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1、机电工程学校财务管理制度为严格执行财经法律法规，规范财务收支，切实提高资金使用效率，促 进学校廉洁教育，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法 中小学财务制度等法律法规，结合我校实际，制定本制度。第一条 基本原那么。学校财务实行“集中管理，统筹使用”的原那么。学校财 务活动在校长领导下，由学校财务室统一管理、统一建账、统一核算、统筹 安排。第二条 预算编制。遵循“量入为出、收支平衡、略有结余”“有预算才有 支出的原那么。各部门根据工作需要，拟定下一年度经费支出计划，经领导审 核后报学校财务室汇总。学校财务室根据各部门拟报的支出计划，编报学校 年度预算，报请学校党组会议审议，审议通过后报区
2、教体局、区财政局，经 法定程序批复后严格执行。第三条 预算执行。年度预算经区人代会审议通过、区财政局、区教育局 下达后，学校应严格执行预算，无预算不得支出，严禁超范围、超预算支出。第四条综合审批。学校财务实行“综合审批”的制度。按照预算要求， 有预算才有审批，谁审批谁负责。所有开支需要办理事前审批，由经办人提 出申请，科室负责人、分管领导、分管财务领导审核，单位负责人审批后实 施；严禁未经批准的支出事项发生。严格控制差旅费、培训费、公务接待费支出，此类支出需报主要领导审 批同意后方可实施。10000元及以上支出，由部门拟定支出方案，经分管领导审核后，报学 校党组会议研究审批。未经会议审批，不得
3、支出。有明确文件规定资金用途的支出事项，直接按照流程办理，不用再经会 议研究，但需附相关证明材料。第五条收入管理。学校所有收费均由财务室负责，有收费工程的部门负 责提供收费文件等资料作为依据，无收费依据的工程一律不准收取。学校收 入贯彻积极、稳妥的原那么，做到应收尽收。严格执行“收支两条线”的管理规定，所有收入必须及时足额上缴财政专 户，不得截留、挪用，退费应开具缴费凭证。第六条支出管理。学校支出要严格执行国家、省、市、区有关财经规章 制度，认真落实“八项规定”精神，规范支出。根据年度预算结合学校实际， 坚持勤俭节约、公开透明、先审批后支出的原那么，所有支出均须事前审批， 事后一周内凭审批单、
4、正规发票、支出明细等财务资料报销。1 .人员经费。学校人员经费包括工资、遗属补助、考核奖、退休一次性 补贴、退休统筹外待遇等。工资、遗属补助、考核奖、退休一次性补贴、退 休统筹外待遇依据文件经教体局、人社局、财政局审批后，由财务室造表发 放。其他人员支出由财务室负责，依据文件拟定发放方案，填报费用报销单, 经领导审批后，及时发放。2 .办公费。办公费包括办公用的业务书籍、报刊、纸笔、卫生工具、电 脑耗材、零星印刷、设备维修、其他办公用品等。各科室每月5日前将办公 用品需求报总务处，由总务处负责购置并办理报销。需要办理政府采购手续 的支出事项，由总务处会同业务科室办理。3 .差旅费。差旅费（含外
5、出参加培训，下同）报销严格执行中央、省、 市、区有关差旅费文件精神，按照文件规定的支出事项和标准报销。建立健 全公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，严 禁无实质内容的差旅活动。住宿费、机票等支出按规定必须使用公务卡结算。（1）交通工具及交通费。出差人员应选乘经济便捷的交通工具，按照规 定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支局部由个人自理。 城市间交通费需提供正规的汽车、火车、轮船、飞机票据；出差地市内交通 费包干使用，原那么上只报销往返当日的费用（当天往返按照1天报销），出 差地为XX市外的，同行每3人及以下每天80元；出差地为莒县、五莲县、 岚山区的，
6、同行每3人及以下每天50元，出差地为XX市内其他区域的，同 行每3人及以下每天50元限额内据实报销。（2）住宿费。住宿原那么上两人（同性）住一个标准间，住宿费按照出差 地住宿费限额标准凭发票等凭证报销。（3）伙食补助费。按照出差自然天数计算，按照财政部门发布的相关地 区补助标准执行。会议、培训等提供餐饮的扣除相应伙食补助费用。（4）其他要求。外出参加会议或培训，须附通知文件或函件；文件中明 确差旅人员住宿、就餐等由主办单位安排，按标准缴纳培训费、住宿费、餐 费，不再另外报销伙食补助费。出差人员返回单位后，一周内完成报销。4 .培训费。学校主办的培训，应制定年度培训计划（包括培训名称、目 的、对
7、象、内容、时间、地点、参加人数、所需经费及列支渠道等），经分 管领导审核，经校长办公会议或党组会议批准后施行。培训实施前，主办科室要填制事前审批单。培训费开支范围及标准要严 格执行区财政局、区委组织部、区人社局关于印发东港区区直机关培训费 管理方法的通知（东财行（2018） 10号）规定。培训结束后，主办科室应 持事前审批单、报销票据、参加人员签到表、培训方案等报销材料，一周内 完成报销。5 .公务接待费。接待费指按规定开支的各项接待费用。（1）严格接待审批控制。所有公务接待，活动前，相关科室应填写公务 接待事前审批单，审批单要包含来宾单位名称、接待人员名单、接待事由、 活动安排和经费预算等，
8、连同来宾单位公函一并报分管领导、办公室分管领 导审核、主要领导审批。（2）实行接待归口管理。所有公务接待包括用餐、住宿等，相关科室提 出申请，领导批准后，由办公室统一管理，统一安排。（3）费用报销。公务接待费用资金支付严格按照国库集中支付制度和公 务卡管理有关规定执行，不得使用现金支付。活动结束后，相关科室应于一 周内持接待审批单、财务票据、来宾单位公函、接待清单、用餐详单、公务 卡刷卡凭证等报销凭证办理报销。6 .车辆租赁。严格控制车辆租赁，学校业务科室因工作确需租赁车辆的, 由业务科室拟定事前审批单并附用车方案，用车方案包括用车时间、用车事 由、乘车人员名单、目的地等，办公室负责人签字审核
9、，办公室分管领导从 严审批。办公室凭用车事前审批单统一安排车辆并按月汇总报销。7 .工会会员慰问及悼念费。工会会员慰问及悼念由工会牵头，相关领导、 科室参加。学校工会会员结婚、生育时可给予600元慰问品，因病住院的每 人每次可给予600元慰问金（原那么上一年只探望慰问一次），学校工会会员 及其直系亲属去世，可给予600元的慰问金。退离休人员及其直系亲属去世, 可给予600元的慰问金，从经赛中列支。（注：直系亲属仅限配偶、父母、 子女，不包括配偶的父母等）8 .专家劳务费。专家劳务费是指学校因业务需要，聘请专家针对教学活 动、资产评估活动、示范校建设活动等进行的指导费。由相关科室拟定事前 审批单
10、并附专家指导方案，指导方案包括指导时间、活动事项、专家名单、 职称、获奖资历等，教务处负责人签字审核，分管领导从严审批。相关科室 负责人凭事前审批单、专家开具或业务科室代理开具的正规发票，到财务室 办理报销。9 .专项资金管理。专项资金是指政府明确具体工程、制定专门用途的财 政性及非财政性资金。主要包括学校建设资金、设施设备购置资金、职业教 育专业建设资金、职业教育质量提升资金等。专项资金分配及使用由相关科 室提报分配及使用方案，报校长办公会议或党组会议批准后（需要区政府审 批的，按照规定程序执行），填报事前审批单，财务室负责资金拨付。由学校负责实施的工程，相关科室根据政府采购法及专项资金管理
11、 相关规定，会同相关部门履行政府采购程序，签订政府采购合同，明确付款 方式和比例，根据工程进展和合同约定，办理资金支付手续。工程完工后， 需要审计部门出具审计报告的，相关科室应积极对接审计部门，及时取得审 计报告，根据审计结果办理资金支付。工程实施过程中发生变更的，必须按 规定程序办理变更审批，无审批不得实施，更不能支付资金。10 .公务卡及现金管理。机关支出原那么上不使用现金，使用直接支付、公 务卡结算各项公务支出。纳入公务卡强制结算目录的未使用公务卡结算原那么 上不予报销。11 .报销凭证签批程序及要求。报销凭证签批程序为：经办人、科室负责 人在规定位置签字，财务人员审核票据真实性、合法性
12、，呈报分管财务领导 签批。报销凭证包括事前审批单（出差审批单）、合规支出票据、票据开具 单位盖章的支出明细附件、合同、协议、函件、通知等。单项支出10000元 及以上的还须有会议记录或资金文件；到达固定资产入账标准的支出，先由 总务处办理固定资产增加凭单，再办理报销。第七条 财务监督。财务人员应严格执行财务制度规定，严格遵守财经纪 律。财务人员要认真履行职责，严把财务审核关，对不符合要求的开支不得 受理，对手续不全的，要求经办人员补齐手续，方可付款。第八条附那么。本制度自2022年1月1日起实施，学校其他有关制度凡 与本制度不一致的，按照本制度执行。本制度如与上级新出台的政策或规定 不一致，按上级规定执行。