，系统提示生成凭证成功。5）在K/3主控

16、台中，选择供应链存货核算凭证管理凭证查询，进入凭证查询界面，可以进行凭证的删除、修改、审核等操作。案例十 存货跌价准备（1）案例数据MAT面板6期末帐面单价是50。00，当时的可变现净值（即市价）45。00。1） 在K/3主控台中，选择系统设置系统设置存货核算系统设置，进入“系统参数时微”界面，选中“核算系统选项”，存货跌价准备计提方式选择“按物料计提”，2） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算存货跌价准备管理存货跌价维护，进入“存货跌价维护”界面，将MAT面板的市价修改为45，修改后保存。3） 在K/3控台中，选择供应链存货核算存货跌价准备管理存货跌价准备计提表。报表提供期间、物料类别（按类别计提准备时可用）、物料范围段等过滤条件。（2）存货跌价准备生成凭证处理1）在K/3主控台中，选择供应链存货核算凭证管理凭证模板，新增“存货跌价准备”事务类型的凭证模板。2）在K/3主控台中，选择供应链存货核算凭证管理生成凭证，生成“存货跌价准备”事务类型的凭证。案例十一 物流与总帐对帐1） 在K/3主控台中，选择供应链存货核算期末处理期末关帐，弹出期末关帐界面，点“对帐”按钮。弹出过虑条件窗口，条件选择2005年5 月期间。案例十二 结帐1）在K/3主控台中，选择供应链存货核算期末处理期末结帐，弹出期末结帐界面，点“下一步”按钮，结帐到下期。