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1、 库房发出商品管理制度 1 目的 本制度是加强公司存货资产管理的重要工作之一，规定了发出商品的管理要求，以强化发出商品的状态管理，保证帐物相符，以确保公司资产安全完整，也是公司销售排产的重要依据之一。2 发出商品的定义 发出商品属于存货资产中的成品资金，指公司产品已经发出，但没有实现销售，未完成销售开票的成品。3 发出商品的状态 3.1 在途数：公司已发货但未到第三方物流、客户仓库。3.2 第三方物流、客户仓库实物库存：第三方物流、客户已收货，但未上线。3.3 已装机未开票：客户已装机，但未开票。3.4 已退货尚未办理入库手续的产品。4 适用范围 本制度适用公司所有发出商品的管理。5 职责与权
2、限 发出商品的日常管理职能归口销售服务部，由负责客户销售的销售员负责。监督管理部门为物流部。6 发出商品的管理 6.1 发出商品发货:根据公司交货计划，参考客户需求及发出商品 库存情况，由销售服务部开具发出商品单，物流部根据发出商品单向第三方物流或客户安排发货。6.2 第三方物流或客户接收到货物并按清单入库，销售员应及时了解第三方物流或客户接收货物的数量，是否与公司发出数量一致。6.3 销售服务部从客户获取到可开票清单，及时通知财务控制部开票。6.4 第三方物流必须对发出商品的安全性负责。其安全性指品种数量正确无差错，外观完好无破损，帐物相符、帐帐相符等。商品摆放整齐，防锈防潮、防盗。存放于客
3、户仓库中的发出商品，销售员也应及时了解货物的存放状态。6.5 第三方物流保管员必须严格把好商品出、入库的单据关、数量关、品种关。收发正确、登帐及时、日清月结，并及时通知销售员。杜绝商品短缺，如有短缺，实行经济赔偿。6.6 销售员要及时做好装机未开票、发货未开票商品的统计工作。销售员要及时索取改制通知单，及时将改制记录传回公司。6.7 销售员要切实做好发出商品的三包、退货工作，属三包退货商品应及时报请领导审批并及时入帐，如有短缺，追究相关人经济责任。6.8 销售员应于每月末对自己负责的第三方物流库或客户（主机厂）存放仓库的实物进行盘点，保证“账、物”相符，填制发出商品库存月报表，并能了解发出商品
4、的状态，即在途数、在库数（第三方物流或客户）、开票数、在线未开票、退货数等。另外，销售员 每月还应与本部门发出商品报表（K3）对账，保证“账、物”相符。上月报表于次月十日前报出，未执行的，销售部门负责考核、处罚。6.9 物流部每年应对主要客户发出商品数量进行实地抽盘（每年不少于一次），并将盘点结果报销售服务部，同时抄送财务控制部备案。6.10 当发出商品实物与帐不符合或第三方物流帐与公司帐不符合时，责任人应立即查明原因，及时处理。具体责任人为销售员，领导责任归销售部第一负责人。6.11 外部会计中介机构和集团审计人员定期审核发出商品库存表和发出商品盘点表，必要时派人抽盘，保证公司资产的安全完整。7 凭证保管 本制度盘点表、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据，销售服务部必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由销售服务部提出核销申请，经物流部、财务控制部审核批准后给予销毁。8 工作交接 销售人员在工作移交时，应对原销售人员管理的发出商品数量进行核对，由新接替销售人员与原销售人员对发出商品的状态、数量、品种进行核对，并将经双方签字和领导审核的交接当月的发出商品库存月报表留存于销售服务部，如有差错，及时反馈部门领导，及时处理。9 附则 9.1 本制度自公布之日执行 9.2 本制度最终解释权归财务控制部 附件：发出商品管理流程 发出商品库存月报表