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1、第一部分第一部分 “三个办法一个指引三个办法一个指引”概论概论第2页目目 录录 起草动因及过程起草动因及过程起草动因及过程起草动因及过程1 1 简要概述简要概述简要概述简要概述2 2重要意义重要意义重要意义重要意义3 34 4核心要义（七大原则）核心要义（七大原则）第3页起草动因（一）起草动因（一）贷款挪用现象普遍贷款挪用现象普遍n信贷资金被挪用进入股市房市信贷资金被挪用进入股市房市u19971997年银行资金进入股市事件年银行资金进入股市事件u20052005年内蒙电力贷款挪用：资金池年内蒙电力贷款挪用：资金池n信贷资金在集团客户内部、交易客户之间被挪用信贷资金在集团客户内部、交易客户之间被
2、挪用 n信贷资金在利益客户之间、亲情客户之间被挪用信贷资金在利益客户之间、亲情客户之间被挪用第4页起草动因（二）起草动因（二）银行过度授信，企业过度经营银行过度授信，企业过度经营n垒大户问题垒大户问题n集团客户贷款风险指标超标集团客户贷款风险指标超标 u违反违反15%10%15%10%的监管要求的监管要求n为贷款闲置以及贷款挪用提供条件，是滋生金融风为贷款闲置以及贷款挪用提供条件，是滋生金融风险的根源险的根源第5页起草动因（三）起草动因（三）合同管理形同虚设合同管理形同虚设n非常重要非常重要n经济学中的契约：经济学中的契约：契约经济学契约经济学n法学中的契约：法学中的契约：合同是法律责任厘定的
3、唯一依据合同是法律责任厘定的唯一依据n合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业合同研制水平不高，缺乏差异化管理是我国银行业权益得不到保护的重要原因权益得不到保护的重要原因第6页起草动因（四）起草动因（四）缺乏对贷款支付环节的管理缺乏对贷款支付环节的管理n传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力n贷款支付管理缺乏是突出问题贷款支付管理缺乏是突出问题u借到钱就随意使用借到钱就随意使用u贷放合一贷放合一u贷款只是资金使用权的让渡贷款只是资金使用权的让渡 第7页起草动因（五）起草动因（五）“四假四假”骗贷现象普遍骗贷现象普遍n假权证假权证n假按揭假按揭n
4、假注资假注资n假票据假票据第8页出台过程（一）出台过程（一）第一阶段 启动阶段（2007年7月-8月）一部牵头，法规部、国际部及工行、建行、交行参加一部牵头，法规部、国际部及工行、建行、交行参加第二阶段 起草阶段（2007年8月-12月）第三阶段 出国考察阶段（2007年12月-08年1月）汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行汇丰、花旗、渣打、德意志、富国、美国银行充分吸取国际经验充分吸取国际经验第9页出台过程（二）出台过程（二）第四阶段 征求意见阶段（2008年1月-4月）第五阶段 法律审查阶段（2008年5月-6月）是否与上位法相冲突，条文表述是否符合法律规范是否与上位法相冲突，条文表
5、述是否符合法律规范第六阶段 修订完善阶段（2008年6月-9月）第七阶段 报批并颁布实施阶段（2008年10月至今）第10页目目 录录 起草动因及过程起草动因及过程起草动因及过程起草动因及过程1 1 简要概述简要概述简要概述简要概述2 2 重要意义重要意义重要意义重要意义3 34 4核心要义（七大原则核心要义（七大原则第11页简要概述（一）简要概述（一）固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。固定资产贷款管理暂行办法将固定资产贷
6、款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。第12页简要概述（二）简要概述（二）流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。考虑到银行业的业务习惯，流动资金贷款管理暂行办法将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。第13页简要概述（三）简要概述（三
7、）n个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。个人贷款管理暂行办法明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。第14页简要概述（四）简要概述（四）n项目融资业务指引共分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于固定资产贷款管理暂行办法；同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对项目融资进行了定义；针对项目融资业务的特
8、点，为有效识别、评估、管理项目建设期和经营期风险提出了监管指引。第15页目目 录录 起草背景及过程起草背景及过程起草背景及过程起草背景及过程1 1 主要内容主要内容主要内容主要内容2 2 重要意义重要意义重要意义重要意义 3 3核心要义（七大原则）核心要义（七大原则）核心要义（七大原则）核心要义（七大原则）4 4重要意义重要意义从各方反馈的情况看，目前全省农村信用社对“三个办法一个指引”的认识存在“四个误区”：1、把“受托支付”等同于“三个办法一个指引”2、把“三个办法一个指引”片面理解为银监会设置放贷障碍、抬高放款门槛的措施 3、认为农村信用社贯彻落实“三个办法一个指引”不需要“齐步走”4、
9、对“三个办法一个指引”存在畏难、抵触情绪 第16页重要意义重要意义各地要充分认识到贯彻落实“三个办法一个指引”对于信贷规范化管理以及信贷风险管控的重要意义：1、有利于优化农村信用社信贷管理组织架构、流程以及内控体系；2、有利于农村信用社精细化管理水平的提升；3、有利于营造良好的外部经营与竞争环境；4、有利于信贷风险管控；5、有利于协调农村信用社短期利益与长期利益。重要意义重要意义当然，在加强重要性认识的同时，我们也要看到“三个办法一个指引”对农村信用社经营管理的不利影响。如何消除不利影响、抓住有利因素并实现化不利为有利，是检验贯彻落实质量的重要标准。如果处理不好的话，可能会给我们带来如下负面影
10、响：1、影响农村信用社经营灵活优势的发挥；2、影响农村信用社组织资金工作的开展；3、增加放款环节，降低放贷工作效率；4、增加农村信用社成本，使利息收入减少；5、影响农村信用社与客户之间的关系。第19页核心要义核心要义n“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个方面第20页全流程管理原则全流程管理原则固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。第21页诚信申贷原则诚信申贷原则一方面，借款人恪守诚
11、实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。第22页协议承诺原则协议承诺原则“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。第23页贷放分控原则贷放分控原则“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降
12、低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。第24页实贷实付原则实贷实付原则实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。第25页贷后管理原则贷后管理原则贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷
13、后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。第26页罚则约束原则罚则约束原则罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。通过合理设定贷款业务的处罚类别，可以督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。第二部分第二部分 贷款申请与贷款申请与尽职调查尽职调查第28页目目 录录 法规要求法规要求法规要求法规要求1 1 新老流程区别新老流程区别新老流程区别新老流程区别2 2省联社实施办法细化要求
14、省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求3 34 4应完善事项与注意问题应完善事项与注意问题第29页法规要求法规要求贷款申请贷款申请 贷款申请是贷款全流程管理与风险控制的第一个环节，对于建立和保持良好客户关系、及时发现潜在风险因素、拓展信贷业务具有重要意义。准确判断和尽快拒绝明显不符合条件的贷款申请，能够有效排除风险隐患，为金融机构节省不必要的营销资源耗费，提高对有效贷款申请的处理速度和对优质客户的服务效率第30页贷款申请贷款申请法规要求法规要求第31页贷款申请贷款申请操作流程操作流程第32页贷款申请贷款申请案例分析案例分析第33页法规要求法规要求尽职调查尽职调查尽职
15、调查尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。第34页现实意义现实意义第35页尽职调查尽职调查法规要求法规要求基本要求基本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。第36页尽职调查尽职调查重点环节重点环节第37页尽职调查尽职调查操作规程操作规程第38页尽职调查尽职
16、调查调查报告写作要点调查报告写作要点第39页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算基本涵义基本涵义现实意义现实意义法规要求法规要求重点环节重点环节一般程序一般程序第40页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算基本涵义基本涵义流动资金贷款需求量测算流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。第41页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算现实意
17、义现实意义第42页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算法规要求法规要求第43页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算重点环节重点环节第44页流动资金贷款需求量的测算流动资金贷款需求量的测算一般程序一般程序注：注：流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法后附流动资金贷款需求量的测算参考方法后附流动资金贷款需求量的测算参考方法第45页目目 录录 法规要求法规要求法规要求法规要求1 1 新老流程异同新老流程异同新老流程异同新老流程异同2 2 省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求3 34 4应完善事项及注意问题应完善事项
18、及注意问题第46页新老流程异同新老流程异同贷款通则规定的贷款流程 贷款申请 对借款人的信用等级评估贷款调查 贷款审批签订借款合同 贷款发放贷后检查贷款归还贷款新规的贷款流程 贷款申请受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置 第47页新老流程异同新老流程异同相同点：1、贷款流程基本原理相同；2、贷款流程重点环节基本相同，基本分为贷前、贷中、贷后三大环节；3、出发点基本相同；4、法律效力相同。不同点：1、侧重点不同，前者仅是程序，后者是流程；2、具体流程不尽相同；3、执行难易程度不同；4、发挥的作用不同，前者仅是规范，后者是全方位的管理。第48页目目 录录
19、法规要求法规要求法规要求法规要求 1 1 新老流程异同新老流程异同新老流程异同新老流程异同2 2 省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求 3 3应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题4 4省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求一、贷款申请 （一）贷款对象 “固贷”：企业法人、事业法人或其他组织。“流贷”：企业法人、事业法人或其他组织。“个贷”：具有完全民事行为能力的自然人。（二）贷款条件 “固贷”：明确资本金比例要求。“流贷”：对项目本身合规性提出要求。“个贷”：未作细化 省联社实施办法细化要求省
20、联社实施办法细化要求一、贷款申请 （三）贷款种类 “固贷”：基本建设、更新改造、房地产开发以及其他贷款。“流贷”：按期限分、按周转方式分、按还款方式分。“个贷”：个人住房贷款、个人消费贷款以及个人经营类贷款。（四）贷款期限 “固贷”：贷款期限主要根据借款人的项目建设需要、投产后现金流预测、还款能力和贷款人的信贷资金平衡能力等，由借贷双方协商确定，一般不超过8年，其中：基本建设贷款期限一般为3-5年，原则上最长不超过8年，国家大型建设项目贷款期限可根据实际情况另外确定。更新改造贷款期限一般为1-3年，原则上最长不超过5年。房地产开发贷款期限一般不超过3年。其他固定资产投资贷款期限原则上控制在5年
21、以内。明确资本金比例要求。省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求一、贷款申请 （四）贷款期限 “流贷”：3个月以内、3个月至1年、1至3年。“个贷”：没有具体的要求。（五）贷款申请 均对需要提供的资料进行了明确。省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求二、贷款受理 1、要求贷款人对申请资料的方式和具体内容提出要求；2、建立资料审核机制，强调岗位间的相互制约。三、贷款尽职调查 1、明确了尽职调查的程序与方法；2、明确了尽职调查的要点；3、要求贷款人建立尽职调查的责任追究制以及结果的评价机制；省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求三、贷款尽职调查 关于个人贷款面谈制度：1、明确面谈
22、制度执行的范围 新客户首笔贷款、本办法执行后的老客户第一次续贷以及轮岗交流后客户经理新维护的客户必须执行面谈制度，其他续贷贷款是否执行面谈制度由贷款人自行确定。省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求三、贷款尽职调查 关于个人贷款面谈制度：1、明确面谈的方式与重点 贷款面谈可与贷款尽职调查同步进行，主要面谈了解借款申请人的基本情况、家庭收入、负债情况、家庭成员构成、贷款用途、贷款期限、还款来源、保障方式、法律纠纷等内容。调查人员应将上述内容据实填入个人贷款面谈记录，并与借款人共同签字确认。个人贷款面谈记录作为信贷档案统一、规范保管（每个个人客户档案中必须至少有一份面谈记录）。第55页目目
23、录录 法规要求法规要求法规要求法规要求1 1 新老流程异同新老流程异同新老流程异同新老流程异同2 2 省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求 3 3应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题4 4第56页应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题一、做好流动资金测算 （一）银监会下发的测算参考是目前“三个办法一个指引”中除受托支付外最受争议的方面 1、没有区别不同的行业，主要适用生产型企业；2、结果可能计算出负值；3、计算值与现有存量额度存在较大的差异。第57页应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题一、做好
24、流动资金测算 （二）分析测算方法 该测算方法采取定量与定性相互结合 定量：计算公式实际简化为：营运资金量=本年度预计综合销售成本费用/营运资金周转次数。定性：应根据每个企业的实际情况和未来发展情况合理调控定量指标计算出的结果，既可以调减也可以调增。第58页应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题一、做好流动资金测算 （三）掌握测算的口径 1、关于“自有资金”一般情况下：借款人自有资金=当期期末的所有者权益；借款人自有资金=折旧资金+所有者权益-各种资 产净损失。特殊情况下：可以结合借款人资产结构、负债结构以及所有者权益结构等实际情况合理确定。2、关于“现有流动资金贷款”现有流动资金贷款=当期期
25、末的短期借款-用于固定资产投资的短期借款（固定资产原值+无形资产+长期投资-所有者权益-长期借款）第59页应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题一、做好流动资金测算 （三）掌握测算的口径 3、关于“其他渠道提供的营运资金”其他渠道提供的营运资金=应付账款余额+应付工资余额+预收账款余额+其他应付款余额。（四）提高测算结果准确性与适用性 1、定量指标需要严格遵守，在银监会未出台新的实施意见前，订单式流动资金贷款以及商贸流通企业贷款的测算也要参照该指标执行。2、充分利用定性指标对测算结果的调控作用，此点非常重要。3、加强与银监部门的沟通与反馈。第60页应完善事项及注意问题应完善事项及注意问题二、
26、做好尽职调查 （一）尽职调查的方式 双人受理、双人调查、第三方结果评价（独立于前后台，如稽核部门等）、责任全覆盖。（二）尽职调查的重点 对于企业：核实企业财务真实性、贷款用途真实性以及贷款额度的合理性。对于个人：核实信贷人员道德风险、借款人诚信度、贷款真实用途以及贷款额度 （三）努力提高信贷人员信贷风险识别能力。第三部分第三部分 信贷风险评价与信贷风险评价与贷款审批贷款审批第62页目目 录录 法规要求法规要求法规要求法规要求1 1 省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求省联社实施办法细化要求2 2应完善事项与注意问题应完善事项与注意问题应完善事项与注意问题应完善事项
27、与注意问题3 3法规要求法规要求信用评级信用评级一、信用评级的法规要求一、信用评级的法规要求1、流动资金贷款管理暂行办法第十五条规、流动资金贷款管理暂行办法第十五条规定：贷款人应建立和完善内部评级制度，采用定：贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。级，建立客户资信记录。2、个人贷款管理暂行办法第十九条规定：、个人贷款管理暂行办法第十九条规定：贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。系。法规要求法规要求信用评级信用评级二、信用评级的操作要点二、信用评级的
28、操作要点1、要针对不同的客户类型分类构造评级模型、要针对不同的客户类型分类构造评级模型2、要建立信用风险、要建立信用风险IT系统系统3、要持续优化评级体系、要持续优化评级体系4、要保证信用评级工作的独立性、要保证信用评级工作的独立性5、要重视基础评级信息的审核和录入、要重视基础评级信息的审核和录入6、要重视定性评价的准确性、要重视定性评价的准确性法规要求法规要求信用评级信用评级三、信用评级的操作要点三、信用评级的操作要点7、要规范对集团客户关联企业的评级、要规范对集团客户关联企业的评级8、要不断提高对影响评级的各种因素的分析能、要不断提高对影响评级的各种因素的分析能力力9、要做好信用等级重评工
29、作、要做好信用等级重评工作法规要求法规要求统一授信统一授信一、统一授信的基本涵义一、统一授信的基本涵义二、统一授信的法规要求二、统一授信的法规要求三、统一授信的操作要点三、统一授信的操作要点法规要求法规要求统一授信统一授信一、基本涵义一、基本涵义1、定义、定义统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信用风险管理制度。制的信用风险管理制度。2、意义、意义有利于提升精细化风险管理水平有利于提升精细化风险管理水平 有利于加强对客户信用风险的管理和控制有利于加强对客户信用风险的管理和控制克服多头、分散、重复及过度授信克服多头、分散、重复及过度授信有利于积极引
30、导信贷结构调整、优化资源配置有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置 法规要求法规要求统一授信统一授信3、评级与授信的关系、评级与授信的关系（1）都是对客户基本信用情况的判断）都是对客户基本信用情况的判断（2）两者的作用和职能不同）两者的作用和职能不同 评级是对客户信用风险情况质的判断，而授信则是在具体风评级是对客户信用风险情况质的判断，而授信则是在具体风险量上的把握险量上的把握 评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提供更加评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提供更加精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不
31、能完全替代能完全替代（3）两者可以有机结合）两者可以有机结合 通过整合两个业务流程减少业务人员的重复劳动通过整合两个业务流程减少业务人员的重复劳动 法规要求法规要求统一授信统一授信二、法规要求二、法规要求1、固定资产贷款管理暂行办法第六条规定：、固定资产贷款管理暂行办法第六条规定：贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。人所在集团客户的统一授信额度管理。2、流动资金贷款管理暂行办法第七条规定：、流动资金贷款管理暂行办法第七条规定：贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的
32、统一授信管理。在集团客户的统一授信管理。法规要求法规要求统一授信统一授信三、操作要点三、操作要点1、单一客户的统一授信、单一客户的统一授信应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持续盈利能力。水平与持续盈利能力。财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等；债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等；非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、非财务
33、分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状况、发展前景等况、发展前景等。法规要求法规要求统一授信统一授信2、集团客户的统一授信、集团客户的统一授信（1）集团客户授信风险特点）集团客户授信风险特点授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主体易位的情况于银行风险控制，容易出现主体易位的情况授信参与银行多，多头授信，过度授信授信参与银行多，多头授信，过度授信内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授信额度分配
34、较为困难信额度分配较为困难关联担保现象普遍关联担保现象普遍法规要求法规要求统一授信统一授信2 2、集团客户的统一授信、集团客户的统一授信（2 2）集团客户授信关注要点）集团客户授信关注要点关注主营业务的盈利能力和现金流关注主营业务的盈利能力和现金流 集团客户主营业务种类：一是搞实业，搞经营；二是搞集团客户主营业务种类：一是搞实业，搞经营；二是搞资产经营，进行资本运作；三是融资平台，是母公司对资资产经营，进行资本运作；三是融资平台，是母公司对资金进行调度的窗口金进行调度的窗口 关注集团成员企业间的防火墙作用关注集团成员企业间的防火墙作用关注集团公司内部关联交易以及成员企业之间的资金流向关注集团公
35、司内部关联交易以及成员企业之间的资金流向关注融资情况关注融资情况 融资渠道融资渠道 融资结构融资结构 融资方案融资方案关注治理结构关注治理结构关注合并报表关注合并报表 法规要求法规要求统一授信统一授信2、集团客户的统一授信、集团客户的统一授信（3）集团客户的授信方法参考）集团客户的授信方法参考要明确集团客户的标准和范围要明确集团客户的标准和范围要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间的要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间的关联关系，通过关联关系，通过IT系统等工具建立关联关系图系统等工具建立关联关系图谱并实施控制谱并实施控制通过合并报表的有效分析，对集团客户统一授通过合并报表的有效分析，对集团
36、客户统一授信，推出合理的授信额度信，推出合理的授信额度法规要求法规要求统一授信统一授信2 2、集团客户的统一授信、集团客户的统一授信（4 4）集团客户统一授信额度核定参考方法）集团客户统一授信额度核定参考方法确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的方法简单加总的方法可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度对集团客户成员企业，可比照单
37、一法人客户进行定性分析和定量对集团客户成员企业，可比照单一法人客户进行定性分析和定量测算，逐一确定成员企业授信额度，再根据成员企业在集团客户测算，逐一确定成员企业授信额度，再根据成员企业在集团客户中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等情况，按照中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等情况，按照集团客户整体授信原则确定每一成员企业授信额度集团客户整体授信原则确定每一成员企业授信额度法规要求法规要求统一授信统一授信3、明确业务操作流程、明确业务操作流程针对客户类型及特点，制定合适的统一授信办针对客户类型及特点，制定合适的统一授信办法法法规要求法规要求统一授信统一授信四、案例点评四、案
38、例点评多头授信、超额授信等不顾信贷风险、不顾有多头授信、超额授信等不顾信贷风险、不顾有效信贷需求的盲目冲动还依然存在效信贷需求的盲目冲动还依然存在贷款新规明确要求完善客户统一授信体制，具贷款新规明确要求完善客户统一授信体制，具有重要现实意义有重要现实意义 法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价一、风险评价及其体系建设一、风险评价及其体系建设二、法规要求二、法规要求三、风险评价要点三、风险评价要点四、相关贷款用途特点与还款来源四、相关贷款用途特点与还款来源法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价一、风险评价及其体系建设一、风险评价及其体系建设1、风险评价是对具体业务所涉及的各类
39、风险因、风险评价是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，是授信业务流程中的关键环节过程，是授信业务流程中的关键环节 2、风险评价体系建设完善途径、风险评价体系建设完善途径建立适应本机构特点的信用风险文化建立适应本机构特点的信用风险文化 建立完善风险评价的制度和方法建立完善风险评价的制度和方法 建立独立的审贷体系和专业化的风险评价人员建立独立的审贷体系和专业化的风险评价人员队伍队伍 法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价条文依据条文依据固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法及及流动资金贷款管理暂行办法
40、流动资金贷款管理暂行办法均在第五条中规定：贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全均在第五条中规定：贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，流程管理，建立建立有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。制。固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法第十二条规定：贷款人应落实具第十二条规定：贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。形成风险评价报告。
41、流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法第十四条规定：贷款人建立完善第十四条规定：贷款人建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。金贷款的风险因素。法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价二、法规要求二、法规要求1、固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法第九条规定：第九条规定：贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二
42、）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符
43、合国家有关投资项固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；目资本金制度的规定；(八）贷款人要求的其他条件。八）贷款人要求的其他条件。第十三条规定：贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，第十三条规定：贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险
44、评价。法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价2、项目融资业务指引第六条规定：贷款人、项目融资业务指引第六条规定：贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。风险、环保风险和其他相关风险。法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价3、个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法
45、第十八条规定：贷款审第十八条规定：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。险程度等。第十九条规定：贷款风险评价应以分析借款人现金收第十九条规定：贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。进行贷款审查和风险评估。第二十二条规定：贷款人应根据重大
46、经济形势变化、第二十二条规定：贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。贷款的管理。法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价三、风险评价要点三、风险评价要点（一）固定资产贷款（一）固定资产贷款一般应重点关注以下几个方面：一般应重点关注以下几个方面：1、合法合规性、合法合规性（1）项目是否符合相关政策法规，包括可能涉）项目是否符合相关政策法规，包括可能涉及的行业准入规定以及投资、环保、土地、卫及的行业准入规
47、定以及投资、环保、土地、卫生、消防方面的政策法规生、消防方面的政策法规（2）批准程序是否合法合规，包括上报上级发）批准程序是否合法合规，包括上报上级发改委批准，是否存在项目改委批准，是否存在项目“化整为零化整为零”审批审批法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价2、资金充足性、资金充足性（1）自有资金是否充足。如钢铁项目要求落实）自有资金是否充足。如钢铁项目要求落实40自有资金，其他房地产项目自有资金，其他房地产项目30（2）总投资是否估算准确。是否因总投资估算）总投资是否估算准确。是否因总投资估算不足，导致超概算；是否存在缩减总投资而减不足，导致超概算；是否存在缩减总投资而减少自有资
48、金投入少自有资金投入（3）项目其他资金来源是否到位。如财政拨款、）项目其他资金来源是否到位。如财政拨款、各类基金、其他银行贷款等是否按时到位各类基金、其他银行贷款等是否按时到位（4）项目发起人是否具有足够的资金实力和项）项目发起人是否具有足够的资金实力和项目开发资质、经验等目开发资质、经验等法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价3、技术可靠性、技术可靠性包括项目技术是否成熟、设备选型是否先进可包括项目技术是否成熟、设备选型是否先进可靠等靠等法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价4、项目效益稳定性、项目效益稳定性（1）项目产品的市场风险，包括产品是否被市）项目产品的市场风险，
49、包括产品是否被市场接受场接受（2）项目效益估算是否合理，如项目预测现金）项目效益估算是否合理，如项目预测现金流入是否估算准确等流入是否估算准确等（3）项目产品的收益是否有保障，如地方政府）项目产品的收益是否有保障，如地方政府对垃圾发电项目往往做出购电价格、垃圾补贴对垃圾发电项目往往做出购电价格、垃圾补贴等多项收益性承诺等等多项收益性承诺等法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价（二）项目融资（二）项目融资其还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收其还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源，因此，项目能否实
50、现预期收益是贷款款来源，因此，项目能否实现预期收益是贷款能否按时归还的前提。在项目融资风险的评价能否按时归还的前提。在项目融资风险的评价过程中，应以项目的偿债能力为核心进行全面过程中，应以项目的偿债能力为核心进行全面审查审查 法规要求法规要求授信业务风险评价授信业务风险评价1、借款人及项目的股东情况。评价内容主要包、借款人及项目的股东情况。评价内容主要包括：括：借款人是否具备主体资格借款人是否具备主体资格项目股东的经济实力、风险承受能力，整体经项目股东的经济实力、风险承受能力，整体经营情况及行业经验营情况及行业经验项目与股东主营业务的相关性及协同效应项目与股东主营业务的相关性及协同效应项目对项