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1、泓域咨询 /多孔玻璃项目年度总结报告多孔玻璃项目年度总结报告报告说明多孔玻璃，是经过特殊处理得到的钠硼硅酸盐玻璃，一般孔径在100纳米以下，可视为直径在纳米级别的高硅氧球体堆积而成的玻璃，具有孔径小、比表面积大、孔隙率较高等特点。多孔玻璃是一种优秀的过滤分离材料。根据谨慎财务估算，项目总投资35300.74万元，其中：建设投资29603.45万元，占项目总投资的83.86%；建设期利息384.39万元，占项目总投资的1.09%；流动资金5312.90万元，占项目总投资的15.05%。项目正常运营每年营业收入59800.00万元，综合总成本费用47296.32万元，净利润9141.61万元，财务
2、内部收益率19.71%，财务净现值12195.43万元，全部投资回收期5.69年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 项目名称及投资人5二、 项目建设背景5三、 结论分析5四、 市场分析6五、 公司基本信息8六、 产业发展方向8七、 建设规模及主要建设内容9八、 股东权利及义务10九、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十、 劳动安全分析13十一、 项目技术流
3、程15十二、 节能综合评价15十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论31二十三、 招标组织方式31二十四、 项目风险分析风险防范32二十五、 总结32二
4、十六、 附表32建设投资估算表32建设期利息估算表33固定资产投资估算表34流动资金估算表35总投资及构成一览表36项目投资计划与资金筹措一览表37营业收入、税金及附加和增值税估算表37综合总成本费用估算表38固定资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表40利润及利润分配表40项目投资现金流量表41一、 项目名称及投资人（一）项目名称多孔玻璃项目（二）项目投资人xxx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团
5、结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约97.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined多孔玻璃的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35300.74万元，其中：建设投资29603.45万元，占项目总投资的83.86%；建设期利息384.39万元，占项目总投资的1.09%；流动资金5312.90万元，占项目总投资的
6、15.05%。（五）资金筹措项目总投资35300.74万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）19611.40万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15689.34万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：59800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：47296.32万元。3、项目达产年净利润（NP）：9141.61万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.71%。5、全部投资回收期（Pt）：5.69年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24185.46万元（产值）。四、 市场分析多孔玻璃，是经过特殊处理得到的钠
7、硼硅酸盐玻璃，一般孔径在100纳米以下，可视为直径在纳米级别的高硅氧球体堆积而成的玻璃，具有孔径小、比表面积大、孔隙率较高等特点。多孔玻璃是一种优秀的过滤分离材料。20世纪30年代，美国康宁公司开发出多孔玻璃，具有纳米连通结构。多孔玻璃制备方法主要是分相法、溶胶-凝胶法等。分相法是在一定温度条件下，将特定组分玻璃进行热处理，分相后加入热酸去除掉其中的硼相，即得到多孔玻璃；溶胶-凝胶法是将正硅酸乙酯、乙酸钠、硼酸、乙醇的混合溶液加热转化为湿凝胶，干燥再加热得到钠硼硅酸盐，以其为原料经高温熔融即可制得多孔玻璃。多孔玻璃具有孔径小、比表面积大、孔隙率较高、机械强度高、耐热性好、化学性质稳定、耐腐蚀等
8、优点，可用于气体分离、液体分离领域，此外还可以用作液相色谱柱填充剂、催化剂载体、酶载体等。多孔玻璃的孔径可控制，在气体分离领域，可用于克努森扩散、表面扩散方面以及用作分子筛。由于多孔玻璃的耐腐蚀、抗菌性好，在液体分离领域，其孔径不易改变，可用于精密过滤方面。多孔玻璃可以广泛应用在酿酒、酵母生产、血液透析、病毒过滤、医药生产、化学品提纯、生物工程、海水淡化、放射性废弃物处理、环境保护、色谱分析等行业中，还可以用来生产高纯石英玻璃、光学玻璃、光色玻璃等，用来制造光纤、仪器仪表以及汽车灯罩等产品。总的来看，多孔玻璃下游可应用范围广泛。五、 公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表
9、人：彭xx3、注册资本：1030万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-11-87、营业期限：2010-11-8至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事多孔玻璃相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）六、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区
10、和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业
11、与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积64667.00（折合约97.00亩），预计场区规划总建筑面积98730.44。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx多孔玻璃，预计年营业收入59800.00万元。八、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或
12、者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形
13、外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。3、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。4、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公
14、司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法利益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事会建立对控股股东所持公司股份“占用即冻结”机制，即发现控股股东侵占公司资产立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权偿还侵占资产。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设
15、备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则
16、。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产
17、性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十一、 项目技术流程略十二、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理
18、，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十三、 建设投资估算本期项目建设投资29603.45万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25615.54万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12582.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及
19、各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12185.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为848.24万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3080.46万元。（三）预备费本期项目预备费为907.45万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12582.2612185.04848.2425615.541.1建筑工程费12582.2612582.261.2设备购置费12185.0412185.041.3安装工程费848.24848.242其他费用3080.463080.462.1土地出让金
20、1466.861466.863预备费907.45907.453.1基本预备费439.77439.773.2涨价预备费467.68467.684投资合计29603.45十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15689.34万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息384.39万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息384.39384.390.001.1.1期初借款余额15689.341.1.2当期借款15689.3415689.340.001.1.3当期应计利息384.39384.390.001.1.4期末借款余额156
21、89.3415689.341.2其他融资费用1.3小计384.39384.390.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计384.39384.390.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期
22、项目流动资金为5312.90万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27243.1631783.6936324.2245405.271.1应收账款12259.4214302.6616345.9020432.371.2存货9535.1011124.2912713.4715891.841.2.1原辅材料2860.533337.283814.044767.551.2.2燃料动力143.03166.87190.70238.381.2.3在产品4386.155117.175848.207310.251.2.4产成品2145.402502.962860.533575.
23、661.3现金2179.452542.692905.943632.421.4预付账款3269.183814.044358.905448.632流动负债24055.4228064.6632073.9040092.372.1应付账款8659.9510103.2711546.6014433.252.2预收账款15395.4717961.3820527.3025659.123流动资金3187.743719.034250.325312.904流动资金增加3187.74531.29531.291062.585铺底流动资金8172.959535.1110897.2613621.58十六、 项目总投资本期项目
24、总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35300.74万元，其中：建设投资29603.45万元，占项目总投资的83.86%；建设期利息384.39万元，占项目总投资的1.09%；流动资金5312.90万元，占项目总投资的15.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35300.74100.00%1.1建设投资29603.4583.86%1.1.1工程费用25615.5472.56%1.1.1.1建筑工程费12582.2635.64%1.1.1.2设备购置费12185.0434.52%1.1.1.3安装工程费848.242.40%1.1
25、.2工程建设其他费用3080.468.73%1.1.2.1土地出让金1466.864.16%1.1.2.2其他前期费用1613.604.57%1.2.3预备费907.452.57%1.2.3.1基本预备费439.771.25%1.2.3.2涨价预备费467.681.32%1.2建设期利息384.391.09%1.3流动资金5312.9015.05%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资35300.74万元，其中申请银行长期贷款15689.34万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35300.74100.00%1.1建设投资2960
26、3.4583.86%1.2建设期利息384.391.09%1.3流动资金5312.9015.05%2资金筹措35300.74100.00%2.1项目资本金19611.4055.56%2.1.1用于建设投资13914.1139.42%2.1.2用于建设期利息384.391.09%2.1.3用于流动资金5312.9015.05%2.2债务资金15689.3444.44%2.2.1用于建设投资15689.3444.44%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入59800.00万元；具体测算数据详见营业收
27、入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35880.0041860.0047840.0059800.002增值税1427.171726.352025.532623.902.1销项税4664.405441.806219.207774.002.2进项税3237.233715.454193.675150.103税金及附加171.26207.16243.07314.873.1城建税99.90120.84141.79183.673.2教育费附加42.8251.7960.7778.723.3地方教育附加28.5434.53
28、40.5152.48（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2623.90万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用47296.32万元，其中：可变成
29、本38805.20万元，固定成本8491.12万元。达产年项目经营成本44937.09万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22071.6525750.2629428.8636786.082工资及福利费2019.122019.122019.122019.123修理费767.97767.97767.97767.974其他费用5363.925363.925363.925363.924.1其他制造费用450.86450.86450.86450.864.2其他管理费用386.30386.30386.30386
30、.304.3其他营业费用4526.764526.764526.764526.765经营成本30222.6633901.2737579.8744937.096折旧费1561.111561.111561.111561.117摊销费29.3429.3429.3429.348利息支出768.78768.78768.78768.789总成本费用32581.8936260.5039939.1047296.329.1其中：固定成本8491.128491.128491.128491.129.2可变成本24090.7727769.3831447.9838805.20（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市
31、维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加314.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12188.81（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12188.8125.00%=3047.20（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12188.81万元，缴纳企业所得税3047.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12
32、188.81-3047.20=9141.61（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35880.0041860.0047840.0059800.002税金及附加171.26207.16243.07314.873总成本费用32581.8936260.5039939.1047296.324利润总额3126.855392.347657.8312188.815应纳所得税额3126.855392.347657.8312188.816所得税781.711348.091914.463047.207净利润2345.144044.255743.379141.618期初
33、未分配利润0.002110.635539.3910154.489可供分配的利润2345.146154.8811282.7619296.0910法定盈余公积金234.51615.491128.281929.6111可供分配的利润2110.635539.3910154.4817366.4812未分配利润2110.635539.3910154.4817366.4813息税前利润4677.347509.2110341.0716004.79十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收
34、益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.71%。本期项目投资财务内部收益率19.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12195.43（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12195.43万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标
35、；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.69年。本期项目全部投资回收期5.69年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035880.0041860.0047840.0059800.001.1营业收入0.0035880.0041860.0047840.0059800.002现金流出29603.4533581
36、.6634639.7241541.9746845.832.1建设投资29603.450.002.2流动资金3187.74531.293719.031593.872.3经营成本30222.6633901.2737579.8744937.092.4税金及附加171.26207.16243.07314.873所得税前净现金流量-29603.452298.347220.286298.0312954.174累计所得税前净现金流量-29603.45-27305.11-20084.83-13786.80-832.635调整所得税1169.341877.302585.274001.206所得税后净现金流量-2
37、9603.451516.635872.194383.579906.977累计所得税后净现金流量-29603.45-28086.82-22214.63-17831.06-7924.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.24%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.71%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：24248.14万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：12195.43万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.06年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.69年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看
38、，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利
39、息备付率（ICR）为20.82。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.92。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序
40、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额15689.3415689.3415689.3415689.341.2当期还本付息384.39768.78768.78768.78768.781.2.1还本1.2.2付息384.39768.78768.78768.78768.781.3期末借款余额15689.3415689.3415689.3415689.3415689.342利息备付率20.823偿债备付率18.92二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入59800.00万元，综合总成本费用47296.32万元，税金及附加314.87万元，净利润9141.61万元，财务内部收益率19.71%，财务净现值12195.43万元，全部投资回收期5.69年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 招标组织方式由业主或委托具有资质的招标中介机构组织实施本工程的招标工作。招标要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作。鉴于本工程无特殊要求，建议业主按照国家的规定进行公开招标方式。二十四、 项目风险分析风险防范二十五、