《财务管理及信息化财务知识分析实习(DOC14页).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理及信息化财务知识分析实习(DOC14页).pdf（14页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 1 引言 会计信息系统在实际运用中是极为重要的一门专业的学科，它是针对会计系在大三上学期开设的，它融汇了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识。在科技不断发展、信息技术日新月异的科技时代，我们只有在大学里密切结合社会实践，关注新科技知识，掌握技能，我们才能在以后毕业后迅速融入社会，被社会所接受。2 实习安排及实习内容 2.1 时间安排：学期安排：第五学期；设计时间：15 天（3 周）；2.2 实习目的 设计目的是在完成前期会计专业各门课程，特别是会计信息系统课程后，利用为期
2、三周的时间，进行会计信息系统设计。利用商品化会计软件和所提供资料，全面完成账务处理、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量表的功能模块，得到全面、系统的练习和掌握一套网络版管理型商品化会计软件。2.3 实习要求 实习的具体要求如下：1、独立完成设计内容。2、熟练掌握会计软件运行的环境。3、能够根据资料完成系统的初始化工作。4、能够根据资料完成具体业务核算。5、能够根据资料完成会计报表的编制。6、设计中遇到问题要培养独立思索分析的能力，并注重解决设计中的会计软件、系统及硬件出现的问题。2.4 实习内容 1、掌握会计软件的软件、硬件运行环
3、境，并掌握安装内容及过程。2、熟悉软件的网络配置。3、完成账套的建立及系统资料维护，账务系统、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量的初始化。最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 4、在账务系统中据资料进行凭证的输入、审核、查询、记账。5、在工业采购系统中进行采购业务处理，并在仓存中进行入库管理，在存货核算中进行入库核算。在付款系统中付款。6、在工业销售系统中进行销售业务处理，并在仓存中进行出库管理，在存货核算中进行出库核算。在收款系统中收款。7、在存货
4、核算系统中进行采购、销售的记账凭证生成和查询。8、在工资核算中进行工资核算和所得税处理。9、在固定资产核算中进行固定资产增加、清理、变动的核算。10、在现金管理系统中进行现金、银行存款的盘点、对账和票据管理。11、在报表系统中编制和生成资产负债表、损益表、利润分配表。12、编制现金流量表。13、进行财务分析。3 实习主要成果 3.1 工资发放表 单位编号 人员编号 账号 金额 录入日期 610101010 101 20020101101 1516.50 20040101 610101010 102 20020101102 1371.42 20040101 610101010 103 20020
5、101103 1429.50 20040101 610101010 104 20020101104 1386.00 20040101 610101010 105 20020101105 1340.00 20040101 610101010 201 20020101106 1429.50 20040101 610101010 202 20020101107 1340.00 20040101 610101010 203 20020101108 1340.00 20040101 610101010 204 20020101109 1340.00 20040101 610101010 205 2002
6、0101110 1340.00 20040101 610101010 206 20020101111 1255.85 20040101 610101010 207 20020101112 1386.00 20040101 610101010 208 20020101113 1294.00 20040101 610101010 301 20020101114 1479.50 20040101 610101010 302 20020101115 1429.50 20040101 3.2 科目汇总表 表 2-1 鹏程机电公司科目汇总表 科目编码 科目名称 外币名称 计量单位 金额合计借方 金额合计贷
7、方 外币合计借方 外币合计贷方 数量合计借方 数量合计贷方 101 现金 0 136 0 0 0 0 102 银行存 313560 312283.3 0 0 0 0 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 款 112 应收票据 0 280800 0 0 0 0 113 应收账款 500 0 0 0 0 0 115 预付账款 50000 20000 0 0 0 0 119 其他应收款 0 4400 0 0 0 0 121 在途材料 32790 37290 0 0 0 0 123 原材料 16790 891371.7
8、0 0 0 0 128 包装物 20500 10235.75 0 0 0 0 137 产成品 892842.2 180000 0 0 0 0 165 累计折旧 0 15944.4 0 0 0 0 资产小计 1326982 1752461 0 0 0 0 203 应付账款 123985 38100 0 0 0 0 209 其他应付款 0 3669.16 0 0 0 0 211 应付工资 22017.77 17997.65 0 0 0 0 214 应付福利费 0 2708.67 0 0 0 0 221 应交税金 128205.5 4760 0 0 0 0 229 其他应交款 2385 0 0 0
9、0 0 231 预提费用 0 500 0 0 0 0 负债小计 276593.3 67735.48 0 0 0 0 321 本年利润 177547.9 0 0 0 0 0 权益小计 177547.9 0 0 0 0 0 401 生产成本 946615.5 907542.2 0 0 0 0 405 制造费用 23284 23284 0 0 0 0 成本小计 969899.5 930826.2 0 0 0 0 501 产品销售收入 28000 28000 0 0 0 0 502 产品销售成本 180000 180000 0 0 0 0 503 产品销售费用 1539 1539 0 0 0 0 52
10、1 管理费用 23508.86 23508.86 0 0 0 0 522 财务费 500 500 0 0 0 0 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 用 损益小计 233547.9 233547.9 0 0 0 0 合计 2984571 2984571 0 0 0 0 3.3 序时账 日期 凭证号数 科目编码 科目名称 摘要 方向 数量 外币 金额 2004.01.03 付-0001 20301 应付货款 付款单_郑铸 借 0￥0.00￥100,000.00 2004.01.03 付-0001 10201 工行
11、存款 付款单_5 贷 0￥0.00￥100,000.00 2004.01.05 付-0002 211 应付工资 支付工资 借 0￥0.00￥22,017.77 2004.01.05 付-0002 10201 工行存款 支付工资_202_548195_2004.01.05 贷 0￥0.00￥22,017.77 2004.01.05 付-0003 52105 差旅费 差旅费_供应组 借 0￥0.00￥4,536.00 2004.01.05 付-0003 11901 应收职工借款 差旅费_供应组_李维_2004.01.05 贷 0￥0.00￥4,400.00 2004.01.05 付-0003 10
12、1 现金 差旅费 贷 0￥0.00￥136.00 2004.01.05 转-0001 121 在途材料 采购专用发票_李维 借 0￥0.00￥30,000.00 2004.01.05 转-0001 2210601 进项税额 采购专用发票_李维 借 0￥0.00￥5,100.00 2004.01.05 转-0001 20301 应付货款 采购专用发票_郑铸_李维 贷 0￥0.00￥35,100.00 2004.01.05 转-0002 121 在途材料 运费发票_李维 借 0￥0.00￥2,790.00 2004.01.05 转-0002 2210601 进项税额 运费发票_李维 借 0￥0.0
13、0￥210.00 2004.01.05 转-0002 20301 应付货款 运费发票_郑铸_李维 贷 0￥0.00￥3,000.00 2004.01.05 转-0003 123 原材料 采购入库单 借 0￥0.00￥32,790.00 2004.01.05 转-0003 121 在途材料 采购入库单 贷 0￥0.00￥32,790.00 2004.01.06 付-0004 115 预付账款 付款单_郑铸_李维 借 0￥0.00￥50,000.00 2004.01.06 付-0004 10201 工行存款 付款单_4_李维 贷 0￥0.00￥50,000.00 2004.01.06 转-0004
14、 123 原材料 红字回冲单 借 0￥0.00-￥16,000.00 2004.01.06 转121 在途红字回冲单 贷 0￥0.00-￥16,000.00 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51-0004 材料 2004.01.07 付-0005 22105 未交增值税 交税 借 0￥0.00￥79,522.00 2004.01.07 付-0005 22104 应交城建税 交税 借 0￥0.00￥5,566.00 2004.01.07 付-0005 229 其他应交款 交税 借 0￥0.00￥2,385.00 2
15、004.01.07 付-0005 22102 应交个人所得税 交税 借 0￥0.00￥395.00 2004.01.07 付-0005 22101 应交所得税 交税 借 0￥0.00￥37,412.50 2004.01.07 付-0005 10201 工行存款 交税_202_SW001_2004.01.07 贷 0￥0.00￥125,280.50 2004.01.08 收-0001 10201 工行存款 现结_202_548196_2004.01.08 借 0￥0.00￥32,760.00 2004.01.08 收-0001 501 产品销售收入 现结 贷 0￥0.00￥28,000.00 2
16、004.01.08 收-0001 2210602 销项税额 现结 贷 0￥0.00￥4,760.00 2004.01.08 付-0006 113 应收账款 其他应收单_邯钢窗_548196_2004.01.08_马同 借 0￥0.00￥500.00 2004.01.08 付-0006 10201 工行存款 其他应收单_202_548196_2004.01.08 贷 0￥0.00￥500.00 2004.01.12 付-0007 20301 应付货款 应付单_华强厂_548197_2004.01.12_李维 借 0￥0.00￥23,985.00 2004.01.12 付-0007 10201 工
17、行存款 应付单_202_548197_2004.01.12 贷 0￥0.00￥3,985.00 2004.01.12 付-0007 115 预付账款 应付单_华强厂_2004.01.12_李维 贷 0￥0.00￥20,000.00 2004.01.12 转-0005 128 包装物 采购入库单 借 0￥0.00￥20,500.00 2004.01.12 转-0005 121 在途材料 采购入库单 贷 0￥0.00￥20,500.00 2004.01.13 付-0008 40102 辅助生产成本 支付修理费_辅助车间 借 0￥0.00￥10,500.00 2004.01.13 付-0008 10
18、201 工行存款 支付修理费_202_548199_2004.01.13 贷 0￥0.00￥10,500.00 2004.01.20 收10201 工行票据结算借 0￥0.00￥280,800.00 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51-0002 存款 _302_YD67890_2004.01.20 2004.01.20 收-0002 11201 银行承兑汇票 票据结算_邯钢窗_YD67890_2004.01.20_马同 贷 0￥0.00￥280,800.00 2004.01.20 转-0006 502 产品销售
19、成本 销售出库单 借 0￥0.00￥61,000.00 2004.01.20 转-0006 137 产成品 销售出库单 贷 0￥0.00￥61,000.00 2004.01.31 转-0007 52103 折旧 计提第1期间折旧_厂办 借 0￥0.00￥6,209.60 2004.01.31 转-0007 52103 折旧 计提第1期间折旧_财务室 借 0￥0.00￥79.80 2004.01.31 转-0007 52103 折旧 计提第1期间折旧_总务 借 0￥0.00￥945.00 2004.01.31 转-0007 40501 折旧 计提第1期间折旧_金装车间 借 0￥0.00￥7,36
20、0.00 2004.01.31 转-0007 40102 辅助生产成本 计提第1期间折旧_辅助车间 借 0￥0.00￥1,350.00 2004.01.31 转-0007 165 累计折旧 计提第1期间折旧 贷 0￥0.00￥15,944.40 2004.01.31 转-0008 40101 基本生产成本 应付工资_金装车间 借 0￥0.00￥6,161.42 2004.01.31 转-0008 40102 辅助生产成本 应付工资_辅助车间 借 0￥0.00￥2,500.00 2004.01.31 转-0008 40502 管理人员工资 应付工资_金装车间 借 0￥0.00￥1,350.00
21、2004.01.31 转-0008 52101 工资 应付工资_厂办 借 0￥0.00￥2,736.23 2004.01.31 转-0008 52101 工资 应付工资_财务室 借 0￥0.00￥2,650.00 2004.01.31 转-0008 52101 工资 应付工资_总务 借 0￥0.00￥1,250.00 2004.01.31 转-0008 503 产品销售费用 应付工资 借 0￥0.00￥1,350.00 2004.01.31 转-0008 211 应付工资 应付工资 贷 0￥0.00￥17,997.65 2004.01.31 转-0009 52102 福利费 应付福利费_厂办
22、借 0￥0.00￥383.07 2004.01.31 转-0009 214 应付福利应付福利费 贷 0￥0.00￥383.07 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 费 2004.01.31 转-0009 52102 福利费 应付福利费_财务室 借 0￥0.00￥371.00 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥371.00 2004.01.31 转-0009 52102 福利费 应付福利费_总务 借 0￥0.00￥175.00 2004.01.31 转-0009
23、 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥175.00 2004.01.31 转-0009 40101 基本生产成本 应付福利费_金装车间 借 0￥0.00￥862.60 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥862.60 2004.01.31 转-0009 40502 管理人员工资 应付福利费_金装车间 借 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0009 40102 辅助生产成本 应付福利费_辅助车间 借 0￥0.00￥
24、350.00 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥350.00 2004.01.31 转-0009 503 产品销售费用 应付福利费 借 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0009 52102 福利费 应付福利费_供应组 借 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0009 214 应付福利费 应付福利费 贷 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_厂办
25、 借 0￥0.00￥54.72 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_财务室 借 0￥0.00￥53.00 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_总务 借 0￥0.00￥25.00 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_金装车间 借 0￥0.00￥150.23 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_辅助车间 借 0￥0.00￥50.00 20
26、04.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_销售组 借 0￥0.00￥27.00 2004.01.31 转-0010 52107 计提工会经费 工会经费_供应组 借 0￥0.00￥27.00 2004.01.31 转-0010 209 其他应付款 工会经费 贷 0￥0.00￥386.95 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_厂办 借 0￥0.00￥41.04 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_财务室 借 0￥0.00￥39.75 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经
27、费_总务 借 0￥0.00￥18.75 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_金装车间 借 0￥0.00￥112.67 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_辅助车间 借 0￥0.00￥37.50 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_销售组 借 0￥0.00￥20.25 2004.01.31 转-0011 52107 计提工会经费 教育经费_供应组 借 0￥0.00￥20.25 2004.01.31 转-0011 209 其他应付款 教育经费 贷 0￥0.00￥290.21 2004.01.
28、31 转-0012 52107 计提工会经费 养老保险金_厂办 借 0￥0.00￥527.00 2004.01.31 转52107 计提养老保险金_财务室 借 0￥0.00￥501.50 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51-0012 工会经费 2004.01.31 转-0012 52107 计提工会经费 养老保险金_金装车间 借 0￥0.00￥1,445.00 2004.01.31 转-0012 52107 计提工会经费 养老保险金_销售组 借 0￥0.00￥263.50 2004.01.31 转-0012 5
29、2107 计提工会经费 养老保险金_供应组 借 0￥0.00￥255.00 2004.01.31 转-0012 209 其他应付款 养老保险金 贷 0￥0.00￥2,992.00 2004.01.31 转-0013 40101 基本生产成本 材料出库单_金装车间 借 0￥0.00￥901,607.45 2004.01.31 转-0013 123 原材料 材料出库单 贷 0￥0.00￥891,371.70 2004.01.31 转-0013 128 包装物 材料出库单 贷 0￥0.00￥10,235.75 2004.01.31 转-0014 40503 其他费用 分配辅助生产成本_金装车间 借
30、0￥0.00￥14,385.00 2004.01.31 转-0014 52108 其他 分配辅助生产成本_厂办 借 0￥0.00￥315.00 2004.01.31 转-0014 40102 辅助生产成本 分配辅助生产成本_辅助车间 贷 0￥0.00￥14,700.00 2004.01.31 转-0015 40101 基本生产成本 结转制造费用_金装车间 借 0￥0.00￥14,385.00 2004.01.31 转-0015 40503 其他费用 结转制造费用_金装车间 贷 0￥0.00￥14,385.00 2004.01.31 转-0016 40101 基本生产成本 结转制造费用_金装车间
31、 借 0￥0.00￥8,899.00 2004.01.31 转-0016 40501 折旧 结转制造费用_金装车间 贷 0￥0.00￥7,360.00 2004.01.31 转-0016 40502 管理人员工资 结转制造费用_金装车间 贷 0￥0.00￥1,539.00 2004.01.31 转-0017 137 产成品 产成品入库单 借 0￥0.00￥500,383.05 2004.01.31 转-0017 40101 基本生产成本 产成品入库单_金装车间 贷 0￥0.00￥500,383.05 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日
32、星期日 18:32:51 2004.01.31 转-0018 137 产成品 产成品入库单 借 0￥0.00￥392,459.16 2004.01.31 转-0018 40101 基本生产成本 产成品入库单_金装车间 贷 0￥0.00￥392,459.16 2004.01.31 转-0019 502 产品销售成本 销售出库单 借 0￥0.00￥15,000.00 2004.01.31 转-0019 137 产成品 销售出库单 贷 0￥0.00￥15,000.00 2004.01.31 转-0020 502 产品销售成本 销售出库单 借 0￥0.00￥104,000.00 2004.01.31
33、转-0020 137 产成品 销售出库单 贷 0￥0.00￥104,000.00 2004.01.31 转-0021 52201 利息支出 预提短期借款利息 借 0￥0.00￥500.00 2004.01.31 转-0021 23103 借款利息 预提短期借款利息 贷 0￥0.00￥500.00 2004.01.31 转-0022 501 产品销售收入 期间损益结转 借 0￥0.00￥28,000.00 2004.01.31 转-0022 321 本年利润 期间损益结转 借 0￥0.00￥177,547.86 2004.01.31 转-0022 502 产品销售成本 期间损益结转 贷 0￥0.
34、00￥180,000.00 2004.01.31 转-0022 503 产品销售费用 期间损益结转 贷 0￥0.00￥1,539.00 2004.01.31 转-0022 52101 工资 期间损益结转_厂办 贷 0￥0.00￥2,736.23 2004.01.31 转-0022 52101 工资 期间损益结转_财务室 贷 0￥0.00￥2,650.00 2004.01.31 转-0022 52101 工资 期间损益结转_总务 贷 0￥0.00￥1,250.00 2004.01.31 转-0022 52102 福利费 期间损益结转_厂办 贷 0￥0.00￥383.07 2004.01.31 转
35、-0022 52102 福利费 期间损益结转_财务室 贷 0￥0.00￥371.00 2004.01.31 转-0022 52102 福利费 期间损益结转_总务 贷 0￥0.00￥175.00 2004.01.31 转-0022 52102 福利费 期间损益结转_供应组 贷 0￥0.00￥189.00 2004.01.31 转-0022 52103 折旧 期间损益结转_厂办 贷 0￥0.00￥6,209.60 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 2004.01.31 转-0022 52103 折旧 期间损益结转
36、_财务室 贷 0￥0.00￥79.80 2004.01.31 转-0022 52103 折旧 期间损益结转_总务 贷 0￥0.00￥945.00 2004.01.31 转-0022 52105 差旅费 期间损益结转_供应组 贷 0￥0.00￥4,536.00 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_厂办 贷 0￥0.00￥622.76 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_财务室 贷 0￥0.00￥594.25 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_总务 贷 0￥0.00￥43.75
37、 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_金装车间 贷 0￥0.00￥1,707.90 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_辅助车间 贷 0￥0.00￥87.50 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_销售组 贷 0￥0.00￥310.75 2004.01.31 转-0022 52107 计提工会经费 期间损益结转_供应组 贷 0￥0.00￥302.25 2004.01.31 转-0022 52108 其他 期间损益结转_厂办 贷 0￥0.00￥315.00 2004.01.31
38、转-0022 52201 利息支出 期间损益结转 贷 0￥0.00￥500.00 合计 借 0￥0.00￥2,984,570.67 贷 0￥0.00￥2,984,570.67 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 3.4 资产负债表 会工01表单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1619,610.50 620,751.23 短期借款51100,000.00100,000.00 短期投资2 应付票据5240,950.00 40,950.00 应收票据3280,8
39、00.00 应付账款53265,740.00 179,855.00 应收账款4444,600.00 445,100.00 预收账款54 减：坏账准备52,223.002,223.00 其他应付款5527,000.0030,669.16 应收账款净额6442,377.00 442,877.00 应付工资56-4,020.12 预付账款720,000.0050,000.00 应付福利费5750,000.0052,708.67 应收补贴款8 未交税金58122,895.50-550.00 其他应收款94,400.00 未付利润59 存货101,244,012.001,088,036.76 其他未交款
40、 602,385.00 待摊费用116,000.006,000.00 预提费用61500.00 待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债62 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债63 其他流动资产14流动负债合计70608,970.50 400,112.71流动资产合计202,617,199.502,207,664.99长期负债：长期投资：长期借款71400,000.00 400,000.00 长期投资21 应付债券72固定资产：长期应付款73 固定资产原价244,333,000.00 4,333,000.00 其他长期负债80 减：累计折旧251,390,179.001,406,
41、123.40 其中：住房周转金81 固定资产净值262,942,821.002,926,876.60长期负债合计83400,000.00 400,000.00 固定资产清理27递延税项：在建工程28 递延税款贷项85 待处理固定资产净损失29负债合计861008970.50800112.71固定资产合计352,942,821.002,926,876.60所有者权益：无形及递延资产：实收资本914,000,000.00 4,000,000.00 无形资产36 资本公积92200,000.00200,000.00 递延资产37 盈余公积93289,050.00 289,050.00 递延及无形资产
42、合计40 其中：公益金94其他资产：未分配利润9562,000.0062,000.00 其他长期资产41 所有者权益合计964,551,050.00 4,551,050.00递延税项：递延税款借项42资产总计455,560,020.50 5,134,541.59负债及所有者权益总计1005,560,020.50 5,351,162.71 补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；2.融资租入固定资产原价 元。资产负债表单位名称:2004 年1 月31 日 最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 3.5 利润表 会工0
43、2表单位：元项 目行 次本 月 数本 年 累 计 一、产品销售收入128,000.0028000.00 减：产品销售成本2180,000.00180000.00 产品销售费用31,539.001539.00 产品销售税金及附加4 二、产品销售利润5-153,539.00-153539.00 加：其他业务利润6 减：管理费用723,508.8623508.86 财务费用8500.00500.00 三、营业利润9-177,547.86-177547.86 加：投资收益10 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出13 加:以前年度损益调整14 四、利润总额 15-177,547.86-1775
44、47.86 减：所得税16 五、净利润17-177,547.86-177547.86损 益 表一、全部税金（费）元；二、工资总额 元；1.流转环节税金(费)元；其中奖金实发 元。其中：增值税 元；2.所得环节税金（费)元；3.其他税金（费）元；其中转正青年 人；2.临时职工 人；其中待业人员 人；3.退休补差职工 人。单位名称:2004 年1 月 4 实习心得 在校实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学习许多在课堂上根本就学不到的知识,开阔我们的视野，增长我们的见识，为我们以后步入社会打下基础。通过这次实习，我学到了很多有用的知识，让我受益匪浅。课本上学的知识如
45、果不去实践那它永远都只能是理论，永远不能帮助我们完成我们的工作，知识是用来指导我们的，指导我们怎样去做，因此我们应该注重理论与实际相结合，将理论运用到实践中去。财务各项活动都与信息有关，收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进行分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储；账簿和报表的查阅则是财务信息的输最新资料推荐 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十日 2020 年 12 月 20 日星期日 18:32:51 出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。本次的财务信息系统实习让我全面了解
46、和掌握会计软件的工作流程、操作步骤和技巧，达到熟练掌握运用计算机进行会计处理的目的。培养了我分析经济业务，并根据经济业务进行手工和电算化制单、记账、成本计算、报账的能力，并培养了我的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力，使我们基本上具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。在本次实习的实际操作中，我也遇到了很多的问题，如：会计科目的设置，在填制凭证的过程中，总会有些会计科目找不到，原因是在初始设置的时候没有添加，有时候一些会计科目的明细科目不完整，填制凭证的时候不知应记入哪个明细中，只好重新去总账添加明细。另外在报表生成的时候，在 UFO 报表处理系统中，利用报表模板生成的
47、资产负债表，借贷方的期末余额相差很多，可能是公式的错误、会计科目的有无及填制凭证的错误等原因造成的。切换到“格式”状态，查看各科目的“公式单元”中科目编码是否与总账中会计科目编码一致，尤其要查看“存货”项目的公式是否正确。若所有公式无误，则要查看该科目的明细账是否正确，是否有业务遗漏或重记。而且还会犯很多低级的小错误比如一开始输入科目的时候会输错科目导致后面找不到，无法填完整单据，总之前面的问题总会造成后面的困扰，后面的实习也能帮助检测前面的错误，有时候真的觉得很枯燥。但是虽然麻烦，只要静下心来慢慢检查，就会发现财务软件由他自己特有的步骤，只要按照这个步骤一步一步地做，只要中途数据不出错，整个
48、过程还是很快捷方便的，最后月末各项费用的结转实际上都不用手工填制凭证，只要使用转账生成保存一下就好了，既省事又好用。这次实习对以后接触会计电算化软件奠定了基础，对工作有很大帮助。三周的实习是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实习的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，但现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。通过此次实习，不仅培养了我们实际的动手能力，对实际的财务工作的过程也有了一个新的认识，认识到了与电算化做账的特点也从中认识到了自己的不足，更使我领悟到要想成为一名高质量的会计专业人才必须具有的专业性及谨慎性。学习好会计信息系统不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，从错误中积累经验，从不足中学会改进，从各方面完善自己，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。实习中有苦有甜，我们每天顶着酷暑在机房操作，但是只要能学到真正的知识，我们就不怕辛苦。