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1、商业银行经营风险及其管理商业银行经营风险及其管理银行经营环境的变化1.自由化与国际化(deregulation and internationalization)2.金融市场加速整合(consolidation)3.业务多元化(diversification)4.直接金融化(disintermediation)第1页/共24页第一节第一节 商业银行风险概述商业银行风险概述一、风险概念一、风险概念 潜在风险：遭受损失、损害的可能性。潜在风险：遭受损失、损害的可能性。现实风险：发生实际损失。现实风险：发生实际损失。二、银行风险的特征二、银行风险的特征1 1、银行风险的普遍性、银行风险的普遍性银行是
2、信用中介，信用关系发生对象的复杂性。银行是信用中介，信用关系发生对象的复杂性。2 2、银行风险的扩散性、银行风险的扩散性银银行行提提供供信信用用、创创造造信信用用同同时时意意味味着着风风险险的的放放大大；作作为为全全信信用用体体系系中中的的一一环环，也也受受到到其其它主体风险和系统性风险的影响。它主体风险和系统性风险的影响。第2页/共24页3 3、风风险险的的隐隐蔽蔽性性：假假象象，积积聚聚诱诱发发爆爆发发；潜潜伏伏期期聚聚积积期期爆发期。爆发期。4 4、风风险险的的客客观观性性：不不确确定定性性的的存存在在；不不可可预预测测性性；信信息息的的不不对对称称性性；“天灾人祸天灾人祸”的存在。的存
3、在。5 5、风险的可变性：管理的有效性对预防、控制和减少风险十分重要。、风险的可变性：管理的有效性对预防、控制和减少风险十分重要。第3页/共24页三、风险种类（一）按风险出现的来源分1、外部风险经营的外部环境变化所带来的不利影响。（1）政策风险：（2）信用风险（违约风险）。（3）利率风险（4）市场风险（利利率率、汇汇率率、有有价价证证券券价价格格波动、抵押品价格波动等）波动、抵押品价格波动等）（5）法律风险。第4页/共24页2 2 2 2、银行经营的内部风险、银行经营的内部风险、银行经营的内部风险、银行经营的内部风险自身经营管理方面的原因引起。自身经营管理方面的原因引起。（1 1）资本风险：如
4、资本充足率过低。）资本风险：如资本充足率过低。（2 2）流动性风险。）流动性风险。（3 3）决策风险。）决策风险。（4 4）操作风险。）操作风险。（5 5）结结构构性性风风险险：各各种种比比例例失失调调。如如资资产产与与负负债，期限结构、资产结构等。债，期限结构、资产结构等。（6 6）经经营营性性风风险险：如如财财务务管管理理混混乱乱，证证章章管管理理失严，内部控制失当等。失严，内部控制失当等。第5页/共24页（二）（二）新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议的风险分类的风险分类分类：信用风险、市场风险和操作风险。分类：信用风险、市场风险和操作风险。信用风险信用风险是指由于债务人违约而造成的损失；是
5、指由于债务人违约而造成的损失；市场风险市场风险是指在交易活动中由于价格的波动而造是指在交易活动中由于价格的波动而造成的损失；成的损失；操作风险操作风险是指由于内部系统失控、人为因素或外是指由于内部系统失控、人为因素或外部事件而造成的直接或间接损失，如计算机系统部事件而造成的直接或间接损失，如计算机系统的崩溃、劣质文件系统或欺诈等。的崩溃、劣质文件系统或欺诈等。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常还是银行经营风险组合的市场风险更复杂，通常还是银行经营风险组合的最主要方面。因此，加强信用风险管理无论是现最主要方面。因此，加强信
6、用风险管理无论是现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。第6页/共24页四、风险形成的一般原因四、风险形成的一般原因1 1、法律体系不完备。、法律体系不完备。无无法法可可依依，某某些些法法规规不不科科学学、不不合合理理，执执法法不不严严、不公等；没有形成法治。不公等；没有形成法治。2 2、政政策策调调控控失失当当引引发发经经济济波波动动和和金金融融风风险险。识识别别、判断、防范、控制发生错误。判断、防范、控制发生错误。3 3、竞争压力加大。、竞争压力加大。4 4、金融一体化和经济全球化带来的风险传递影响。、金融一体化和经济全球化带来的风险传递影
7、响。5 5、商商业业银银行行经经营营的的特特殊殊性性和和内内部部管管理理上上的的不不善善、经经营能力不强、竞争力的不强等营能力不强、竞争力的不强等以以信信用用为为基基础础，“三三性性”的的协协调调，人人力力资资源源及及管管理，内部制度，组织结构等。理，内部制度，组织结构等。6 6、信用秩序。、信用秩序。第7页/共24页五、银行风险产生的一般原理五、银行风险产生的一般原理主要是经营管理不善引起主要是经营管理不善引起流动性危机流动性危机 当不良资产率居高不下，银行不能满足正当不良资产率居高不下，银行不能满足正常经营所需的流动性需要时，发生支付危机。常经营所需的流动性需要时，发生支付危机。(甚至发生
8、挤兑，导致资金链断裂甚至发生挤兑，导致资金链断裂)资本充足率过低、不良资产资本充足率过低、不良资产(贷款贷款)率过高、率过高、资产收益率过低都会引发银行风险。资产收益率过低都会引发银行风险。直接原因：资产质量差；收益率低；负债与直接原因：资产质量差；收益率低；负债与资产不匹配资产不匹配(规模的不匹配、结构的不匹配，规模的不匹配、结构的不匹配，以及质量的不匹配以及质量的不匹配)。第8页/共24页案例案例案例案例1 1 1 1：国际商业信贷银行：国际商业信贷银行：国际商业信贷银行：国际商业信贷银行(BCCI)(BCCI)(BCCI)(BCCI)的倒闭的倒闭的倒闭的倒闭19721972年创办，年创办
9、，19891989年资产规模高达年资产规模高达200200多亿美元，机构网络遍及多亿美元，机构网络遍及7070多个国家和地区。多个国家和地区。19911991年倒闭。年倒闭。主要原因：主要原因：(1)(1)管理混乱，内控不力：存在很多违规操作管理混乱，内控不力：存在很多违规操作(2)(2)违法经营：大规模欺诈、违法行为违法经营：大规模欺诈、违法行为(3)(3)外部监督缺乏外部监督缺乏第9页/共24页案例案例2 2：巴林银行倒闭：巴林银行倒闭背景：具有233年悠久历史人，业务遍布五大洲，被称为英国“女皇的银行”。1995年倒闭。直接原因：其新加坡期货交易部经理28岁的尼克.李森越权进行日经指数期
10、货投资造成巨额损失。管理失控，内控机制失灵第10页/共24页六六.新形势下银行风险新的表现特征新形势下银行风险新的表现特征(1)(1)业务混业化带来银行风险的多样性业务混业化带来银行风险的多样性(2)(2)金融全球化带来风险的放大性和扩散性金融全球化带来风险的放大性和扩散性(3)(3)电子网络化带来风险控制的复杂性和艰巨性电子网络化带来风险控制的复杂性和艰巨性(4)(4)经济一体化带来的风险的联动性、隐蔽性和突发性经济一体化带来的风险的联动性、隐蔽性和突发性(5)(5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理难度加大
11、。总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理难度加大。第11页/共24页案例案例3 3：东南亚金融危机：东南亚金融危机19971997年年2 2月到月到9 9月，泰国货币泰铢贬值月，泰国货币泰铢贬值42%42%，股市下跌，股市下跌48%48%，银行呆，银行呆帐帐400400亿美元；马来西亚林吉特对美元汇率贬值亿美元；马来西亚林吉特对美元汇率贬值76.53%76.53%，韩国元对，韩国元对美元汇率贬值美元汇率贬值96.95%96.95%，等等。，等等。原因：经济泡沫、金融自由化、经济结构不合理、大量的国际收原因：经济泡沫、金融自由化、经济结构不合理、大量的国际收支逆差、僵化的汇率政策、银行管理混
12、乱、国际游资冲击，等等。支逆差、僵化的汇率政策、银行管理混乱、国际游资冲击，等等。其中，银行股权不合理、会计制度薄弱、内部贷款比重很高、贷其中，银行股权不合理、会计制度薄弱、内部贷款比重很高、贷款结构失调款结构失调(泰国投向房地产市场的信贷资金约占其贷款总额的泰国投向房地产市场的信贷资金约占其贷款总额的30%)30%)第12页/共24页冯明昌与冯明昌与冯明昌与冯明昌与74747474亿骗贷案亿骗贷案亿骗贷案亿骗贷案20042004年年6 6月月2323日，国家审计署审计中发现，广东省日，国家审计署审计中发现，广东省佛山市民营企业主冯明昌利用其控制的佛山市民营企业主冯明昌利用其控制的1313家关
13、联企家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行佛山市南海支行取得贷款计从工行佛山市南海支行取得贷款74742121亿元人民亿元人民币，至审计时尚有余额币，至审计时尚有余额19192929亿元。这些贷款有许亿元。这些贷款有许多没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户多没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或直接提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。或直接提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。基本手法：基本手法：(1)1)与银行建立信贷关系，获得银行支与银行建立信贷关系，获得银行支持；持；(2)(2)通过提供虚假购销合同，虚构
14、进出口贸易通过提供虚假购销合同，虚构进出口贸易额；额；(3(3)与当地国土部门联手造假向银行提供虚假与当地国土部门联手造假向银行提供虚假抵押物，严重高估抵押物。抵押物，严重高估抵押物。截至审计时，南海华光共欠境内外截至审计时，南海华光共欠境内外8 8家金融机构贷家金融机构贷款款28288 8亿元，其中南海工行贷款亿元，其中南海工行贷款19192929亿元，占亿元，占该行总贷款余额的该行总贷款余额的15152626。第13页/共24页第二节 银行风险的控制与管理一、银行风险控制的关键涉及到二个层面：涉及到二个层面：(一一)技术层面技术层面 包括风险的识别、评估、监测和补救等技包括风险的识别、评估
15、、监测和补救等技术能力，以及风险的规避、分散、消减、转术能力，以及风险的规避、分散、消减、转移、补偿和控制能力。移、补偿和控制能力。(二二)制度层面制度层面-国家层面：产权制度、市场安排、监管体制国家层面：产权制度、市场安排、监管体制等等的合理性和所反映的法治化程度。等等的合理性和所反映的法治化程度。-银行层面：组织结构、组织制度、内控管理银行层面：组织结构、组织制度、内控管理(决策程序、操作程序、业务规程决策程序、操作程序、业务规程)以及涉及以上二方面的业务流程以及涉及以上二方面的业务流程 第14页/共24页技术与制度两层面之间的关系技术与制度两层面之间的关系技术是风险控制和管理的重要手段制
16、度是技术手段得以有效运用的保障前提，缺少良好制度保障的技术应用具有很大的局限性如信用风险的评估，目前国际上已有多种量化模型，但在我国应用时就会出现“评估失效”现象。对于银行风险防范和控制来说，二者缺一不可。第15页/共24页二、二、二、二、银行风险的防范和控制银行风险的防范和控制银行风险的防范和控制银行风险的防范和控制（一）设立（一）设立“防火墙防火墙”。如如法法定定准准备备金金制制度度，保保持持一一定定量量的的超超额额准准备备金金用用以以保保证证存存款款人人的的提提款款和和贷贷款款的的发发放放；普普通通呆呆账账准准备备金金和和专专项项呆呆账账准准备备金金的的提提取取用用以以防防备备和和补补偿
17、偿贷贷款款本本息息可可能能遭遭受受的的损损失失；保保持持一一些些资资本本损损失失准准备备金金用用以以防防备备因因灾灾害害、失失窃窃等等原原因因造造成成的的资资本本损损失失；保保持持充充足足的的资资本本比比率等。这是其一。率等。这是其一。其次是加强内部管理，建立内控制度。其次是加强内部管理，建立内控制度。第16页/共24页（二）商业银行风险处理的方法（二）商业银行风险处理的方法（二）商业银行风险处理的方法（二）商业银行风险处理的方法主主要要包包括括风风险险预预防防、风风险险规规避避、风风险险分分散散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿等风险转嫁、风险抑制和风险补偿等1 1、风险预防、风险预防是对风险设
18、置多层预防线的方法。是对风险设置多层预防线的方法。最终防线：保持充足的自有资本。最终防线：保持充足的自有资本。实现资产与负债在规模与结构上的动态匹配。实现资产与负债在规模与结构上的动态匹配。主主要要措措施施：保保持持一一定定的的准准备备金金，包包括括一一般般准准备备金金、专专项项准准备备金金、贷贷款款坏坏帐帐准准备备金金，以以及及资本损失准备金等。资本损失准备金等。第17页/共24页2 2、风险规避、风险规避属于事前控制，是风险管理者根据风险识别属于事前控制，是风险管理者根据风险识别和风险估计的结果，选择主动放弃或拒绝实和风险估计的结果，选择主动放弃或拒绝实施某些可能引起风险损失的方案，对风险
19、明施某些可能引起风险损失的方案，对风险明显的经营活动采取避重就轻的处理方式。显的经营活动采取避重就轻的处理方式。如如，回回避避高高风风险险业业务务，主主动动回回避避那那些些风风险险难难以控制的业务。以控制的业务。常常用用手手段段：（1 1）在在投投资资项项目目的的选选择择上上，权权衡衡收收益益与与风风险险，选选择择风风险险小小的的项项目目；（2 2）在在币币种种的的选选择择上上，“收收硬硬付付软软”、“贷贷硬硬借借软软”；（；（3 3）扬长避短、趋利避害的债务互换方式。）扬长避短、趋利避害的债务互换方式。第18页/共24页3 3、风险分散、风险分散（1 1）风风险险组组合合多多元元化化。通通过
20、过资资产产结结构构的的多多样样化化，选选择择彼彼此此相相关关系系数数较较小小的的资资产产进进行行合合理理组组合合与与搭搭配配，使使高高风风险险资资产产的的风风险险向向低低风风险险的的资资产产扩扩散散，以以降降低低整整个个银银行行资资产产组组合合的的风险程度。风险程度。（2 2）银银行行客客户户风风险险。避避免免因因存存款款和和贷贷款款数数量量过过于于集集中中而而导导致致银银行行资资金金过过于于依依赖赖个个别别客客户的经营状况而带来损失。户的经营状况而带来损失。（3 3）信信贷贷资资金金期期限限分分散散。短短、中中、长长合合理理搭配。搭配。（4 4）贷款利率分散。）贷款利率分散。第19页/共24
21、页4、风险转嫁属于事前控制。属于事前控制。利利用用合合法法的的交交易易方方式式和和业业务务手手段段，将将可可能能发发生的风险全部或部分地转移给他人承担。生的风险全部或部分地转移给他人承担。常用手段：常用手段：（1 1）风险资产出售。）风险资产出售。（2 2）担保。）担保。（3 3）保险。）保险。（4 4）市市场场交交易易，如如通通过过期期货货合合约约、期期权权合合约等进行套期保值。约等进行套期保值。第20页/共24页5 5、风险抑制、风险抑制指商业银行承担风险后，加强对风险的监督，指商业银行承担风险后，加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻发现问题及时处理，争取在损失发生之前
22、阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失。损失。不消极等待不消极等待经常出现在信用放款过程经常出现在信用放款过程风险抑制的手段：（风险抑制的手段：（1 1）向借款公司派驻财务）向借款公司派驻财务专家，帮助解决问题；（专家，帮助解决问题；（2 2）发现借款人财务）发现借款人财务出现困难，立即停止对该客户的新增放款；出现困难，立即停止对该客户的新增放款；（3 3）追加担保人和担保金额；（）追加担保人和担保金额；（4 4）追加资）追加资产抵押等。产抵押等。第21页/共24页6 6、风险的补偿、风险的补偿用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受
23、的损失。常见手段：（1）依法变卖抵押品实现债权。（2）按规定比例提取各种呆账准备金。（3）保持充足的资本充足率。第22页/共24页思考题思考题1 1、商业银行经营风险的成因有哪些？、商业银行经营风险的成因有哪些？2 2、新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议中的风险分类及其中的风险分类及其定义。定义。3 3、新形势下银行风险新的表现特征有哪些？、新形势下银行风险新的表现特征有哪些？4 4、银行风险控制涉及到哪些的关键层面的因、银行风险控制涉及到哪些的关键层面的因素？素？5 5、商业银行风险处理（或处置）的常用方法、商业银行风险处理（或处置）的常用方法主要有哪些？并简要说明。主要有哪些？并简要说明。6 6、商业银行进行风险抑制的常用手段有哪些、商业银行进行风险抑制的常用手段有哪些？第23页/共24页