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1、金沙居物业公司财务管理管控规章制度财务管理管控规章制度是公司内部管理管控的重要 规章制度，是保证有关财务管理管控工作规范化、标准化的 一系列具体规定。(一)会计核算方法及凭证账册规章制度(1)公司采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以 企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日 记账、总分类账、各项明细分类账；(2)原始凭证是计账的依据，财会相关人员必须认真审 核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法， 内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等， 不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后, 才能填制记账凭证，据以记账；(3)财会记账员应对一切原始凭证
2、记账相关相关项目， 账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应 使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采 用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记， 妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存 年限按上级规定办理；指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、 现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对 误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得 销毁废弃。(二)货币资金管理管控规章制度(1)严格按照国家有关现金管理管控规章制度的规定，除 抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用， 严格分清收支两条线；(2)做好库存现金
3、的保管工作，有关证券和现金必须放在 银箱内，确保安全。对指定使用备用金的相关人员必须进行 定期检查、核对，做好备用金的管理管控，库存现金不得超 过银行规定的限额。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝 白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；对超过现金收付限额以上的收本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法或盖章项，必须通过银行结算。(三)往来账目清理规章制度做好结账收本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章的 工作是保证管理管控正常运转的重要环节。财务相关人员要 及时结账收款，摧收应收账款。过月未
4、收的账款，要上门催 收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会相关人员不能解决的事项应及时上报领导人。(四)会计报表规章制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写 报告是领导人和上级主管部门机构了解管理管控部经济状 况和领导人工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划 的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报 送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划 执行情况的说明。(五)固定资产管理管控规章制度1 .固定资产的涵义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过 程中保持原有实物形态的资产，是管理管控部门机构进行有 偿服务所必须的物质条件。为保
5、证固定资产的安全完整，提 高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效 益。2 .固定资产的范围和分类(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的 专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批 量同类财产，也列为固定资产；(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。3 .固定资产的账务处理(1)固定资产实行分级管理管控，物资管理管控部门机构 应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门机构应掌握 本部门机构的物品情况，建立物品使用登记卡；(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具本合同
6、支付 资金服务单，并填写登记卡，标明编号；(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡 上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴 回，并注销账卡；(4)固定资产的报废、报损，应由部门机构填写报废、报 损单，经财产管理管控部门机构审核后，按批准权限逐级审 批，方可核销；(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部 门机构填写调拨申请单，经双方部门机构领导人和上级主管 部门机构签章后有效，使用部门机构不得自行处理。4 .固定资产的管理管控职能(1)固定资产管理管控员应相关相关项目管理管控部全 部财产的管理管控，办理固定资产的购置、本合同支付资金 服务、领发、建卡、报废、
7、报损的处理及账务核算工作，做 到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调 整账目；为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理管控部门机构和使用部门机构要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要 填表，通过财务部门机构调整账、卡。公司财务管理管控的机构及职责(一)财务部门机构机构的设置物业管理管控公司的财务会计与其他行业的机构设置 也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理管控行业的特 点。根据物业管理管控公司的具体情况、资质等级及规模大 小、相关人员可以灵活配备。财会部门机构一般可设置下列 相关人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统 计员、收费员。(二)财会相关人员的岗位职责1.财会部经
8、理(1)向企业领导人人相关相关项目，组织公司的财会管 理管控工作，当好企业相关相关项目人的经营管理管控参 谋；(2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财 务会计分析报表，送企业法人审阅；(3)检查、监督物业管理管控各项费用的及时收缴，保 证企业资金的正常运转；(4)审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；(5)合理有效地经营管理管控好企业的金融资产，为企 业创造利润；(6)根据物业管理管控行业的具体特点、依据财会管理 管控有关法规、政策、文件，制定财会管理管控具体规章制 度和操作程序；(7)组织拟定物业管理管控各项费用标准的预算方案， 送企业领导人、业主委员会和相关主管部门机构审核、修定;(
9、8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等 管理管控规章制度，运用法律、行政处分和经济手段保护公 司的合法权益。2 .主管会计(1)向部门机构经理相关相关项目，具体组织好本部门 机构的日常管理管控工作；(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作；(3)每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委 员会公布管理管控收缴及使用情况；(4)相关相关项目检查、审核各经营管理管控部门机构 及下属机构的收支账目，向企业领导人及时汇报工作情况；(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符， 账实相符；(6)按照物业管理管控的行业特点和需要，分类计账； 完成企业领导人交办的财会工作。3 .出纳(1)遵
10、守公司企业员工守则和财务管理管控规章制度；(2)管理管控好公司的现金收付、银行存款的存取，保 管现金、有价证券、银行支票等；(3)及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益 不受损失；(4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日 记账的工作；(5)及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余 额与银行对账单核对相符，并交会计作账。4 .统计员(电脑员)(1)及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参 考；(2)维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据 应及时修改并存储；(3)及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。5 .收费员(1)相关相关项目物业管理管控费等各项费用的通知和 收缴；(2)对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用；(3)承接与物业管理管控相关的经营服务收费，为业主办 理各项公用事业费的缴付；(4)和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理管控工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务；(5)完成企业和部门机构领导人交办的其他任务。