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1、小企业财务管理管控规章制度篇一:小企业财务管理管控规章制度一、库存现金管理管控1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点规章制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原 因，报告单位领导人，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名相关人员乘坐公司汽车前 往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导人的检查
2、监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理管控1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算 业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理管控规 章制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算正式正式生效根据公司实际情况采取如下几种正式正式生效:支票（现金支票、转帐支 票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、相关公司正式正式生效 方法费结算），除上述结算正式正式生效外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行
3、开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与 银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行 更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单 位、金额、支票号码等。仓库相关人员本相关项目联系相关公司正式正式生效方法的出门证方可对车辆等相关质量本合同支付 资金服务货车检查放行，月末时，由保卫相关人员、仓库相关人员将提货联，出门联汇总，于每月30 日前到财务部门机构核对相符后
4、据以存档。3、5、11仓库部门机构要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或 暂收货台账，严禁白条顶库现象。3、5、12月末在质量本合同支付资金服务和自制半成品的管理管控。月末生产部和车间统计员要搞好 在质量本合同支付资金服务和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末 成本核算的真实性和准确性。3、5、13凡大宗原材料都要签订购销合同协议，使用票据结算，各种材料采购本合同支付资金服务入 库后，不论是否本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效 方法或盖章，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真
5、实反映各项债权债 务，以避免发生账外资产。3、5、14各部门机构领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在 领用时由总经理签批，行政部总务科按部门机构（相关人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设 备管理管控员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁相关相关项目，谁丢 失谁赔偿。3、5、15企业应加强对已销产成品退货、返修规章制度的管理管控，建立完善的退货、返修审批规章 制度，实行退货、返修质量本合同支付资金服务的责任倒查规章制度，属于生产部门机构、质检部门 机构、销售部门机
6、构或相关质量本合同支付资金服务部门机构、仓储部门机构的责任查证属实，落实 赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增zhi shui发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予 办理退货手续。3、5、16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏 或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导 人批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人相关相关 项目赔偿。3、5、17代销商品的管理管控。财务部门机构要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确 保账
7、账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。3、5、18包装物的管理管控。企业外销质量本合同支付资金服务所用包装采用押金规章制度，本市区 内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。3、5、19委托加工材料的管理管控本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际 成本费用。3、5、19、1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办相关人员到财务部门机 构开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、 仓库、供应设立专账，月底核对。3、5、19、
8、2业务经办相关人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财 务部门机构。3、5、19、3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门机构检验后由仓库部门机构办理 委托加工材料本合同支付资金服务入库手续，然后持有关单据到财务部门机构办理报账及核销事宜。3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回 数量，重新计算入库单价。3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同协议（协议）以明确价格、质量、交 期等责任。3、5、20其他存货物、资管理管控。氧气、乙快等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。3、5、21
9、因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需 带出或外单位借用时，按3、5、19、1办理手续（注明用途、单位、经办人、公司正式正式生效方法、 相关公司正式正式生效方法及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门机构 核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。第四章固定资产的管理管控4、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、相关质量本合同支付资金服务工 具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于 生产经营
10、必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。4、2企业要建立健全固定资产管理管控规章制度，包括固定资产的安全使用规章制度，维修保养规章 制度，定期盘点规章制度和折旧计提规章制度。公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用 登记卡。4、3固定资产的计价4、3、1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和相关质量本合同支付资 金服务费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加相 关质量本合同支付资金服务费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。4、3、2需外单位承
11、建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同协议的 签订工作，基建合同协议和预决算书要送财务部门机构留存一份。购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。4、3、3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同协议估价 转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料 的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。4、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理管控，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧， 房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和
12、仪 器仪表等为5年。4、5本公司固定资产残值率5虬4、6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时 间由财务部根据年终决算的要求决定。第五章负债管理管控5、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金， 其他应本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖 章以及预提费用等。5、2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资 必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。5、3企业购进货物应付未付的款项，业务经办相关人员应及
13、时将发票等有关单据送交财务部门机构， 以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和质量本合同支付资金服务成本。 第六章成本费用的核算管理管控6、1本公司按照制造成本法核算质量本合同支付资金服务成本。6、2本公司质量本合同支付资金服务按订单生产，以生产部门机构下发的生产通知单为核算依据，以 批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。6、3生产部门机构要与财务部门机构积极配合，质量本合同支付资金服务生产通知单应按购货单位， 质量本合同支付资金服务规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料, 月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门机构
14、要会同有关部门机构分 门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和质量本合同支付资金服务质量指标，制定 有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目 标成本管理管控，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。6、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算 内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销规章制度，本企业的管理管控费用、销售费用、财务费用，都要 按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的规章制度由财务部另
15、行制定。第七章收入、利润和税金的管理管控7、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由 开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货 并签发出门证。凡赊销质量本合同支付资金服务，一律实行领导人签批制，领导人签批后方可到开票处开具质量本合 同支付资金服务发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。7、2已销质量本合同支付资金服务的降价，必须由总经理等有关领导人签批后，方可到财务部门机构 办理冲账手续。7、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将
16、计算正确的有关税务报表上报有关税务部门机构。7、4利润总额可按以下公式计算利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=质量本合同支付资金服务销售利润+其他销售利润-管理管控费用-财务费用质量本合同支付资金服务销售利润二质量本合同支付资金服务销售收入-质量本合同支付资金服务销售 成本-质量本合同支付资金服务销售费用-质量本合同支付资金服务销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加7、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。7、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1、支付各项税收的滞纳金和罚款。2、
17、弥补企业以前年度亏损。3、提取法定盈余公积金和公益金。4、向投资者分配利润。第八章财务报表、会计科目和发票的管理管控 8、1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6:00为结账时间，资产负 债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门机构。8、2xxx和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务规章制度，严禁 混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往 来要办理有关转账手续。8、3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增zhi shui专用发票；支付水、电、相关质量本 合同支付
18、资金服务费、油料费和维修车辆时都要利用增zhi shui （或合法）发票结算。8、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记规章制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门 机构，财务部门机构要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。8、5销货发票（含普通发票、增zhi shui专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制 单、保管、登记实行专人相关相关项目制。财务部门机构要建立健全有关票据的登记规章制度，严禁 向非购货单位开具发票。8、6本企业根据2001版企业会计规章制度建立会计科目。第九章会计档案管理管控9、1本企业要搞好会计档案的管理管控工作，财务部门机构应于每月月末将有关
19、会计凭证等会计档案 装订成册，做好封面整理入档。9、2企业财务部门机构建立会计档案目录，严格档案调阅手续。9、3企业财务相关人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分 清前后责任，确保会计档案的连续完整。9、4会计档案的保管年限:会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25 年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算） 永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。第十章罚则10、1对现金出纳会计违反3、2、1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。10、2对违反3、3、1、3、3、
20、2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。10、3公司往来账会计违反3、4、2款，对责任人每次罚款20元。10、4对仓储管理管控员违反3、5、5款，每次处罚责任人10元。10、5对违反3、5、8、1、3、5、8、2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成（统 计员和仓储相关人员）。10、6反3、5、10款之规定，对仓储相关人员及保卫相关人员每次罚款20元。10、7对仓储管理管控相关人员违反3、5、11之规定，处罚直接责任人每次20元。10、8对车间统计员违反3、5、12之规定，处罚直接责任人每次20元。10、9对会计报税相关人员违反7、3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。1
21、0、10对违反8、1款之规定处罚直接责任人每日10元。10、11对开票相关人员违反8、5款之规定，每次处罚责任人20元。第十一章附则11、1本管理管控规章制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本规章 制度规定不一致的以本管理管控规章制度为准。11、2本管理管控规章制度由公司财务部相关相关项目解释。篇五:某小企业财务管理管控规章制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理管控与执行机构，相关相关项目公司日常财务管理管控、 筹资管理管控和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、相关相关项目公司财务管理管控工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支; 收回售
22、楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库 存现金及银行空白票据，按H编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金 融等部门机构间的关系，依法纳税。2、相关相关项目公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计规章制度，进行 会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计规章制度规定设置会计核算科目、设置明细账、 分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相 符；管理管控好会计档案。3、相关相关项目公司成本核算和成本管理管控。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算, 控制
23、成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料； 按合同协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门机构做好工程、材料设备款 的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算规章制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析, 判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导人决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理管控，特制定本规章制度。第一章资金审批规章制度1、总则所有款项的支付，须经公司主管领导人批准。如果主管领导人不在公司，应以相关公司正式正式
24、生 效方法或正式正式生效方法的正式正式生效与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单 上补签意见；财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任相关相关项目保管，财务 专用章和支票由出纳相关相关项目保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定 的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管相关人员必须对印章的使用情况进行登记；财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好 限额，并经公司主管领导人批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要 公司予以配合支付给第三者，必须有
25、收款人的书面通知并经公司主管领导人批准；往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导人批准；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导人批准；用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主 管领导人批准。2、施工工程用款审批规章制度施工工程用款由公司主管领导人批准支付。其程序，按以下“施工工程 用款支付审批工作审批流程”执行。施工工程用款支付批工作审批流程3、行政费用支出管理管控规 章制度公司管理管控相关人员的费用报销，须经公司主管领导人批准后财务方可报支；涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导人批准。3、公司差旅费开支规章制度公司企业员工到本市范围以
26、外地区执行公务可享受差旅费补贴；公司职员出差根据需要，由部门机构经理决定选用交通工具；公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行:房租标准:a、部门机构经理以上职员，房租 标准为120元/日；b、一般职员，房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每 人20元/日；市内交通费每人6元/日。、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门机构经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导 人审批后支付。4、车辆维修费及汽油费管理管控规章制度公司车辆维修保养由办公室统一管理管控，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的正式正式 生效结算；车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
27、需用时应办理领用手续，并由办公室建 账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。5、办公费用、会议费用及其他费用管理管控规章制度公司办公用具由办公室统一采购、管理管控；办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；办公室财产台账为财务部附设账册；办公室应对各部门机构领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；公司各部门机构因工作需要，需邀请有关单位相关人员召开会议的，应由部门机构经理提出建议， 报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理管控部门机构制定，经总经理 批准后报财务部备案。6、行政费用报销规章制度公司行政费用
28、现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不 够支票起点100元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办相关人员填写，公司主管领导人本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法认可后报送财务部按照本规章制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定 进行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留 财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导人本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法，财务审核后，
29、由财务部直接支付；银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失， 丢失相关人员负有赔偿责任；其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理管控规章制度1、公司所有工程经济合同协议以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经 理签署或授权委托签署。2、公司工程部主要相关相关项目工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3、工程部还相关相关项目组织工程用设备材料的采购供应及经济合同协议的谈判工作，对已经选择定 型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记 薄，记
30、录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要相关相关项目工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同协议的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；相关相关项目工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度 计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况， 并参考公司财务状况提出本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或盖章
31、意见，报送公司主管领导人审批。6、工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部 会签；财务部根据各种经济签证、合同协议以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫 付的各项费用，结算应付工程尾数，提出本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联 系相关公司正式正式生效方法或盖章方案，报公司主管领导人批准；大工程办理决算时，应由公司主管工程领导人牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门机 构相关人员组成工程决算小组，按照上述本规章制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；房屋工程全部竣工本合同支付资金服务合格交付使用时，
32、商品房由工程部、销售部办理竣工房交接 本合同支付资金服务入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章财产管理管控规章制度1、公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、相关质量本合同支付资金服务设备、工具仪器、管理管 控用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部相关相关项目公司所有财产的会计核算公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理管控；公司各施工工地使用机器设备
33、、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理管控；办公室和工程部应指定专人相关相关项目公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、 使用及库存情况，相关相关项目组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3、财产的购置与调拨办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导 人批准后方可采购；财产购回后，应填写财产收入本合同支付资金服务单。财产收入本合同支付资金服务单一式两联， 财务部凭财产收入本合同支付资金服务单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理管控部 门机构凭本合同支付资金服务单登记台账；各部门机构需领用固定资产时，应填写领用单，领用单
34、需经部门机构经理同意，报办公室审批，公 司主管领导人批准；固定资产的领用单由使用部门机构开具，领用单一式三联。一联由领用部门机构存查，一联送财产 归口管理管控部门机构作为财产发出凭据，一联由财产归口管理管控部门机构定期汇总后向财务部报 账；财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理管控部门机构办理，送财 务部备案。4、财产的清查、盘点公司财产归口管理管控部门机构应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;各部门机构的年终财产盘点必须有财务相关人员参加；财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人 失职造成财产损失的
35、，必须追究主管相关人员和经办相关人员的责任；凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理管控部门机构应会同财务部组织评估，评估情况 上报公司主管领导人，由公司主管领导人决定处理意见；凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门机构应查明原因，如实上报； 属个人责任事故的应由有关责任相关人员相关相关项目赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造 成损失的，应上报总经理，决定处理意见。三、往来帐款的管理管控1、应收帐款的管理管控:公司各销售部门机构根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财 务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定 期
36、与销售部门机构进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理管控:公司各部门机构形成的出差借款、采购借款、各部门机构备用金应于 一业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门机构备用金于每年12月份中旬清理，进行还 旧借新。3、应付帐款的管理管控:公司各部门机构因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应 的帐簿，定期与相关部门机构对帐，保证双方账账核对一致。四、内部牵制：1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管规章制度2、非出纳相关人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本规章制度自下
37、发之日起执行。篇二:财务管理管控规章制度一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本规章制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理管控和提高经济效益中的作用，便于公司 各部门机构及企业员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理管控规章制 度，维护公司及企业员工相关的合法权益，制定本规章制度；财务管理管控细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理相关相关项目制：属已经总经理审批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权，财务相关相关项目人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经 理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计规章制度，
38、接受财政、税务、审计等部门机构的检查、监 督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、相关人员配备、核算组织程序等提出方案。同时相关相关项目选拔、培训和考核财会相关人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务 核算规章制度同时相关相关项目对公司内部财务管理管控规章制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门机构降低消耗、节约费用、 提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、相关相关项目管理管控公司的日常财务工作。2、相关相关项目对本
39、部门机构内部的机构设置、相关人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案 和意见。3、相关相关项目对本部门机构财务相关人员的管理管控、教育、培训和考核。4、相关相关项目公司会计核算和财务管理管控规章制度的制定，推行会计电算化管理管控正式正 式生效等。5、严格执行国家财经法规和公司各项规章制度，加强财务管理管控。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理管控，做好对本部门机构工 作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控 制、分析及考核。8、相关相关项目监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并
40、按规定 手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导人交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计规章制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理 及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同 协议执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务规章制度的监督，会计档案的保存和管理管控工作；4、完成部门机构主管或相关领导人交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理管控规章制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行
41、和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。篇三:最新公司财务管理管控规章制度范本第一章总则第一条篇加强财务管理管控，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根 据国家有关财务管理管控法规规章制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规章制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理管控的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理管控基础工作，建立健全财务管理管控规章制度，认真做好财务收支的计划、 控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理管控，以提高会计资讯的及时
42、性和准确性。（四）监督公司财筐的购建、保管和使用，配合综合管理管控部定期进行财姓清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理管控是公司经营管理管控的一个重要方面，公司财务管理管控中心对财务管理管 控工作负有组织、实施、检查的责任，财会相关人员要认真执行会计法，坚决按财务规章制度办事, 并严守公司秘密。第二章财务管理管控的基础工作第五条加强原始凭证管理管控，做到规章制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动 不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日 期、凭证编号、经济
43、业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证相关人员，复核相关 人员、会计主管相关人员签名或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。收款和本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章记帐凭证还应 当由出纳相关人员签名或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计规章制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计 核算应以实际发生的经济业务舄依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相 互可比和会计处理方法前彳爰相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会相关人员应认真审核每项业务的合法性、真
44、实性、手续完整 性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务相关相关项目人复核。第九条会计相关人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币 资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥 善保管。按会计档案管理管控办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计相关人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替相关人 员。会计相关人员办理交接手续，必须有监交人相关相关项目监交，交接相关人员及监交相关人员应 分别在交接清单
45、上本相关项目联系相关公司正式正式生效方法彳爰，移交相关人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理管控第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理管控。公司筹集的资本金必须聘请 中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门机构应及时调整 实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人 转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门机构应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成 本。第十六条加强应付帐
46、款和其他应本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法或盖章的管理管控，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年 以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章项报公司总经理批准彳爰处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批彳及，由财务管理管控中心登记彳友才能正 式对外签发，财务管理管控中心据此纳入公司或有负债管理管控，在担保期满彳度及时督促有关业务部 门机构撤销担保。第四章流动资姓管理管控第十八条 现金的管理管控:严格执行人民银行颁布的现金管理管控
47、暂行条例，根据本公司实际 需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳相关人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并 与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理管控中心经理对库存现金进行定期或不定期 检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理管控:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄, 银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同协议上加盖银行帐户 印签。第二十一条出纳相关人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借
48、给 任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节 表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门机构相关相关项目人。第二十二条应收帐款的管理管控:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关 领导人和分管业务部门机构，督促业务部门机构积极催收，避免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理管控:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程 式是:借款人一部门机构相关相关项目人一财务相关相关项目人一总经理。借用现金，必须用於现金结 算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条 短期投资的管理管控:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在 公司授权范围内进行，按现行财务规章制度规定记帐、核算收入成本和损益。篇四:某公司财务管理管控规章制度标准范本第一章总则1、1为建立现代化企业规章制度，建立健全财务